herbas-L_spalvotas

 

LIETUVOS BANKO VALDYBA

 

NUTARIMAS

DĖL Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-165 „Dėl Pensijų asociacijų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo

 

2013 m. gruodžio 20 d. Nr. 03-219

Vilnius

 

 

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo (Žin., 1994, Nr. 99-1957; 2001, Nr. 28-890; 2004, Nr. 54-1830; 2009, Nr. 153-6895; 2011, Nr. 145-6812) 42 straipsnio 3 dalies 1 punktu, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

Pakeisti Pensijų asociacijų informacijos rengimo ir teikimo taisykles, patvirtintas Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimu Nr. 03-165 „Dėl Pensijų asociacijų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“ (Žin., 2012, Nr. 87-4568):

1. Išdėstyti 1 punktą taip:

„1. Pensijų asociacijų informacijos rengimo ir teikimo taisyklės (toliau – Taisyklės) nustato pensijų asociacijų (toliau – asociacija) veiklos ataskaitų ir asociacijų įsteigtų profesinių pensijų fondų (toliau – fondas) veiklos ataskaitų turinio reikalavimus, taip pat šių ataskaitų ir asociacijų bei jų įsteigtų fondų finansinės ataskaitos teikimo Lietuvos bankui tvarką ir terminus, taip pat fondo grynųjų aktyvų ir vienetų vertės skelbimo tvarką.“

2. Išdėstyti 4.1 punktą taip:

„4.1. akcijų paketas – tiesiogiai ar netiesiogiai valdoma pensijų asociacijos įstatinio kapitalo ar balsavimo teisių dalis, sudaranti ne mažiau kaip 1/10 įstatinio kapitalo ar balsavimo teisių arba leidžianti daryti esminį poveikį pensijų asociacijos valdymui. Skaičiuojant, ar įmonės įstatinio kapitalo ar balsavimo teisių dalis sudaro ne mažiau kaip 1/10 įstatinio kapitalo, atsižvelgiama į Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 23 ir 24 straipsniuose nustatytus įpareigojimus ir balsų skaičiavimo tvarką;“.

3. Išdėstyti 4.16 punktą taip:

„4.16. investicinės priemonės – kaip tai apibrėžta Kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme;“.

4. Išdėstyti 17.1 punktą taip:

„17.1. asociacijos metų ataskaitą, kurios sudedamosios dalys yra asociacijos atitinkamų finansinių metų finansinė ataskaita ir asociacijos įsteigtų fondų metų ataskaitos, pateikiamos kaip asociacijos metų ataskaitos priedai, – per 4 mėnesius nuo kiekvienų ataskaitinių finansinių metų pabaigos (2 egzemplioriai). asociacijos įsteigto fondo metų ataskaitos sudedamoji dalis yra fondo atitinkamų finansinių metų finansinė ataskaita. Asociacija privalo užtikrinti, kad asociacijos išorės auditoriai prie metų ataskaitos pateiktų Lietuvos bankui auditoriaus išvadas ir auditoriaus ataskaitos originalus. Prie Lietuvos bankui teikiamo apibrėžtų išmokų fondą (-us) įsteigusios asociacijos metų ataskaitos egzemplioriaus taip pat turi būti pridėtas aktuaro ataskaitos originalas;“.

5. Išdėstyti 17.2 punktą taip:

„17.2. asociacijos pusmečio (pirmųjų 6 mėnesių) ataskaitą, kurios sudedamosios dalys yra asociacijos atitinkamo ataskaitinio laikotarpio finansinė ataskaita ir asociacijos įsteigtų fondų pusmečio (pirmųjų 6 mėnesių) ataskaitos, teikiamos kaip asociacijos pusmečio ataskaitos priedai, – per 2 mėnesius nuo kiekvienų finansinių metų pirmojo pusmečio pabaigos (2 egzemplioriai). asociacijos įsteigto fondo pusmečio ataskaitos sudedamoji dalis yra fondo pirmųjų 6 mėnesių finansinė ataskaita. Prie Lietuvos bankui teikiamo apibrėžtų išmokų fondą (-us) įsteigusios asociacijos pusmečio ataskaitos egzemplioriaus taip pat turi būti pridėtas aktuaro ataskaitos originalas;“.

6. Išdėstyti 17.3 punktą taip:

„17.3. asociacijos ketvirčio (pirmojo, trečiojo) ataskaitą, kurios sudedamosios dalys yra asociacijos atitinkamo ataskaitinio laikotarpio finansinė ataskaita ir asociacijos įsteigtų fondų ketvirčio (pirmojo, trečiojo) ataskaitos, teikiamos kaip asociacijos ketvirčio ataskaitos priedai, – per 1 mėnesį nuo kiekvienų finansinių metų atitinkamo ketvirčio pabaigos (1 egzempliorius). asociacijos įsteigto fondo ketvirčio ataskaitos sudedamoji dalis yra fondo atitinkamo ketvirčio finansinė ataskaita. Prie Lietuvos bankui teikiamo apibrėžtų išmokų fondą (-us) įsteigusios asociacijos ketvirčio ataskaitos egzemplioriaus taip pat turi būti pridėtas aktuaro ataskaitos originalas;“.

7. Išdėstyti IV skyriaus pavadinimą taip:

„iv. fondo grynųjų aktyvų ir vienetų vertės skelbimo tvarka“.

8. Išdėstyti 22 punktą taip:

„22. kiekvieno fondo grynųjų aktyvų ir vieneto vertė (nurodant vertės nustatymo datą) turi būti skelbiama kiekvieną darbo dieną pensijų fondo valdytojo ir asociacijos (jeigu asociacija turi interneto svetainę) interneto svetainėje. Skelbiant fondo vieneto vertę, turi būti nurodoma pradinė vieneto vertė, naujausia vieneto vertė, prieš tai buvusi vieneto vertė bei jos pokytis procentine išraiška, taip pat turi būti užtikrinta galimybė pensijų fondo valdytojo ir asociacijos (jeigu asociacija turi interneto svetainę) interneto svetainėje sužinoti, kokia buvo vieneto vertė kiekvieną dieną nuo fondo veiklos pradžios.“

9. Išdėstyti 23 punktą taip:

„23. Interneto svetainėje skelbiama su fondo grynųjų aktyvų ir vieneto verte susijusi informacija taip pat turi būti teikiama lietuvių kalba.“

10. Išdėstyti 24.2.5 punktą taip:

„24.2.5. mokėjimai paslaugų teikėjams, teikiantiems paslaugas fondo vienetų turėtojams, įskaitant mokėjimus pervedimų agentams (angl. transfer agents), taip pat tarpininkams, tvarkantiems fondo apskaitą ir teikiantiems fondo vienetų savininkams papildomas apskaitos paslaugas;“.

11. Išdėstyti 24.2.7 punktą taip:

„24.2.7. su fondo vienetų išleidimu, konvertavimu susijusios išlaidos, dengiamos iš fondo turto;“.

12. Išdėstyti 25 punktą taip:

„25. fondo investicinių priemonių portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) apskaičiuojamas pagal formulę:

PAR= [(Suma 1 – Suma 2)/M]∙100, kur

Suma 1 (sandorių dėl investicinių priemonių portfelį sudarančių investicinių priemonių vertė) = X (pirkimas) + Y (pardavimas); skaičiuojant šį dydį valiutos keitimo sandorių ar kitų su investavimu tiesiogiai nesusijusių sandorių vertės neįtraukiamos;

Suma 2 (bendra konvertuotų fondo vienetų vertė) = S+T, kur

S – konvertuotų fondo vienetų vertė (konvertuojant lėšas į vienetus);

T – konvertuotų fondo vienetų vertė (konvertuojant vienetus į lėšas);

M – bendra vidutinė ataskaitinio laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.

PAR nurodomas tik metų ataskaitose.“

13. Išdėstyti 26.1 punktą taip:

„26.1. investicinių priemonių portfelio bendroji ir grynoji grąžos skaičiuojamos kiekvieną dieną pagal šias formules:

bendroji investicijų grąža ,

grynoji investicijų grąža ,

Si = Pi – Ii + Ki ,

kur

RiD – i dienos investicinių priemonių portfelio investicijų grąža;

Ti – investicinių priemonių portfelio vertė i dienos pabaigoje;

GAVi-1 – (i-1) dienos grynųjų aktyvų vertė;

Ii – per i dieną konvertuotų fondo vienetų vertė (konvertuojant vienetus į pinigus);

Pi – per i dieną konvertuotų fondo vienetų vertė (konvertuojant pinigines lėšas į vienetus);

Ki – i dieną iš asociacijos reguliuojamų nuosavų lėšų (garantijų rezervo) gautos lėšos;

Si – per i dieną gautų išorinių pinigų srautų vertė, padidinusi investicinių priemonių portfelio vertę;

pi – i dienos prekybos išlaidos;

vm – i dienos investicijų valdymo išlaidos;“.

14. Išdėstyti 1 priedo 1 punktą taip:

„1. visuotinio pensijų asociacijos (toliau – asociacija) narių susirinkimo sprendimo patvirtinti asociacijos metinę finansinę ataskaitą ir asociacijos metinę veiklos ataskaitą data.“

15. Išdėstyti 1 priedo 22 punktą taip:

„22.  Asociacijos apskaitą tvarkančio asmens duomenys.“

16. Išdėstyti 4 priedo 1 punktą taip:

„1. visuotinio pensijų asociacijos (toliau – asociacija) narių susirinkimo sprendimo patvirtinti profesinių pensijų fondo (toliau – fondas) metinę finansinę ataskaitą ir fondo metinę veiklos ataskaitą data.“

17. Išdėstyti 4 priedo 8 punktą taip:

„8. Audito įmonės, kurios auditorius atliko fondo metinės finansinės ataskaitos auditą, pavadinimas, adresas, telefono ir fakso numeriai.“

18. Išdėstyti 4 priedo II skyriaus pavadinimą taip:

„II. FONDO grynųjų aktyvų, VIENETŲ skaičiaus ir vertės pokyčiai“.

19. Išdėstyti 4 priedo 15 punktą taip:

„15. Nurodyti fondo grynųjų aktyvų, vienetų duomenis:

 

 

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data)

Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data)

Prieš metus,

palyginti su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data)

Prieš dvejus metus, palyginti su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data)

Grynųjų aktyvų vertė (Lt)

 

 

 

 

Vieneto vertė (Lt)

 

 

 

 

Vienetų skaičius

 

 

 

 

 

20. Išdėstyti 4 priedo 16 punktą taip:

„16. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų fondo vienetų skaičių ir bendras konvertavimo sumas:

 

 

Vienetų skaičius

Vertė (Lt)

Vienetų skaičius (konvertuojant pinigines lėšas į vienetus)

 

 

Vienetų skaičius (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas)

 

 

 

21. Išdėstyti 5 priedo II skyriaus pavadinimą taip:

„II. FONDO grynųjų aktyvų, VIENETŲ skaičiaus ir vertės pokyčiai“.

22. Išdėstyti 5 priedo 12 punktą taip:

„12. Nurodyti fondo grynųjų aktyvų, vienetų duomenis:

 

 

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data)

Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data)

Prieš metus,

palyginti su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data)

Prieš dvejus metus, palyginti su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data)

Grynųjų aktyvų vertė (Lt)

 

 

 

 

Vieneto vertė (Lt)

 

 

 

 

Vienetų skaičius

 

 

 

 

 

23. Išdėstyti 5 priedo 13 punktą taip:

„13. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų fondo vienetų skaičių ir bendras konvertavimo sumas:

 

 

Vienetų skaičius

Vertė (Lt)

Vienetų skaičius (konvertuojant pinigines lėšas į vienetus)

 

 

Vienetų skaičius (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas)

 

 

 

24. Išdėstyti 6 priedo II skyriaus pavadinimą taip:

„II. FONDO grynųjų aktyvų, VIENETŲ skaičiaus ir vertės pokyčiai“.

25. Išdėstyti 6 priedo 11 punktą taip:

„11. Nurodyti fondo grynųjų aktyvų, vienetų duomenis:

 

 

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data)

Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data)

Prieš metus,

palyginti su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data)

Prieš dvejus metus, palyginti su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data)

Grynųjų aktyvų vertė (Lt)

 

 

 

 

Vieneto vertė (Lt)

 

 

 

 

Vienetų skaičius

 

 

 

 

 

25. Išdėstyti 6 priedo 12 punktą taip:

„12. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų fondo vienetų skaičių ir bendras konvertavimo sumas:

 

 

Vienetų skaičius

Vertė (Lt)

Vienetų skaičius (konvertuojant pinigines lėšas į vienetus)

 

 

Vienetų skaičius (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas)

 

 

 

 

 

Valdybos pirmininko pavaduotojas,

pavaduojantis Valdybos pirmininką                                                                  Raimondas Kuodis