LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTRAS
ĮSAKYMAS
DĖL FINANSŲ MINISTRO 2016 M. BIRŽELIO 23 D. ĮSAKYMO NR. 1K-257 „DĖL VALSTYBĖS ĮMONĖS „INDĖLIŲ IR INVESTICIJŲ DRAUDIMAS“ NUOSAVO KAPITALO LĖŠŲ INVESTAVIMO TVARKOS APRAŠO PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO
2021 m. vasario 2 d. Nr. 1K-28
Vilnius
Pakeičiu Valstybės įmonės „Indėlių ir investicijų draudimas“ nuosavo kapitalo lėšų investavimo tvarkos aprašą, patvirtintą Lietuvos Respublikos finansų ministro 2016 m. birželio 23 d. įsakymu Nr. 1K-257 „Dėl Valstybės įmonės „Indėlių ir investicijų draudimas“ nuosavo kapitalo lėšų investavimo tvarkos aprašo patvirtinimo“, ir jį išdėstau nauja redakcija (pridedama).
PATVIRTINTA
Lietuvos Respublikos finansų ministro
2016 m. birželio 23 d. įsakymu Nr. 1K-257
(Lietuvos Respublikos finansų ministro
2021 m. vasario 2 d. įsakymo Nr. 1K-28 redakcija)
VALSTYBĖS ĮMONĖS „INDĖLIŲ IR INVESTICIJŲ DRAUDIMAS“ NUOSAVO KAPITALO LĖŠŲ INVESTAVIMO TVARKOS APRAŠAS
I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Valstybės įmonės „Indėlių ir investicijų draudimas“ nuosavo kapitalo lėšų investavimo tvarkos apraše (toliau – Aprašas) reglamentuojama:
1.1. valstybės įmonės „Indėlių ir investicijų draudimas“ (toliau – Įmonė) nuosavo kapitalo lėšų investavimo principai;
2. Apraše vartojamos sąvokos suprantamos taip, kaip jos vartojamos Lietuvos Respublikos indėlių ir įsipareigojimų investuotojams draudimo įstatyme (toliau – Įstatymas).
3. Įmonė nuosavo kapitalo lėšas investuoja ir jų apskaitą tvarko atskirai nuo Įmonės administruojamo Indėlių draudimo fondo, Įsipareigojimų investuotojams draudimo fondo ir Pertvarkymo fondo lėšų apskaitos.
4. Įmonė nuosavo kapitalo lėšų investavimo į vertybinius popierius paslaugas – banko arba finansų maklerio įmonės, turinčios teisę dalyvauti Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių aukcionuose, atliekamo finansinių priemonių ir lėšų saugojimo ir apskaitos, pavedimų vykdymo – perka Lietuvos Respublikos viešųjų pirkimų įstatymo nustatyta tvarka.
II SKYRIUS
ĮMONĖS NUOSAVO KAPITALO LĖŠŲ INVESTAVIMO PRINCIPAI
5. Įmonės nuosavo kapitalo lėšų investavimo principai pagal svarbą:
5.1. saugumo – Įmonės nuosavo kapitalo lėšos investuojamos į priemones, atitinkančias mažos rizikos turtą;
5.2. likvidumo – Įmonės nuosavo kapitalo lėšos investuojamos į priemones tokiomis sąlygomis, kurios leistų šias priemones paversti Įmonės nuosavo kapitalo privalomojo rezervo dydžio grynaisiais pinigais per ne ilgesnį nei Įstatyme nustatytą indėlių draudimo išmokų arba įsipareigojimų investuotojams draudimo išmokų išmokėjimo terminą;
III SKYRIUS
ĮMONĖS NUOSAVO KAPITALO LĖŠŲ INVESTAVIMO KRITERIJAI
6. Įmonės nuosavo kapitalo lėšos pagal investavimo trukmę skirstomos į:
7. Įmonės nuosavo kapitalo lėšos investuojamos į šias priemones:
7.1. lėšas eurais Įmonės sąskaitose Europos Sąjungos valstybių narių, Šveicarijos ir Europos ekonominės erdvės valstybių bankuose arba jų filialuose, taip pat Lietuvos banke;
7.2. terminuotuosius indėlius eurais Europos Sąjungos valstybių narių, Šveicarijos ir Europos ekonominės erdvės valstybių bankuose ar jų filialuose, taip pat Lietuvos banke;
8. Įmonės nuosavo kapitalo lėšos gali būti investuojamos į lėšas eurais Įmonės sąskaitose arba į terminuotuosius indėlius eurais Europos Sąjungos valstybių narių, Šveicarijos ir Europos ekonominės erdvės valstybių bankuose arba jų filialuose, jeigu:
8.1. Europos Sąjungos valstybių narių, Šveicarijos ir Europos ekonominės erdvės valstybių bankai ar jų filialai turi tarptautinės kredito reitingų agentūros Moody’s suteiktą ne žemesnį kaip A3 galiojantį ilgalaikį investicinį reitingą arba tarptautinės kredito reitingų agentūros Standard & Poor’s (toliau – S&P) ar Fitch Ratings suteiktą A– galiojantį ilgalaikį investicinį reitingą. Jeigu Europos Sąjungos valstybės narės, Šveicarijos ir Europos ekonominės erdvės valstybės bankui ar jo filialui investicinis reitingas nesuteiktas, atsižvelgiama į patronuojančiajam bankui suteiktą investicinį reitingą. Į vieno tokio banko indėlius, lėšas sąskaitose gali būti investuojama ne daugiau kaip 30 procentų visų Įmonės nuosavo kapitalo lėšų;
8.2. Europos Sąjungos valstybių narių, Šveicarijos ir Europos ekonominės erdvės valstybių bankai ar jų filialai turi tarptautinės kredito reitingų agentūros Moody’s suteiktą ne mažesnį kaip Baa1 galiojantį ilgalaikį investicinį reitingą arba tarptautinės kredito reitingų agentūros S&P ar Fitch Ratings suteiktą BBB+ galiojantį ilgalaikį investicinį reitingą. Į vieno tokio banko indėlius, lėšas sąskaitose gali būti investuojama ne daugiau kaip 30 procentų visų Įmonės nuosavo kapitalo lėšų, laikantis tokių sąlygų:
8.2.2. bankai ar jų filialai, nurodyti Aprašo 8.1 papunktyje, taiko neigiamą palūkanų normą arba palūkanų nemoka;
9. Investuojant į indėlius ir lėšas sąskaitoje Lietuvos banke Aprašo 8 punkte nurodyti apribojimai netaikomi.
10. Įmonės nuosavo kapitalo lėšos gali būti investuojamos į vyriausybių vertybinius popierius eurais, jeigu:
10.1. vyriausybių vertybiniai popieriai yra fiksuoto pajamingumo:
10.1.2. kitų Europos Sąjungos valstybių narių, Šveicarijos ir Europos ekonominės erdvės valstybių, kurioms tarptautinė kredito reitingų agentūra Fitch Ratings ar S&P yra suteikusi ne žemesnį kaip A– galiojantį ilgalaikį investicinį reitingą arba tarptautinė kredito reitingų agentūra Moody’s yra suteikusi ne žemesnį kaip A3 galiojantį ilgalaikį investicinį reitingą, vyriausybių vertybiniai popieriai;
10.1.3. Aprašo 10.1.1 ir 10.1.2 papunkčiuose nenurodytų kitų valstybių, kurioms tarptautinė kredito reitingų agentūra Fitch Ratings ar S&P yra suteikusi ne žemesnį kaip AA– galiojantį ilgalaikį investicinį reitingą arba tarptautinė kredito reitingų agentūra Moody’s yra suteikusi ne žemesnį kaip Aa3 galiojantį ilgalaikį investicinį reitingą, vyriausybių vertybiniai popieriai;
10.2. Įmonės nuosavo kapitalo lėšas investuojant į vyriausybių vertybinius popierius, laikomasi šių apribojimų pagal subjektus:
10.2.1. įsigijus Europos Sąjungos valstybių narių, Šveicarijos ir Europos ekonominės erdvės valstybių, kurioms tarptautinė kredito reitingų agentūra S&P ar Fitch Ratings yra suteikusi ne žemesnį kaip A– galiojantį ilgalaikį investicinį reitingą arba tarptautinė kredito reitingų agentūra Moody’s yra suteikusi ne žemesnį kaip A3 galiojantį ilgalaikį investicinį reitingą, vyriausybių vertybinių popierių, vieno iš emitento vertybiniai popieriai gali sudaryti ne daugiau kaip 30 procentų Įmonės nuosavo kapitalo;
IV SKYRIUS
ĮMONĖS NUOSAVO KAPITALO LĖŠŲ INVESTAVIMO RIZIKOS VALDYMO PRINCIPAI
11. Įmonės nuosavo kapitalo lėšų investavimo rizikos valdymas apima palūkanų normos, kredito ir likvidumo rizikos valdymą.
12. Valdant palūkanų normos riziką, laikoma, kad modifikuotos trukmės rodiklis, kurį Įmonė skaičiuoja kaip vyriausybių vertybinių popierių, į kuriuos investuota Įmonės nuosavo kapitalo lėšų, pajamingumo ir išpirkimo trukmės santykį, yra priimtino rizikos lygio, kai jo reikšmė neviršija 7. Ši nuostata taikoma visoms Įmonės nuosavo kapitalo lėšoms, investuotoms į vyriausybių vertybinius popierius.
V SKYRIUS
SPRENDIMŲ DĖL ĮMONĖS NUOSAVO KAPITALO LĖŠŲ INVESTAVIMO PRIĖMIMAS
14. Sprendimą investuoti Įmonės nuosavo kapitalo lėšas, išskyrus atvejus, kai investuojama Aprašo 10.1.3 papunktyje nurodytomis sąlygomis, priima Įmonės vadovas.
VI SKYRIUS
BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
16. Įmonės vadovas Įmonės savininko teises ir pareigas įgyvendinančiai institucijai teikia rašytinę Įmonės nuosavo kapitalo lėšų investavimo ataskaitą 2 kartus per metus – iki einamųjų ataskaitinių metų liepos 31 dienos ir pasibaigus kalendoriniams ataskaitiniams metams iki kitų metų sausio 31 dienos. Įmonės nuosavo kapitalo lėšų investavimo ataskaitą Įmonės vadovas taip pat teikia Įmonės savininko teises ir pareigas įgyvendinančios institucijos arba Įmonės tarybos prašymu.
17. Įmonės nuosavo kapitalo lėšų investavimo ataskaitoje nurodomos Aprašo 7.1–7.3 papunkčiuose nurodytos priemonės, į kurias investuota Įmonės nuosavo kapitalo lėšų, investuotų Įmonės nuosavo kapitalo lėšų dydis, informacija apie investavimą pagal atskiras priemones, sudarytų sandorių dėl Įmonės nuosavo kapitalo lėšų investavimo data, kita aktuali su Įmonės nuosavo kapitalo lėšų investavimu susijusi informacija.