LIETUVOS BANKO VALDYBA
NUTARIMAS
DĖL INFORMUOTIESIEMS INVESTUOTOJAMS SKIRTŲ KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ PUSMEČIO VEIKLOS ATASKAITOS RENGIMO IR TEIKIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO
2020 m. gruodžio 8 d. Nr. 03-181
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 42 straipsnio 4 dalies 1 punktu ir Lietuvos Respublikos informuotiesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 53 straipsnio 2 dalimi, Lietuvos banko valdyba nutaria:
1. Patvirtinti Informuotiesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų pusmečio veiklos ataskaitos rengimo ir teikimo taisykles (pridedama).
2. Nustatyti, kad šis nutarimas taikomas rengiant ir teikiant 2021 m. sausio 1 d. ir vėliau prasidedančių laikotarpių informuotiesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų pusmečio veiklos ataskaitas.
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
2020 m. gruodžio 8 d.
nutarimu Nr. 03-181
INFORMUOTIESIEMS INVESTUOTOJAMS SKIRTŲ KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ PUSMEČIO VEIKLOS ATASKAITOS RENGIMO IR TEIKIMO TAISYKLĖS
I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Informuotiesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų pusmečio veiklos ataskaitos rengimo ir teikimo taisyklėse (toliau – Taisyklės) nustatytas informuotiesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų pusmečio veiklos ataskaitos turinys ir pateikimo forma bei pateikimo Lietuvos bankui tvarka.
2. Taisyklės taikomos informuotiesiems investuotojams skirtiems kolektyvinio investavimo subjektams, veikiantiems pagal Lietuvos Respublikos informuotiesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą, ir šių subjektų valdymo įmonėms.
3. Taisyklėse vartojamos sąvokos:
3.1. ataskaitinis laikotarpis – informuotiesiems investuotojams skirto kolektyvinio investavimo subjekto finansinių metų pusmetis;
3.2. apmokėto kapitalo dydis – informuotiesiems investuotojams skirto kolektyvinio investavimo subjekto išleistų nuosavybės vertybinių popierių (akcijų, investicinių vienetų, teisių), kuriuos jau yra apmokėję investuotojai, emisijos verčių suma;
3.3. bendra dalyvių pasirašytų įsipareigojimų vertė – suma, kurią dalyviai yra įsipareigoję investuoti į informuotiesiems investuotojams skirtą kolektyvinio investavimo subjektą;
3.4. įsiskolinimo dydis – finansinis svertas, apskaičiuotas 2012 m. gruodžio 19 d. Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 231/2013, kuriuo papildomos Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2011/61/ES nuostatos dėl išimčių, bendrųjų veiklos sąlygų, depozitoriumų, finansinio sverto, skaidrumo ir priežiūros, II skyriaus 2 skirsnyje nustatyta tvarka;
3.5. išleisto kapitalo dydis – informuotiesiems investuotojams skirto kolektyvinio investavimo subjekto išleistų nuosavybės vertybinių popierių (akcijų, investicinių vienetų, teisių) emisijos verčių suma;
II SKYRIUS
BENDRIEJI PUSMEČIO VEIKLOS ATASKAITOS TURINIO IR TEIKIMO FORMOS REIKALAVIMAI
5. Informacija pusmečio veiklos ataskaitose turi būti teikiama už ataskaitinį pusmetį pagal Taisyklių priede nustatytus reikalavimus, laikantis nurodytos punktų ir skyrių numeracijos. Jeigu atitinkamame pusmečio veiklos ataskaitų punkte (lentelėje) reikalaujama pateikti informacija informuotiesiems investuotojams skirtam kolektyvinio investavimo subjektui nebūdinga arba šios informacijos nėra, rašomas punkto pavadinimas ir dedamas brūkšnys (paliekama tuščia lentelės grafa).
6. Pusmečio veiklos ataskaitos duomenys ir joje pateikta kita informacija turi būti išdėstomi aiškiai ir suprantamai. Visi duomenys ir kita informacija turi būti ataskaitinio laikotarpio pabaigos.
8. Pusmečio veiklos ataskaitose pateikiami finansiniai ir veiklos duomenys turi būti nurodomi eurais, o prireikus – ir užsienio valiuta.
9. Rengiant informuotiesiems investuotojams skirto kolektyvinio investavimo subjekto pusmečio veiklos ataskaitas, vadovaujamasi Taisyklių priede nustatytais reikalavimais, o šiame priede reikalaujama pateikti informacija turi būti teikiama už ataskaitinį pusmetį.
10. Informuotiesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų, veikiančių trumpiau negu nurodytas ataskaitinis laikotarpis, valdytojai teikia informuotiesiems investuotojams skirto kolektyvinio investavimo subjekto faktinio veiklos laikotarpio duomenis.
III SKYRIUS
LIETUVOS BANKUI TEIKIAMŲ PUSMEČIO VEIKLOS ATASKAITŲ RENGIMO IR TEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI
12. Informuotiesiems investuotojams skirto kolektyvinio investavimo subjekto pusmečio veiklos ataskaitą informuotiesiems investuotojams skirto kolektyvinio investavimo subjekto valdytojas turi pateikti Lietuvos bankui ne vėliau kaip per 2 mėnesius nuo ataskaitinio laikotarpio pabaigos.
13. Valdymo įmonė pagal Taisykles parengia ir Lietuvos bankui pateikia kiekvieno jos valdomo informuotiesiems investuotojams skirto kolektyvinio investavimo subjekto pusmečio veiklos ataskaitą atskirai.
14. Sudėtinių informuotiesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų pusmečio veiklos ataskaitos gali būti rengiamos ir teikiamos informaciją išdėstant:
15. Kiekvieną teikiamos pusmečio veiklos ataskaitos egzempliorių turi pasirašyti už pateiktą informaciją atsakingas informuotiesiems investuotojams skirto kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo vadovas ar jo įgaliotas asmuo.
Informuotiesiems investuotojams skirtų
kolektyvinio investavimo subjektų pusmečio
veiklos ataskaitos rengimo ir teikimo taisyklių
aprašo
priedas
INFORMUOTIESIEMS INVESTUOTOJAMS SKIRTŲ KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ PUSMEČIO VEIKLOS ATASKAITOS FORMA
I. BENDROJI INFORMACIJA
1. Informuotiesiems investuotojams skirto kolektyvinio investavimo subjekto pavadinimas, veiklos forma, juridinio asmens teisinė forma (taikoma investicinėms bendrovėms), priežiūros institucijos pritarimo informuotiesiems investuotojams skirto kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentams data.
II. INFORMACIJA APIE INFORMUOTIESIEMS INVESTUOTOJAMS SKIRTO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO DALYVIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ DYDŽIUS, IŠLEISTO IR APMOKĖTO KAPITALO VERTES, ĮSISKOLINIMO DYDĮ
III. INFORMACIJA APIE INFORMUOTIESIEMS INVESTUOTOJAMS SKIRTO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO DALYVIŲ SKAIČIŲ
4. Pateikiamas dalyvių skaičius pagal kiekvieną Informuotiesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 3 straipsnio 1 dalyje nustatytą informuotųjų investuotojų kategoriją:
| Dalyvių kategorijos |
Skaičius, vnt. |
|
| Profesionalieji investuotojai |
|
|
| Profesionaliųjų investuotojų statuso neturintys fiziniai asmenys, kurie yra valdymo įmonei ar investicinei bendrovei-valdytojai raštu patvirtinę savo kaip informuotųjų investuotojų statusą ir kurie atitinka bent vieną iš šių reikalavimų: |
Į kolektyvinio investavimo subjektą investuoja arba įsipareigoja investuoti ne mažiau kaip 125 000 eurų ar ekvivalentišką sumą kita valiuta. |
|
| Juridinis asmuo (arba analogiškas kitos valstybės narės subjektas), turintis teisę teikti investicines paslaugas Lietuvos Respublikoje, surinkęs ir įvertinęs Finansinių priemonių rinkų įstatymo 30 straipsnio 1 dalyje nurodytą informaciją, raštu patvirtino, kad kolektyvinio investavimo subjekto vertybiniai popieriai yra tinkami tam asmeniui atsižvelgiant į jo toleranciją rizikai ir galimybes prisiimti nuostolius. |
|
|
| Profesionaliųjų investuotojų statuso neturintys fiziniai asmenys, kurie yra kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuoja arba įsipareigoja investuoti, valdymo įmonės, investicinės bendrovės-valdytojos ar paties kolektyvinio investavimo subjekto vadovai arba valdymo įmonės, investicinės bendrovės-valdytojos ar paties kolektyvinio investavimo subjekto investicinius sprendimus priimantys darbuotojai (fiziniai asmenys) (tuo atveju, kai yra sudarytas kolegialus investicinius sprendimus dėl turto valdymo priimantis organas, – kiekvienas jį sudarantis asmuo). |
|
|
| Profesionaliųjų investuotojų statuso neturintys juridiniai asmenys, kurių pagrindinė veikla nėra investavimas į kolektyvinio investavimo subjektus, jeigu jie valdymo įmonei ar investicinei bendrovei-valdytojai yra raštu patvirtinę savo kaip informuotųjų investuotojų statusą ir kurie atitinka bent vieną iš šių reikalavimų: |
Į kolektyvinio investavimo subjektą investuoja arba įsipareigoja investuoti ne mažiau kaip 125 000 eurų ar ekvivalentišką sumą kita valiuta. |
|
| Juridinis asmuo (arba analogiškas kitos valstybės narės subjektas), turintis teisę teikti investicines paslaugas Lietuvos Respublikoje, surinkęs ir įvertinęs Finansinių priemonių rinkų įstatymo 30 straipsnio 1 dalyje nurodytą informaciją, raštu patvirtino, kad kolektyvinio investavimo subjekto vertybiniai popieriai yra tinkami tam asmeniui atsižvelgiant į jo toleranciją rizikai ir galimybes prisiimti nuostolius. |
|
|
IV. INFORMACIJA APIE INFORMUOTIESIEMS INVESTUOTOJAMS SKIRTO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELĮ
5. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicinių priemonių portfelio sudėtis:
| Investicinė priemonė |
Valstybė |
ISIN kodas arba kodas vidaus registruose |
Bendra vertė, Eur*, ** |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Pateikiama vėliausia valdytojo turima informacija.
** Priklausoma nuo investicinės priemonės – rinkos vertė, paskolos ir sukauptų palūkanų suma ir pan.
V. ATSAKINGI ASMENYS
6. Ataskaitą rengusių asmenų vardai ir pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra informuotiesiems investuotojams skirto kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo darbuotojai).