LIETUVOS BANKO VALDYBA
NUTARIMAS
DĖL Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-168 „Dėl Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo
2014 m. spalio 30 d. Nr. 03-264
Vilnius
1. Pakeisti Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisykles, patvirtintas Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimu Nr. 03-168 „Dėl Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių patvirtinimo“:
1.1. Pakeisti 11 punktą ir jį išdėstyti taip:
1.2. Pakeisti 12 punktą ir jį išdėstyti taip:
1.3. Pakeisti 15 punktą ir jį išdėstyti taip:
1.4. Pakeisti 16.1 papunktį ir jį išdėstyti taip:
1.5. Pakeisti 16.2 papunktį ir jį išdėstyti taip:
1.6. Pakeisti 16.3 papunktį ir jį išdėstyti taip:
1.7. Pakeisti 115 punktą ir jį išdėstyti taip:
1.8. Pakeisti 228 punkto pirmąją pastraipą ir ją išdėstyti taip:
„228. Pirmiausia apskaičiuojama kiekvienos valiutos (įskaitant ir eurus) ir aukso atviroji pozicija. Jei turto straipsniai konkrečia valiuta didesni už įsipareigojimus, laikoma, kad įmonė turi grynąją ilgąją poziciją šia valiuta, jei įsipareigojimai didesni už turtą, – grynąją trumpąją poziciją šia valiuta. Analogiškai apskaičiuojama grynoji aukso pozicija. Valiutos ir aukso grynąją atvirąją poziciją sudaro toliau išvardytų elementų (teigiamų arba neigiamų) suma:“.
1.9. Pakeisti 231 punktą ir jį išdėstyti taip:
„231. Įmonės, skaičiuodamos kiekvienos valiutos ir aukso grynąją atvirąją poziciją, gali remtis esamąja valiutos ar aukso verte (būsimuosius pinigų srautus įvertinant dabartine kaina). Kiekvienos užsienio valiutos ir aukso grynosios trumposios ar grynosios ilgosios pozicijos į eurus konvertuojamos pagal ataskaitinę dieną apskaitoje taikomą euro ir užsienio valiutos santykį, nustatytą vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu. Esamosios vertės apskaičiavimo procedūros turi būti aiškiai apibrėžtos įmonės prekybinės veiklos politikoje.“
1.10. Pakeisti 232 punktą ir jį išdėstyti taip:
1.11. Pakeisti 234 punktą ir jį išdėstyti taip:
„234. Biržos prekių kainos rizikos kapitalo poreikis turi būti skaičiuojamas atskirai kiekvienai biržos prekių arba biržos prekių išvestinių vertybinių popierių pozicijai, išreikštai standartiniu matavimo vienetu (bareliais, kilogramais ar kt.). Kiekvienos biržos prekės pozicijos vertinamos rinkos verte, išreikšta eurais pagal ataskaitinę dieną apskaitoje taikomą euro ir užsienio valiutos santykį, nustatytą vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu.“
Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių
3 priedas
(Lietuvos banko valdybos 2014 m. spalio 30 d.
nutarimo Nr. 03-264 redakcija)
(Įmonės pavadinimas)
(Įmonės kodas, adresas, telefono numeris)
Vadovas
Vykdytojas -
KAPITALO PAKANKAMUMO SKAIČIAVIMO ATASKAITA
Ataskaitinio laikotarpio pabaiga -
1 lentelė. KAPITALO SUVESTINĖ
| Eil. Nr. |
EILUTĖS PAVADINIMAS |
SUMA, EUR |
| 1. |
ĮMONĖS KAPITALAS |
C+D+E+F |
| C. |
PIRMO LYGIO (PIRMINIS) KAPITALAS |
A+a+B |
| A. |
Pradinis kapitalas |
A1+A2+A3+A4+A5 |
| A1. |
Apmokėtas įstatinis kapitalas |
|
| A2. |
Akcijų priedai |
|
| A3. |
Rezervai (išskyrus perkainojimo rezervą) |
|
| A4. |
Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas, likęs po galutinio pelno paskirstymo, arba praėjusių metų nuostoliai |
|
| A5. |
Einamųjų metų tarpinis arba paskutiniųjų praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas |
|
| a. |
Kitos kapitalo priemonės (KKP) |
a1+a2+a3 |
| a1. |
KKP1, kurių emisijos dokumentuose numatyta konvertuoti jas į įmonės įstatinį kapitalą (ne daugiau nei 50 proc. pirminio kapitalo) |
|
| a2. |
KKP2, kurių emisijos dokumentuose įmonei numatyta paskata jas išpirkti (ne daugiau kaip 15 proc. pirminio kapitalo) |
|
| a3. |
KKP3, visos kitos kapitalo priemonės, neįskaičiuotos į a1 ir a2 eilutes (ne daugiau kaip 35 proc. pirminio kapitalo) |
|
| B. |
(-) Atskaitymai |
B1+B2+B3+B4+B5 |
| B1. |
(-) Supirktos nuosavos akcijos |
|
| B2. |
(-) Einamųjų metų nuostoliai |
|
| B3. |
(-) Nematerialusis turtas |
|
| B4. |
(-) Išankstiniai apmokėjimai ir būsimųjų laikotarpių sąnaudos, išskyrus išankstinius apmokėjimus už gautiną finansinį turtą |
|
| B5. |
(-) Kiti atskaitymai |
|
| D. |
ANTRO LYGIO KAPITALAS |
D1+D2+D3+D4 |
| D1. |
Ilgalaikio materialiojo ir finansinio turto perkainojimo rezervai |
|
| D2. |
Privilegijuotųjų akcijų su kaupiamuoju dividendu nominali vertė |
|
| D3. |
Subordinuotos paskolos |
|
| D4. |
Kitos kapitalo priemonės (KKP4) |
|
| E. |
TREČIO LYGIO KAPITALAS |
E1+E2 |
| E1. |
Grynasis einamojo laikotarpio prekybos knygos pelnas |
|
| E2. |
Trumpalaikės subordinuotos paskolos |
|
| F. |
(-) NELIKVIDUSIS TURTAS |
F1+F2+F3+F4+F5+F6+F7 |
| F1. |
(-) Ilgalaikis materialusis turtas, išskyrus kaip užstatas perduotų žemės ar pastatų dalį, kurios vertė atitinka gautos paskolos vertę |
|
| F2. |
(-) Atsargos |
|
| F3. |
(-) Investicijos į įmonių, išskyrus kredito ir finansų įstaigų, nuosavybės vertybinius popierius ir kitos investicijos į šias įmones, jei tos investicijos negali būti iš karto realizuojamos |
|
| F4. |
(-) Investicijos į kitų finansų ir kredito įstaigų nuosavybės vertybinius popierius ir toms įstaigoms suteiktos subordinuotos paskolos, išskyrus pozicijas, kurios įtrauktos į prekybos knygą |
|
| F5. |
(-) Paskolos ir kitos gautinos sumos, kurias numatoma gauti vėliau kaip po 90 dienų (įskaitant trumpesnio laikotarpio paskolas, kurios negrąžinamos suėjus terminui ar jų grąžinimo laikotarpis pratęsiamas), taip pat atidėtojo mokesčio turtas ir įmokos į biržos garantinį fondą |
|
| F6. |
(-) Indėliai, kurių atsiėmimo laikotarpis yra ilgesnis kaip 90 dienų (įskaitant trumpesnio laikotarpio indėlius, kurie pagal sutartis gali būti automatiškai pratęsiami), išskyrus mokėjimus, susijusius su ateities arba pasirinkimo sandoriais, kuriems nustatytas privalomas įnašas |
|
| F7. |
(-) Dukterinių įmonių nuostoliai |
|
| 2. |
KAPITALO POREIKIS |
2.1+2.2 |
| 2.1. |
KREDITO IR GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKOS KAPITALO POREIKIS |
suma iš 2 lentelės 19 stulpelio |
| 2.2. |
POZICIJŲ, ATSISKAITYMŲ IR SANDORIO ŠALIES, DIDELIŲ POZICIJŲ, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO, BIRŽOS PREKIŲ KAINOS, OPERACINĖS RIZIKOS KAPITALO POREIKIS |
2.2.1+2.2.2+2.2.3+2.2.4+2.2.5+2.2.6* |
| 2.2.1. |
Pozicijų rizikos kapitalo poreikis |
2.2.1.1.+2.2.1.2 |
| 2.2.1.1. |
Skolos finansinių priemonių rizikos kapitalo poreikis |
suma iš 3 lentelės 10 stulpelio |
| 2.2.1.2. |
Nuosavybės vertybinių popierių rizikos kapitalo poreikis |
suma iš 4 lentelės 8 stulpelio |
| 2.2.2. |
Atsiskaitymų ir sandorio šalies kredito rizikos kapitalo poreikis |
2.2.2.1+2.2.2.2 |
| 2.2.2.1. |
Atsiskaitymų rizikos kapitalo poreikis |
suma iš 5 lentelės 4 stulpelio |
| 2.2.2.2. |
Sandorio šalies kredito rizikos kapitalo poreikis |
suma iš 2 lentelės 19 stulpelio |
| 2.2.3. |
Didelių pozicijų rizikos kapitalo poreikis |
suma iš 11 lentelės 7 stulpelio |
| 2.2.4. |
Užsienio valiutos kurso rizikos kapitalo poreikis |
suma iš 6 lentelės 10 stulpelio |
| 2.2.5. |
Biržos prekių kainos rizikos kapitalo poreikis |
suma iš 7 lentelės 7 stulpelio |
| 2.2.6. |
Operacinės rizikos kapitalo poreikis |
2.2.6.1 arba 2.2.6.2 |
| 2.2.6.1. |
Operacinė rizika naudojant bazinio indikatoriaus metodą |
suma iš 8 lentelės 5 stulpelio |
| 2.2.6.2. |
Operacinė rizika naudojant standartizuotą metodą |
suma iš 8 lentelės 5 stulpelio |
| 3. |
PAPILDOMA INFORMACIJA |
|
| 3.1. |
Minimalus pradinis kapitalas |
|
| 3.2. |
Vienas ketvirtadalis įmonės praėjusių metų pridėtinių išlaidų sumos |
|
| 3.3. |
Kapitalo perviršis (+) arba deficitas (-) |
1.-3.1 |
| 3.4. |
Kapitalo perviršis (+) arba deficitas (-) |
1.-3.2 |
| 3.5. |
Kapitalo perviršis (+) arba deficitas (-) |
1.-2 |
| 3.6. |
Kapitalo perviršis (+) arba deficitas (-) |
A-3.1 |
| 3.7. |
Didžiausia kapitalo poreikių suma iš šių dydžių: |
didžiausia suma iš 3.1, 3.2 ar 2 eilutės |
| 1. minimalaus pradinio kapitalo sumos; |
||
| 2. vienas ketvirtadalis įmonės praėjusių metų pridėtinių išlaidų sumos; |
||
| 3. kapitalo poreikio sumos |
||
| 3.8. |
KAPITALO PAKANKAMUMO RODIKLIS |
1./3.7 |
Sutartiniai ženklai:
*Tik A kategorijos finansų maklerio įmonėms.
Įmonės vadovo parašas
Vykdytojo parašas
2 lentelė. KREDITO IR GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA IR PREKYBOS KNYGOS SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA
|
|
POZICIJOS VERTĖ |
KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO PRIEMONĖS, KURIOMS BŪDINGI PAKEITIMO EFEKTAI |
GRYNOJI POZICIJOS VERTĖ PRITAIKIUS KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO PRIEMONES |
KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO PRIEMONĖS, VEIKIANČIOS POZICIJOS VERTĘ: TIESIOGINIO KREDITO UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS, IŠSAMUSIS FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODAS |
PAKOREGUOTA POZICIJOS VERTĖ |
PAKOREGUOTŲ NEBALANSINIŲ POZICIJŲ GRUPAVIMAS PRITAIKIUS PERSKAIČIAVIMO VEIKSNĮ |
POZICIJOS VERTĖ |
PAGAL IRZIKĄ ĮVERTINTA POZICIJOS VERTĖ |
KAPITALO POREIKIS, EUR |
||||||||||
|
|
NETIESIOGINIO KREDITO UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS: PAKOREGUOTOS VERTĖS |
TIESIOGINIO KREDITO UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS |
POZICIJOS PAKEITIMAS PRITAIKIUS KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO PRIEMONES |
Pozicijos nepastovumo korekcija |
(-) Finansinės kredito užtikrinimo priemonės: pakoreguota vertė |
|
0% |
20% |
50% |
100% |
|||||||||
|
|
Garantijos |
Kredito išvestinės finansinės priemonės |
Finansinės kredito užtikrinimo priemonės: paprastasis metodas |
Kitos tiesioginio kredito užtikrinimo priemonės |
(-) Srautai |
(+) Srautai |
(-) Nepastovumo ir termino nesutapimo korekcija |
||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8=1+6+7 |
9 |
10 |
11 |
12= 8+9+10 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17=12-13-0,8*14-0,5*15 |
18 |
19 |
| VISOS POZICIJOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| POZICIJŲ GRUPAVIMAS PAGAL RŪŠIS: |
|||||||||||||||||||
| Balansinės pozicijos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Nebalansinės pozicijos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Finansinių priemonių skolinimo ar skolinimosi sandoriai, atpirkimo ir atvirkštinio atpirkimo sandoriai ir ilgalaikiai mokėjimų sandoriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Išvestinės finansinės priemonės |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kryžminė produktų užskaita |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| POZICIJŲ RIZIKOS KOEFICIENTAI: |
|||||||||||||||||||
| 0% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 35% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 50% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 75% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 100% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 150% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pastaba. Balansinių ir nebalansinių pozicijų, o taip pat prekybos knygos pozicijų kredito rizikos kapitalo poreikis turi būti skaičiuojamas atskirai, pozicijos atskirai priskiriamos atitinkamai pozicijų grupei ir rizikos koeficientui. Kiekviena įmonės pozicija (jos pavadinimas) turi būti parodyta prie atitinkamos grupės bei rizikos koeficiento.
3 lentelė. SKOLOS FINANSINIŲ PRIEMONIŲ POZICIJŲ RIZIKA
|
|
|
|
|
POZICIJOS |
KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS, PROC. |
KAPITALO POREIKIS, EUR |
|||||||
|
|
|
|
|
VISOS POZICIJOS |
POZICIJŲ SUMAŽINIMAS DĖL FINANSINIŲ PRIEMONIŲ PLATINIMO |
GRYNOSIOS POZICIJOS |
SUMAŽĖJIMAS DĖL POZICIJŲ APDRAUDIMO KREDITO IŠVESTINĖMIS FINANSINĖMIS PRIEMONĖMIS |
GRYNOJI POZICIJOS VERTĖ |
|||||
|
|
|
|
|
ILGOSIOS |
TRUMPOSIOS |
ILGOSIOS |
TRUMPOSIOS |
GRYNOSIOMS ILGOSIOMS POZICIJOMS |
GRYNOSIOMS TRUMPOSIOMS POZICIJOMS |
|
|||
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
| SKOLOS FINANSINĖS PRIEMONĖS PREKYBOS KNYGOJE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
perkelti į 1 lentelę |
|||
| 1. Bendroji palūkanų normos rizika. Terminų atitikimo metodas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
1.1. Pirmoji zona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
0 ≤ 1 mėnuo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 1 ≤ 3 mėnesiai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 3 ≤ 6 mėnesiai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 6 ≤ 12 mėnesių |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2. Antroji zona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
> 1 ≤ 2 (1,9 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3. Trečioji zona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metų |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metų |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metų |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
>20 |
(> 10,6 ≤ 12,0 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metų |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(> 12,0 ≤ 20,0 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metų |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(> 20 mažesnėms nei 3 proc. atkarpos palūkanoms) metų |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4. Visų terminų grupių suderintos, pagal riziką įvertintos pozicijos suma |
|
|
|
|
|
|
|
|
10,00 |
|
||
|
|
1.5. Pirmosios zonos suderintos, pagal riziką įvertintos pozicijos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40,00 |
|
||
|
|
1.6. Antrosios zonos suderintos, pagal riziką įvertintos pozicijos |
|
|
|
|
|
|
|
|
30,00 |
|
||
|
|
1.7. Trečiosios zonos suderintos, pagal riziką įvertintos pozicijos |
|
|
|
|
|
|
|
|
30,00 |
|
||
|
|
1.8. Suderintos, pagal riziką įvertintos pirmosios ir antrosios zonų tarpusavio pozicijos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40,00 |
|
||
|
|
1.9. Suderintos, pagal riziką įvertintos antrosios ir trečiosios zonų tarpusavio pozicijos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40,00 |
|
||
|
|
1.10. Suderintos, pagal riziką įvertintos pirmosios ir trečiosios zonų tarpusavio pozicijos |
|
|
|
|
|
|
|
|
150,00 |
|
||
|
|
1.11. Likusios nesuderintos, pagal riziką įvertintos pozicijos suma |
|
|
|
|
|
|
|
|
100,00 |
|
||
| 2. Specifinė palūkanų normos rizika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
2.1. Skolos finansinių priemonių pozicijos, Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių VII skyriaus 8 lentelėje priskirtos pirmajai kategorijai |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
||
|
|
2.2. Skolos finansinių priemonių pozicijos, Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių VII skyriaus 8 lentelėje priskirtos antrajai kategorijai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
2.2.1. Iki išpirkimo likęs terminas ≤ 6 mėnesiai |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,25 |
|
|
|
|
|
2.2.2. Iki išpirkimo likęs terminas > 6 mėnesiai ≤ 24 mėnesiai |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,00 |
|
|
|
|
|
2.2.3. Iki išpirkimo likęs terminas > 24 mėnesiai |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,60 |
|
|
|
|
2.3. Skolos finansinių priemonių pozicijos, Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių VII skyriaus 8 lentelėje priskirtos trečiajai kategorijai |
|
|
|
|
|
|
|
|
8,00 |
|
||
|
|
2.4. Skolos finansinių priemonių pozicijos, Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių VII skyriaus 8 lentelėje priskirtos ketvirtajai kategorijai |
|
|
|
|
|
|
|
|
12,00 |
|
||
| 3. Kolektyvinio investavimo subjektų pozicijos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
| 4. Biržos ateities ir pasirinkimo sandoriai, kuriems taikomas terminų atitikimo metodas arba kurių kapitalo poreikis prilyginamas garantinei įmokai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
| 5. Ne biržos ateities ir pasirinkimo sandoriai, kuriems taikomas terminų atitikimo metodas arba kurių kapitalo poreikis prilyginamas garantinei įmokai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
| 6. Kitų išvestinių finansinių priemonių sandoriai arba kurių kapitalo poreikis prilyginamas garantinei įmokai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
4 lentelė. NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJŲ RIZIKA
|
|
POZICIJOS |
KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS, PROC. |
KAPITALO POREIKIS, EUR |
||||||
| VISOS POZICIJOS |
POZICIJŲ SUMAŽINIMAS DĖL NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ PLATINIMO |
GRYNOSIOS POZICIJOS |
POZICIJOS VERTĖ |
||||||
| ILGOSIOS |
TRUMPOSIOS |
|
ILGOSIOS |
TRUMPOSIOS |
|
||||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
| NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI PREKYBOS KNYGOJE |
|
|
|
|
|
|
|
perkelti į 1 lentelę |
|
| 1. Bendroji nuosavybės vertybinių popierių rizika |
|
|
|
|
|
|
8,00 |
|
|
|
|
1.1. Ateities akcijų indeksų sandoriai, kuriais prekiaujama reguliuojamoje rinkoje, ir jų indeksai yra plačiai diversifikuoti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2. Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Specifinė nuosavybės vertybinių popierių rizika |
|
|
|
|
|
|
4,00 |
|
|
| 3. Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai arba kitokie vertybiniai popieriai, kurių kapitalo poreikis prilyginamas garantinei įmokai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 lentelė. PREKYBOS KNYGOS ATSISKAITYMŲ RIZIKA
|
|
SUTARTYJE NURODYTA ATSISKAITYMO SUMA |
ATSISKAITYMO SUMOS IR DABARTINĖS RINKOS VERTĖS SKIRTUMAS |
KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS, PROC. |
KAPITALO POREIKIS, EUR |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
||
| Visi prekybos knygos sandoriai, už kuriuos neatsiskaityta po sutartyje nurodytos atsiskaitymo dienos |
|
|
|
perkelti į 1 lentelę |
|
| 1. Sandoriai, neapmokėti iki 4 dienų |
|
|
|
|
|
| 2. Sandoriai, neapmokėti nuo 5 iki 15 dienų |
|
|
|
|
|
| 3. Sandoriai, neapmokėti nuo 16 iki 30 dienų |
|
|
|
|
|
| 4. Sandoriai, neapmokėti nuo 31 iki 45 dienų |
|
|
|
|
|
| 5. Sandoriai, neapmokėti 46 dienas ir daugiau |
|
|
|
|
|
6 lentelė. UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKA
|
|
VISOS POZICIJOS |
GRYNOSIOS POZICIJOS |
BENDROJI ATVIROJI POZICIJA |
ATVIROSIOS POZICIJOS PROCENTINĖ DALIS NUO ĮMONĖS KAPITALO |
KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS, PROC. |
KAPITALO POREIKIS, EUR |
||||
| ILGOSIOS |
TRUMPOSIOS |
PAPILDOMA INFORMACIJA |
||||||||
| Pozicijos, kurias įmonė prisiėmė, kad apsidraustų nuo neigiamo užsienio valiutos kurso poveikio kapitalo pakankamumui |
||||||||||
| ILGOSIOS |
TRUMPOSIOS |
ILGOSIOS |
TRUMPOSIOS |
|||||||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
| VISOS VALIUTŲ (IŠSKYRUS EURUS) IR AUKSO POZICIJOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
perkelti į 1 lentelę |
| 1. Visos valiutos, išskyrus litus (įtraukiant kolektyvinio investavimo subjektus) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Auksas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Atskirų valiutų pozicijos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Euras |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Doleris |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kolektyvinio investavimo subjektai, traktuojami kaip atskiros valiutos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Euras |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Doleris |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kolektyvinio investavimo subjektai, apie kurių užsienio valiutų pozicijas neturima duomenų |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 lentelė. BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA
|
|
VISOS POZICIJOS |
GRYNOSIOS POZICIJOS |
POZICIJOS VERTĖ |
KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS, PROC. |
KAPITALO POREIKIS, EUR |
|||||||
| ILGOSIOS |
TRUMPOSIOS |
|||||||||||
| ILGOSIOS |
TRUMPOSIOS |
|||||||||||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||||||
| VISOS BIRŽOS PREKIŲ POZICIJOS |
|
|
|
|
|
|
perkelti į 1 lentelę |
|||||
| 1. Terminų atitikimo metodas |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
1.1. Terminų grupė ≤ 1 metai |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
0 ≤ 1 mėnuo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 1 ≤ 3 mėnesiai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 3 ≤ 6 mėnesiai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 6 ≤ 12 mėnesių |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2. Terminų grupė > 1 metai ir ≤ 3 metai |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
> 1 ≤ 2 metai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 2 ≤ 3 metai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3. Terminų grupė > 3 metai |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
1.4. Kiekvienoje terminų grupėje suderintos ilgosios ir trumposios pozicijos |
|
|
|
|
|
1,50 |
|
|||
|
|
|
1.5. Tarp dviejų terminų grupių suderintos pozicijos |
|
|
|
|
|
0,60 |
|
|||
|
|
|
1.6. Likusios nesuderintos pozicijos |
|
|
|
|
|
15,00 |
|
|||
| 2. Supaprastintas metodas |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
2.1. Grynosios pozicijos |
|
|
|
|
|
|
15,00 |
|
||
|
|
|
2.2. Bendrosios pozicijos |
|
|
|
|
|
|
3,00 |
|
||
| 3. Biržos prekių ateities ir pasirinkimo sandoriai, kuriems taikomas terminų atitikimo metodas arba kurių kapitalo poreikis prilyginamas garantinei įmokai |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
| 4. Kiti biržos prekių sandoriai arba sandoriai, kurių kapitalo poreikis prilyginamas garantinei įmokai |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
8 lentelė. OPERACINĖ RIZIKA
| VERSLO LINIJOS |
GRYNOSIOS PAJAMOS |
KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS, PROC. |
KAPITALO POREIKIS, EUR |
|||
| metai-3 |
metai-2 |
praėjusieji metai |
||||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
| 1. VISOS VERSLO LINIJOS PAGAL BAZINIO INDIKATORIAUS METODĄ |
|
|
|
15,00 |
perkelti į 1 lentelę |
|
| 2. VISOS VERSLO LINIJOS PAGAL STANDARTIZUOTĄ METODĄ |
|
|
|
|
perkelti į 1 lentelę |
|
| Įmonių finansai |
|
|
|
18,00 |
|
|
| Prekybinė veikla |
|
|
|
15,00 |
|
|
| Tarpininkavimo paslaugos mažmeniniams klientams |
|
|
|
12,00 |
|
|
| Kitos tarpininkavimo paslaugos |
|
|
|
15,00 |
|
|
| Turto valdymo paslaugos |
|
|
|
12,00 |
|
|
9 lentelė. TAISYKLĖSE NUMATYTŲ APRIBOJIMŲ PATIKRINIMAS
| EIL. Nr. |
EILUTĖS PAVADINIMAS |
SUMA, EUR |
| 1 |
2 |
3 |
| 1. |
Ar visų kitų kapitalo priemonių (KKP), įskaičiuotų į įmonės pirminį kapitalą, suma viršija 50 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE) |
|
| 1.1. |
50 proc. įmonės pirminio kapitalo |
|
| 1.2. |
Visų KKP suma (1 lentelė, a1, a2 ir a3 eilučių suma) |
|
| 1.3. |
Skirtumas (1.1–1.2) |
|
| 2. |
Ar į įmonės pirminį kapitalą įskaičiuotų KKP, kurių emisijos dokumentuose numatyta konvertuoti jas į įmonės kapitalą, suma viršija 50 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE) |
|
| 2.1. |
50 proc. įmonės pirminio kapitalo |
|
| 2.2. |
KKP1 (1 lentelė, a1 eilutė) |
|
| 2.3. |
Skirtumas (2.1–2.2) |
|
| 3. |
Ar į įmonės pirminį kapitalą įskaičiuotų KKP, kurių emisijos dokumentuose įmonei numatyta paskata išpirkti tas priemones, suma viršija 15 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE) |
|
| 3.1. |
15 proc. įmonės pirminio kapitalo |
|
| 3.2. |
KKP2 (1 lentelė, a2 eilutė) |
|
| 3.3. |
Skirtumas (3.1–3.2) |
|
| 4. |
Ar visų kitų į įmonės pirminį kapitalą įskaičiuotų KKP (neįskaitant 1 lentelėje a1 ir a2 eilutėse nurodytų dydžių) suma viršija 35 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE) |
|
| 4.1. |
35 proc. įmonės pirminio kapitalo |
|
| 4.2. |
KKP3 (1 lentelė, a3 eilutė) |
|
| 4.3. |
Skirtumas (4.1–4.2) |
|
| 5. |
Ar antro lygio kapitalas viršija įmonės pirminį kapitalą (TAIP. NE) |
|
| 5.1. |
Įmonės pirminis kapitalas |
|
| 5.2. |
Įmonės antro lygio kapitalas (1 lentelė, D eilutė) |
|
| 5.3. |
Skirtumas (5.1–5.2) |
|
| 6. |
Ar privilegijuotųjų akcijų su kaupiamuoju dividendu ir ilgalaikių subordinuotų paskolų suma viršija 50 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE) |
|
| 6.1. |
50 proc. įmonės pirminio kapitalo |
|
| 6.2. |
Privilegijuotųjų akcijų su kaupiamuoju dividendu ir ilgalaikių subordinuotų paskolų suma (1 lentelė, D2 ir D3 eilučių suma) |
|
| 6.3. |
Skirtumas (6.1–6.2) |
|
| 7. |
Ar trumpalaikių subordinuotų paskolų suma viršija 150 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE) |
|
| 7.1. |
150 proc. įmonės pirminio kapitalo |
|
| 7.2. |
Trumpalaikių subordinuotų paskolų suma (1 lentelė, E2 eilutė) |
|
| 7.3. |
Skirtumas (7.1–7.2) |
|
| 8. |
Ar įmonės suteiktos paskolos be užstato viršija įmonės pradinį kapitalą (TAIP. NE) |
|
| 8.1. |
Įmonės pradinis kapitalas |
|
| 8.2. |
Suteiktos paskolos be užstato |
|
| 8.3. |
Skirtumas (8.1–8.2) |
|
| 9. |
Ar įmonės gautos paskolos viršija įmonės pradinį kapitalą (klientų lėšos ir subordinuotos paskolos neįtraukiamos) (TAIP. NE) |
|
| 9.1. |
Įmonės pradinis kapitalas |
|
| 9.2. |
Gautos paskolos |
|
| 9.3. |
Skirtumas (9.1–9.2) |
|
10 lentelė. PREKYBOS IR NE PREKYBOS KNYGOS DIDELIŲ POZICIJŲ ATASKAITA
| EIL. Nr. |
DIDELĖS POZICIJOS IDENTIFIKAVIMAS |
DIDELĖS POZICIJOS VERTĖ |
DIDELĖS POZICIJOS SANTYKIS SU ĮMONĖS KAPITALU |
|||
| Pozicijos pavadinimas (atskiro kliento arba tarpusavyje susijusių klientų grupės) |
Pozicijos sudėtinės dalys (kiekvieno kliento, priklausančio tarpusavyje susijusių klientų grupei, pavadinimai) |
Bendroji pozicijos vertė (prekybos ir ne prekybos knygos pozicijų verčių suma), Eur |
Tame tarpe ne prekybos knygos pozicijų vertė, Eur |
Bendrosios pozicijos vertės (4) ir įmonės kapitalo santykis, % |
Ne prekybos knygos pozicijų verčių suma (4) ir įmonės kapitalo santykis |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 1. |
|
1.1. |
|
|
|
|
| 1.2. |
||||||
| 1.3. |
||||||
| 1.4. |
||||||
| 1.5. |
||||||
| 2. |
|
2.1. |
|
|
|
|
| 2.2. |
||||||
| 2.3. |
||||||
| 2.4. |
||||||
| 2.5. |
||||||
11 lentelė. DIDELIŲ POZICIJŲ RIZIKA
| EIL. Nr. |
EILUTĖS PAVADINIMAS |
POZICIJOS PAVADINIMAS |
POZICIJOS PERVIRŠIS, EUR |
RIZIKOS KOEFICIENTAS, EUR |
PAPILDOMO KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS, % |
|
| KAPITALO POREIKIS, EUR |
||||||
| 1. |
Kai pozicijos perviršis išlieka |
iki 10 dienų: |
|
|
|
|
| 1.1. |
Pozicijos perviršis |
1.1.1. iš 10 lentelės, 3 stulpelio |
|
|
200 |
|
| 1.1.2. |
|
|
|
|||
| 2. |
Kai pozicijos perviršis išlieka |
ilgiau kaip 10 dienų: |
|
|
|
|
| 2.1. |
pozicijos dalis (nuo 25 % iki 40 % įmonės kapitalo) |
2.1.1. iš 10 lentelės, 3 stulpelio |
|
|
200 |
|
| 2.1.2. |
|
|
|
|||
| 2.2. |
pozicijos dalis (nuo 40 % iki 60 % įmonės kapitalo) |
2.2.1. iš 10 lentelės, 3 stulpelio |
|
|
300 |
|
| 2.2.2. |
|
|
|
|||
| 2.3. |
pozicijos dalis (nuo 60 % iki 80 % įmonės kapitalo) |
2.3.1. iš 10 lentelės, 3 stulpelio |
|
|
400 |
|
| 2.3.2. |
|
|
|
|||
| 2.4. |
pozicijos dalis (perviršis nuo 80 % iki 100 % įmonės kapitalo) |
2.4.1. iš 10 lentelės, 3 stulpelio |
|
|
500 |
|
| 2.4.2. |
|
|
|
|||
| 2.5. |
pozicijos dalis (perviršis nuo 100 % iki 250 % įmonės kapitalo) |
2.5.1. iš 10 lentelės, 3 stulpelio |
|
|
600 |
|
| 2.5.2. |
|
|
|
|||
| 2.6. |
pozicijos dalis (daugiau kaip 250 % įmonės kapitalo) |
2.6.1. iš 10 lentelės, 3 stulpelio |
|
|
900 |
|
| 2.6.2. |
|
|
|
|||
| 3. |
DIDELIŲ POZICIJŲ KAPITALO POREIKIS |
|
|
|
|
perkelti į 1 lentelę |
12 lentelė. PREKYBOS KNYGOS FINANSINIŲ PRIEMONIŲ POZICIJOS IR KITOS POZICIJOS
| EIL. Nr. |
EILUTĖS PAVADINIMAS |
FINANSINIŲ PRIEMONIŲ ARBA SANDORIŲ SKAIČIUS, VNT. |
ĮSIGIJIMO VERTĖ (SANDORIO VERTĖ, EUR |
RINKOS KAINA (TIKROJI VERTĖ), EUR |
ILGOJI POZICIJA, EUR |
TRUMPOJI POZICIJA, EUR |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 1. |
Likvidžios finansinės priemonės ir biržos prekės: |
|
|
|
|
|
| 1.1. |
(pavadinimas ir kodas) |
|
|
|
|
|
| 1.2. |
(pavadinimas ir kodas) |
|
|
|
|
|
| 1.3. |
(pavadinimas ir kodas) ir t. t. |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
| 2. |
Likvidžių finansinių priemonių ir biržos prekių verčių suma |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. |
Nelikvidžios finansinės priemonės: |
|
|
|
|
|
| 3.1. |
(pavadinimas ir kodas) |
|
|
|
|
|
| 3.2. |
(pavadinimas ir kodas) |
|
|
|
|
|
| 3.3. |
(pavadinimas ir kodas) ir t. t. |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
| 4. |
Nelikvidžių finansinių priemonių verčių suma |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. |
Kitos prekybos knygos pozicijos (išvardyti – suderinti, skolinimo, atpirkimo sandoriai, apsidraudimo pozicijos, pozicijos, atsiradusios dėl rinkos formavimo, ir kitos pozicijos) |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
| 6. |
Bendra suma |
|
|
|
|
|
13 lentelė. NE PREKYBOS KNYGOS FINANSINIŲ PRIEMONIŲ POZICIJOS IR KITOS POZICIJOS
| EIL. Nr. |
EILUTĖS PAVADINIMAS |
FINANSINIŲ PRIEMONIŲ ARBA SANDORIŲ SKAIČIUS, VNT. |
ĮSIGIJIMO VERTĖ (SANDORIO VERTĖ), EUR |
RINKOS KAINA (TIKROJI VERTĖ), EUR |
ILGOJI POZICIJA, EUR |
TRUMPOJI POZICIJA, EUR |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 1. |
Likvidžios finansinės priemonės: |
|
|
|
|
|
| 1.1. |
(pavadinimas ir kodas) |
|
|
|
|
|
| 1.2. |
(pavadinimas ir kodas) |
|
|
|
|
|
| 1.3. |
(pavadinimas ir kodas) ir t. t. |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
| 2. |
Likvidžių finansinių priemonių verčių suma |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. |
Nelikvidžios finansinės priemonės: |
|
|
|
|
|
| 3.1. |
(pavadinimas ir kodas) |
|
|
|
|
|
| 3.2. |
(pavadinimas ir kodas) |
|
|
|
|
|
| 3.3. |
(pavadinimas ir kodas) ir t. t. |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
| 4. |
Nelikvidžių finansinių priemonių verčių suma |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. |
Kitos neprekybos knygos pozicijos (išvardyti – skolinimo, atpirkimo sandoriai, apsidraudimo pozicijos ir kitos pozicijos) |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
| 6. |
Bendra suma |
|
|
|
|
|
______________