herbas-L_spalvotas

LIETUVOS BANKO VALDYBA

NUTARIMAS

DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBOS 2012 M. LIEPOS 12 D. NUTARIMO NR. 03-154 „DĖL VALDYMO ĮMONIŲ, KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ IR PENSIJŲ FONDŲ INFORMACIJOS RENGIMO IR TEIKIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO

2024 m. kovo 14 d. Nr. 03-33

Vilnius

Lietuvos banko valdyba nutaria:

1. Pakeisti Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimą Nr. 03-154 „Dėl Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“:

1.1. Pakeisti preambulę ir ją išdėstyti taip:

„Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 42 straipsnio 4 dalies 1 punktu, Lietuvos Respublikos finansų rinkos priežiūros sistemos pertvarkos įstatymo 4 straipsnio 3 dalimi, Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 8 straipsnio 3 punktu, Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 19 straipsnio 3 punktu ir Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatymo 19 straipsnio 5 dalimi, 22 straipsnio 5 dalimi, Lietuvos banko valdyba nutaria:“.

1.2. Pakeisti 2 punktą ir jį išdėstyti taip:

„2. Pripažinti netekusiais galios:

2.1. Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimą Nr. N-74 „Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo“;

2.2. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimą Nr. 1K-12 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“;

2.3. Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2008 m. balandžio 22 d. nutarimą Nr. N-35 „Dėl Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimo Nr. N-74 „Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo“;

2.4. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. gruodžio 11 d. nutarimą Nr. 1K-24 „Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimo Nr. 1K-12 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ pakeitimo ir papildymo“;

2.5. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2009 m. gruodžio 23 d. nutarimą Nr. 1K-26 „Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimo Nr. 1K-12 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ pakeitimo ir papildymo“;

2.6. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2011 m. sausio 6 d. nutarimą
Nr. 1K-2 „Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimo Nr. 1K-12 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ pakeitimo ir papildymo“;

2.7. Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2011 m. sausio 12 d. nutarimą Nr. N-23 „Dėl Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimo Nr. N-74 „Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo“.“

2. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintas Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisykles:

2.1. Pakeisti 3 punktą ir jį išdėstyti taip:

„3. Taisyklių teisinis pagrindas yra Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 8 ir 54 straipsniai, Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 19, 28 ir 129 straipsniai, Alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatymo 19 straipsnio 5 dalis ir 22 straipsnio 5 dalis, Lietuvos Respublikos pensijų kaupimo įstatymo 26 straipsnis, 2018 m. sausio 26 d. Europos Centrinio Banko reglamentas (ES) 2018/231 dėl pensijų fondams taikomų statistinės atskaitomybės reikalavimų (ECB/2018/2), 2019 m. lapkričio 27 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2019/2088 dėl su tvarumu susijusios informacijos atskleidimo finansinių paslaugų sektoriuje (toliau – Reglamentas (ES) 2019/2088), Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 8 straipsnio 2 dalies 4 punktas.“

2.2. Papildyti 4.7¹ papunkčiu:

„4.7¹. patvarioji laikmena – priemonė, kuri suteikia galimybę dalyviui saugoti ir be pakeitimų atkurti asmeniškai jam skirtą informaciją taip, kad ji būtų prieinama per visą informacijos paskirtį atitinkantį laikotarpį;“.

2.3. Pakeisti 4.8 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„4.8. pensijų fondas – papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondas, tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės pensijų fondas ir pensijų turto išsaugojimo pensijų fondas;“.

2.4. Pakeisti 11 punktą ir jį išdėstyti taip:

„11. Informacija periodinėse ataskaitose teikiama pagal Taisyklių 1, 2 ir 5 prieduose nustatytus reikalavimus, laikantis nurodytos punktų ir skyrių numeracijos. Jeigu atitinkamame periodinių ataskaitų punkte (lentelėje) reikalaujama pateikti informacija bendrovei nebūdinga arba šios informacijos nėra, rašomas punkto pavadinimas ir dedamas brūkšnys (paliekama tuščia lentelės grafa).“

2.5. Pakeisti 12 punktą ir jį išdėstyti taip:

„12. Bendrieji periodinėse ataskaitose teiktinos informacijos apimties reikalavimai nustatyti Taisyklių 3, 4, 6 ir 7 prieduose. Atskaitingieji subjektai turi teisę savo nuožiūra pasirinkti informacijos išdėstymo šiose ataskaitose tvarką, o atitinkamas punktas, kuriame nurodoma informacija jų veiklai nebūdinga, gali būti neįtraukiamas. Kai pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte informacija nurodoma pagal Taisyklių 3 ar 4 prieduose nustatytus reikalavimus, periodinėse ataskaitose šios informacijos pateikti nebūtina. Periodinėse ataskaitose privaloma pateikti tokią pagal Taisykles reikalaujamą informaciją, kuri neteikiama finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte.“

2.6. Papildyti 12¹ punktu:

„12¹. Tais atvejais, kai kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas atitinka Reglamento (ES) 2019/2088 8 straipsnio 1 dalyje arba 9 straipsnio 1, 2 arba 3 dalyse nustatytus kriterijus, periodinės ataskaitos priede pateikiama Reglamento (ES) 2019/2088 11 straipsnio 1 dalies atitinkamai a, b, c arba d punkte nurodyta informacija.“

2.7. Pakeisti III skyrių ir jį išdėstyti taip:

„III SKYRIUS

LIETUVOS BANKUI TEIKIAMŲ PERIODINIŲ ATASKAITŲ IR STATISTINIŲ DUOMENŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR TEIKIMO TVARKA IR TERMINAI

20. Metų ataskaitos teikimo tvarka ir terminai:

20.1. metų ataskaitą atskaitingasis subjektas turi pateikti Lietuvos bankui ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo ataskaitinių finansinių metų pabaigos;

20.2. valdymo įmonės metų ataskaita rengiama pagal Taisyklių 1 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės metų ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų metų ataskaitos, teikiamos kaip valdymo įmonės metų ataskaitos priedai. Draudimo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik pensijų fondų metų ataskaitas. Kitoje valstybėje narėje licencijuota valdymo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik Lietuvos Respublikoje įsteigto kolektyvinio investavimo subjekto metų ataskaitą;

20.3. investicinės bendrovės-valdytojos metų ataskaitos turiniui mutatis mutandis taikomi Taisyklių 1 priedo I ir IV skyrių, šio priedo 9.2 papunkčio ir 4 priedo (išskyrus šio priedo I skyrių) reikalavimai. Finansinės ataskaitos teikiamos pagal šio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Šios ataskaitos rengiamos pirmiausia pateikiant Taisyklių 1 priede nurodytus duomenis, po jų – Taisyklių 4 priede nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės bendrovės-valdytojos ataskaitai netaikoma – jos ataskaitoje teikiami duomenys numeruojami iš eilės;

20.4. investicinės bendrovės, kurios valdymas perduotas valdymo įmonei, ir investicinio fondo ataskaitai taikomi Taisyklių 4 priede nustatyti reikalavimai;

20.5. prie pensijų fondų ir kolektyvinio investavimo subjektų metų ataskaitos Lietuvos bankui pateikiamo egzemplioriaus turi būti pridedamos nepriklausomo auditoriaus išvados ir auditoriaus ataskaitos.

21. Pusmečio ataskaitos teikimo tvarka ir terminai:

21.1. pusmečio ataskaitą atskaitingasis subjektas turi pateikti Lietuvos bankui ne vėliau kaip per Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 54 straipsnio 1 dalyje ir Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 29 straipsnio 2 dalyje nurodytus terminus;

21.2. valdymo įmonės pusmečio ataskaita rengiama pagal Taisyklių 2 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės pusmečio ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų pusmečio ataskaitos, kurios teikiamos kaip valdymo įmonės pusmečio ataskaitos priedai. Draudimo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik pensijų fondų pusmečio ataskaitas. Kitoje valstybėje narėje licencijuota valdymo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik Lietuvos Respublikoje įsteigto kolektyvinio investavimo subjekto pusmečio ataskaitą;

21.3. investicinės bendrovės-valdytojos pusmečio ataskaitai mutatis mutandis taikomi Taisyklių 2 priedo I ir III skyrių, šio priedo 7.2 papunkčio ir 7 priedo (išskyrus šio priedo I skyrių) reikalavimai. Finansinės ataskaitos teikiamos pagal šio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Šios ataskaitos rengiamos pirmiausia pateikiant Taisyklių 1 priede nurodytus duomenis, po jų – Taisyklių 7 priede nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės bendrovės-valdytojos ataskaitai netaikoma – jos ataskaitoje pateikiami duomenys numeruojami iš eilės;

21.4. investicinės bendrovės-valdytojos ir investicinio fondo ataskaitai taikomi Taisyklių 4 ar 5 prieduose nustatyti reikalavimai.

22. Pensijų fondo metų ir pusmečio ataskaitos reikalavimai:

22.1. pensijų fondo metų ataskaitos rengiamos pagal Taisyklių 3 priede nustatytus reikalavimus;

22.2. pensijų fondo pusmečio ataskaitos rengiamos pagal Taisyklių 6 priede nustatytus reikalavimus;

22.3. kiekvieno valdomo pensijų fondo ataskaitas pagal Taisykles rengia ir Lietuvos bankui teikia valdymo įmonė ar draudimo įmonė. Taisyklių 3 ir 6 prieduose nurodytos ataskaitos yra sudedamosios valdymo įmonių metų ar pusmečio ataskaitų dalys.

23. Kolektyvinio investavimo subjekto metų ir pusmečio ataskaitų, teikiamų Taisyklių 20.1 arba 21.1 papunkčiuose nustatytais terminais, turinio reikalavimai:

23.1. kolektyvinio investavimo subjekto metų ataskaita rengiama pagal Taisyklių 4 priede nustatytas taisykles. Valdymo įmonė, valdanti kitoje valstybėje narėje įsteigtą suderintąjį kolektyvinio investavimo subjektą, Lietuvos bankui turi teikti pagal šio subjekto buveinės valstybės narės teisės aktų reikalavimus parengtą metų ataskaitą;

23.2. rengiant kolektyvinio investavimo subjekto pusmečio ataskaitas vadovaujamasi Taisyklių 7 priedu. Valdymo įmonė, valdanti kitoje valstybėje narėje įsteigtą suderintąjį kolektyvinio investavimo subjektą, Lietuvos bankui turi teikti pagal šio subjekto buveinės valstybės narės teisės aktų reikalavimus parengtą pusmečio ataskaitą;

23.3. kiekvieno valdomo kolektyvinio investavimo subjekto ataskaitas pagal Taisykles rengia ir Lietuvos bankui teikia valdymo įmonė. Taisyklių 4 ar 7 prieduose nurodyta ataskaita yra sudedamoji valdymo įmonių metų ir pusmečio ataskaitų dalis.

24. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė, teikdama metų ar pusmečio ataskaitas, ir draudimo įmonė, teikdama pensijų fondų metų ar pusmečio ataskaitas, Taisyklių 20.1 arba 21.1 papunkčiuose nustatytais terminais, taip pat per 1 mėnesį nuo atitinkamo finansinių metų ketvirčio (pirmojo, pirmojo–trečiojo) pabaigos Lietuvos bankui turi pateikti užpildytą Pensijų fondų ataskaitos PF-02 formą, kuri rengiama pagal Taisyklių 5 priedo VII skyriaus reikalavimus.

24¹. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė ir draudimo įmonė kiekvienam ketvirčiui pasibaigus, per 1 mėnesį nuo atitinkamo finansinių metų ketvirčio pabaigos, Lietuvos bankui turi pateikti trumpą komentarą, kas lėmė jos valdomų pensijų fondų investicinių priemonių portfelių grąžos pokyčius per ketvirtį, nurodydamos investicines priemones ir (arba) priimtus investicinius sprendimus, turėjusius didžiausią įtaką investicinių priemonių portfelių grąžai.

25. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė, teikdama metų ataskaitą, ir draudimo įmonė, teikdama pensijų fondų metų ataskaitas Taisyklių 20.1 papunktyje nustatytais terminais, Lietuvos bankui turi pateikti užpildytą Pensijų fondų ataskaitos PF-03 formą, kuri rengiama pagal Taisyklių 5 priedo VIII skyriaus reikalavimus.

26. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė ir draudimo įmonė, pasibaigus kalendoriniam mėnesiui, per 5 darbo dienas Lietuvos bankui turi pateikti užpildytą Pensijų fondų ataskaitos PF-01 formą, kuri rengiama pagal Taisyklių 5 priedo VI skyriaus reikalavimus. Lietuvos bankas prireikus turi teisę reikalauti šiame punkte nurodytą informaciją apie pensijų fondų turtu sudarytus sandorius pateikti dažniau nei kartą per mėnesį.

26¹. Tikslinių pensijų fondų dalyvių grupių pensijų fondus ir pensijų turto išsaugojimo pensijų fondą valdanti valdymo įmonė ir draudimo įmonė, pažeidusi Pensijų kaupimo įstatyme nustatytus turto diversifikavimo reikalavimus, privalo nedelsdama apie pažeidimą raštu informuoti priežiūros instituciją, nurodydama pažeidimo priežastis, priemones, kurių ji ketina imtis padėčiai ištaisyti, ir numatomą pažeidimo ištaisymo terminą.

27. Valdymo įmonė, pasibaigus kiekvienam kalendoriniam ketvirčiui, per 15 darbo dienų Lietuvos bankui turi pateikti kiekvieno kalendorinio ketvirčio pranešimus apie:

27.1. valdomų individualių klientų portfelių pasiskirstymą – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 5 priedo I skyriaus reikalavimus;

27.2. Lietuvoje platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų grynuosius aktyvus – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 5 priedo II skyriaus reikalavimus;

27.3. Lietuvoje platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų platinimą – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 5 priedo III skyriaus reikalavimus;

27.4. Lietuvoje platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų išpirkimą – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 5 priedo IV skyriaus reikalavimus.

28. Tik kolektyvinio investavimo subjektus valdančios valdymo įmonės ir investicinės bendrovės-valdytojos kartu su Taisyklių 20 ir 21 punktuose nurodytomis periodinėmis ataskaitomis, taip pat per 1 mėnesį nuo atitinkamo finansinių metų ketvirčio (pirmojo, pirmojo–trečiojo) pabaigos Lietuvos bankui turi pateikti užpildytą Kolektyvinio investavimo subjekto veiklos ataskaitos KIS-02 formą, kuri rengiama pagal Taisyklių 5 priedo IX skyriaus reikalavimus, taikant mutatis mutandis Taisyklių II skyriaus reikalavimus.

29. Valdymo įmonė, investicinė bendrovė-valdytoja ar draudimo įmonė informaciją, nurodytą Taisyklių 24, 25, 26 ir 28 punktuose, turi rengti ir teikti apie kiekvieną pensijų fondą ir kolektyvinio investavimo subjektą atskirai.

30. Ataskaitos Lietuvos bankui teikiamos elektroniniu būdu. Elektroninių ataskaitų ir pranešimų formos skelbiamos Lietuvos banko interneto svetainėje.“

2.8. Pakeisti 38 punktą ir jį išdėstyti taip:

„38. Valdymo įmonė ir investicinė bendrovė-valdytoja savo interneto svetainėje privalo skelbti visą pusmečio ataskaitą, o draudimo įmonė – visas pensijų fondų pusmečio ataskaitas ne vėliau kaip per Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 54 straipsnio 1 dalyje ir Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 29 straipsnio 2 dalyje nurodytus terminus. Interneto svetainėje turi būti skelbiamos pusmečio ataskaitos už 5 paskutinius metus.“

2.9. Pakeisti 39 punktą ir jį išdėstyti taip:

„39. Naujausios metų ataskaitos ir po jos parengtos pusmečio ataskaitos kopijos turi būti nemokamai teikiamos to pageidaujantiems kolektyvinio investavimo subjekto vienetų pirkėjams ir pensijų fondų dalyviams patvariojoje laikmenoje.“

2.10. Pripažinti netekusiu galios 40 punktą.

2.11. Pakeisti 41.2 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„41.2. pensijų fondus valdanti valdymo įmonė ir draudimo įmonė, kiekvieną darbo dieną atlikusi vertinimą, bet ne vėliau kaip iki kitos darbo dienos 17 valandos privalo savo interneto svetainėje skelbti kiekvieno savo valdomo pensijų fondo vieneto vertę eurais (nurodoma vieneto vertės nustatymo data) ir ne vėliau kaip iki kitos darbo dienos pabaigos – grynųjų aktyvų vertę, nepažeidžiant Lietuvos Respublikos teisės aktuose, reglamentuojančiuose pensijų kaupimo veiklą, nustatytų informavimo ar pensijų fondo vienetų konvertavimo terminų;“.

2.12. Pakeisti 45³punktą ir jį išdėstyti taip:

„45³. Indekso sekimo paklaida apskaičiuojama pagal formulę:

kur

R_p – savaitinis portfelio vieneto vertės pokytis;

R_l – savaitinis lyginamojo indekso pokytis;

N – laikotarpių skaičius per skaičiuojamą periodą.“

2.13. Pakeisti 1 priedą:

2.13.1. Pakeisti 1.3 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„1.3. telefono numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;“.

2.13.2. Pakeisti 3punktą ir jį išdėstyti taip:

„3. Audito įmonės pavadinimas, buveinė (adresas), telefono numeriai.“

2.13.3. Pakeisti 28 punktą ir jį išdėstyti taip:

„28. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

28.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodyti vardus, pavardes ir pareigas);

28.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų numeriai, konsultanto atstovo (-ų) vardas (-ai) ir pavardė (-ės); pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, nurodomos konsultantų atsakomybės ribos.“

2.14. Pakeisti 2 priedą:

2.14.1. Pakeisti 1.3 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„1.3. telefono numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;“.

2.14.2. Pakeisti 17 punktą ir jį išdėstyti taip:

„17. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

17.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodyti vardus ir pavardes, pareigas);

17.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai ir pavardės, telefonų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų numeriai, konsultanto atstovo (-ų) vardas (-ai) ir pavardė (-ės); pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, nurodomos konsultantų atsakomybės ribos.“

2.15. Pakeisti 3 priedą:

2.15.1. Pakeisti pavadinimą ir jį išdėstyti taip:

„PENSIJŲ FONDO METŲ ATASKAITOS TURINYS“.

2.15.2. Pakeisti 3.3 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„3.3. telefono numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;“.

2.15.3. Pakeisti 4punktą ir jį išdėstyti taip:

„4. Depozitoriumo pavadinimas, juridinio asmens kodas, buveinė (adresas), telefono numeriai.“

2.15.4. Pakeisti 5punktą ir jį išdėstyti taip:

„5. Nurodyti grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų skaičių ir vertę:

	Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data)	Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data)
Grynųjų aktyvų vertė, Eur
Apskaitos vieneto vertė, Eur
Apskaitos vienetų skaičius“

2.15.5. pakeisti 7punktą ir jį išdėstyti taip:

„7. Atskaitymai iš pensijų turto (pildoma fondo tipą atitinkanti lentelė):

7.1. Atskaitymai iš dalyvio lėšomis mokamos pensijų įmokos ir iš valstybės biudžeto lėšų už dalyvį mokamos pensijų įmokos, kurios nukreipiamos pensijų fondo pensijų turto kaupimui (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, atskirai pateikti sumas pagal kiekvieną dydį). Jei skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, pateikiama papildoma informacija, nurodyta Taisyklių 42.6 papunktyje:


Atskaitymai		Standartinėse taisyklėse nustatyti maksimalūs dydžiai	Faktiškai taikomi atskaitymų dydžiai	Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuota atskaitymų suma, Eur
Nuo turto vertės
Už keitimą:
fondo keitimas toje pačioje bendrovėje dažniau kaip kartą per metus
pensijų kaupimo bendrovės keitimas kartą per metus
pensijų kaupimo bendrovės keitimas dažniau kaip kartą per metus
Iš viso
	BAR7.1.*
	Sąlyginis BIK ir (arba) tikėtinas sąlyginis BIK*
	PAR (portfelio apyvartumo rodiklis)*

* Pateikti rodiklių paaiškinimus.

7.2. Atskaitymai iš papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, sumos pateikiamos atskirai pagal kiekvieną dydį):

Atskaitymai	Atskaitymų dydis	Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma (Eur)	Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės
Už valdymą:
nekintamas dydis
sėkmės mokestis
depozitoriumui
Už sandorių sudarymą
Už auditą
Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis)
Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma*
BIK % nuo GAV*
Visų išlaidų suma
PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)*

* Pateikti rodiklių paaiškinimus.

Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris rodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investuotojo investicijų grąžą. Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama.

Portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) – rodiklis, apibūdinantis prekybos pensijų fondo portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą. Fondai, kurių PAR aukštas, patiria didesnes sandorių sudarymo išlaidas.“

2.15.6. Pripažinti netekusiu galios 19 punktą.

2.15.7. Pakeisti 24punktą ir jį išdėstyti taip:

„24. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos ir išmokėtos lėšos:

	Pinigų srautai	Suma, Eur
Bendra gautų lėšų suma
Valstybinio socialinio draudimo fondo pervestos dalyvio lėšomis mokamos pensijų įmokos ir iš valstybės biudžeto lėšų už dalyvį mokamos pensijų įmokos
Pačių dalyvių ir darbdavių ar kitų trečiųjų asmenų įmokėtos lėšos
Paties dalyvio įmokėtos lėšos
Darbdavių ir kitų trečiųjų asmenų įmokėtos lėšos
Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai
Iš garantijų rezervo sumokėtos lėšos
Iš kitų tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomų pensijų fondų pervestos lėšos
Iš kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomų pensijų fondų pervestos lėšos
Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą):
1
2
3
4
5

Bendra išmokėtų lėšų suma
Vienkartinės išmokos dalyviams
Periodinės išmokos dalyviams
Išmokos anuiteto įsigijimui
Į kitus tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomus pensijų fondus pervestos lėšos
Į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomus pensijų fondus pervestos lėšos
Išstojusiems dalyviams išmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondų atveju)
Paveldėtojams išmokėtos lėšos
Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir išmokėtų lėšų sumą):
1
2
3
4
5“

2.15.8. Pripažinti netekusiu galios 27 punktą.

2.15.9. Pakeisti 32 punktą ir jį išdėstyti taip:

„32. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

32.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir vadovas;

32.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, nurodyti konsultantų vardus, pavardes, telefonų numerius, elektroninio pašto adresus (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodyti jo pavadinimą, telefonų numerius, elektroninio pašto adresą, konsultanto atstovo (-ų) vardą (-us), pavardę (-es)); pažymėti, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant, nurodyti konsultantų atsakomybės ribas.“

2.15.10. Papildyti XIII skyriumi:

„XIII INFORMACIJA APIE TVARUMĄ

33. Kai pensijų fondas atitinka Reglamento (ES) 2019/2088 8 straipsnio 1 dalyje arba 9 straipsnio 1, 2 arba 3 dalyje nustatytus kriterijus, pateikiama pirmiau nurodyto Reglamento 11 straipsnio 1 dalies atitinkamai a, b, c arba d punkte nurodyta informacija (gali būti pateikiama kaip vientisas tekstas arba išskaidyta į atskirus šio punkto papunkčius). Ši informacija dėstoma kaip atskiras pensijų fondų metų ataskaitos priedas.“

2.16. Pakeisti 4 priedą:

2.16.1. Pakeisti pavadinimą ir jį išdėstyti taip:

„SUDERINTOJO IR SPECIALIOJO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ METŲ ATASKAITOS TURINYS“.

2.16.2. Pakeisti 3.3papunktį ir jį išdėstyti taip:

„3.3. telefono numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;“.

2.16.3. Pakeisti 4 punktą ir jį išdėstyti taip:

„4. Depozitoriumo pavadinimas, juridinio asmens arba filialo kodas, buveinė (adresas), telefono numeriai.“

2.16.4. Pakeisti 5 punktą ir jį išdėstyti taip:

„5. Nurodyti grynųjų aktyvų, vienetų skaičių ir vertę:

	Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data)	Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data)
Grynųjų aktyvų vertė, Eur
Vieneto vertė, Eur
Vienetų, esančių apyvartoje, skaičius“

2.16.5. Pakeisti 7 punktą ir jį išdėstyti taip:

„7. Atskaitymų iš kolektyvinio investavimo subjekto turto rūšys, sumos, procentinė išraiška, bendrasis išlaidų koeficientas (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, pateikiamos atskirai sumos pagal kiekvieną dydį). Jei skaičiuojamas tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, pateikiama papildoma informacija, nurodyta Taisyklių 42.6 papunktyje:

Atskaitymai	Atskaitymų dydis, taikytas ataskaitiniu laikotarpiu	Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma, Eur	Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės
Už valdymą:
nekintamas dydis
sėkmės mokestis
Depozitoriumui
Už sandorių sudarymą
Už auditą
Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis)
Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma
BIK % nuo GAV
Visų išlaidų suma
PAR (jei skaičiuojamas)“

2.16.6. Pripažinti netekusiu galios 29 punktą.

2.16.7. Pakeisti 34 punktą ir jį išdėstyti taip:

„34. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

34.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir vadovas;

34.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, nurodyti konsultantų vardus ir pavardes, telefonų numerius, elektroninio pašto adresus (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodyti jo pavadinimą, telefonų numerius, el. pašto adresą, konsultanto atstovo (-ų) vardą (-us) ir pavardę (-es); pažymėti, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant, nurodyti konsultantų atsakomybės ribas.“

2.16.8. Papildyti XI skyriumi:

„XI. INFORMACIJA APIE TVARUMĄ

35. Kai kolektyvinio investavimo subjektas atitinka Reglamento (ES) 2019/2088 8 straipsnio 1 dalyje arba 9 straipsnio 1, 2 arba 3 dalyje nustatytus kriterijus, pateikiama Reglamento (ES) 2019/2088 11 straipsnio 1 dalies atitinkamai a, b, c arba d punkte nurodyta informacija (gali būti pateikiama kaip vientisas tekstas arba išskaidyta į atskirus šio punkto papunkčius). Ši informacija dėstoma kaip atskiras suderintojo ir specialiojo kolektyvinio investavimo subjektų metų ataskaitos priedas. Šios informacijos pateikti nereikalaujama, jeigu ji išdėstyta kolektyvinio investavimo subjekto (investicinės bendrovės) metiniame pranešime arba socialinės atskaitomybės ataskaitoje.“

2.17. Pripažinti netekusiu galios 5 priedą.

2.18. Buvusį 6 priedą laikyti 5 priedu.

2.19. Pakeisti 5 priedo I skyrių ir jį išdėstyti taip:

„I. PRANEŠIMAS APIE VALDYMO ĮMONIŲ VALDOMUS KLIENTŲ FINANSINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELIUS

	Neprofesionalieji investuotojai	Profesionalieji investuotojai	Iš viso
Klientų, su kuriais tarpininkas yra sudaręs investicinių paslaugų teikimo sutartis, skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
Klientų, kuriems tarpininkas per ataskaitinį laikotarpį tarpininkavo sudarant sandorius dėl finansinių priemonių, skaičius
Sudarytų finansinių priemonių portfelio valdymo sutarčių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
Valdomo finansinių priemonių portfelio vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
Per ataskaitinį laikotarpį iš klientų gautos piniginės lėšos ir (ar) kitas patikėtas turtas, išreikštas pinigine verte pagal finansinių priemonių portfelio valdymo sutartis
Per ataskaitinį laikotarpį išmokėtos pinigines lėšos ir (ar) kitas perduotas turtas, išreikštas pinigine verte pagal finansinių priemonių portfelio valdymo sutartis“

2.20. Papildyti 6 priedu (pridedama).

2.21. Papildyti 7 priedu (pridedama).

Valdybos pirmininkas Gediminas Šimkus

Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo

subjektų ir pensijų fondų informacijos

rengimo ir teikimo taisyklių

6 priedas

PENSIJŲ FONDO PUSMEČIO ATASKAITOS TURINYS

I. BENDROJI INFORMACIJA

1. Pensijų fondo pavadinimas, duomenys apie valdymo įmonę ar draudimo įmonę, pensijų fondo įsteigimo data, pensijų fondo valdytojo vardas ir pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).

2. Duomenys apie pensijų fondą laikotarpio pabaigoje:

2.1. grynųjų aktyvų vertė;

2.2. apskaitos vieneto vertė;

2.3. dalyvių skaičius;

2.4. dalyviams taikomi mokesčiai (nurodyti pensijų fondo taisyklėse, detalizuojant pavadinimus ir procentines reikšmes).

II. INVESTAVIMO STRATEGIJOS APRAŠYMAS

3. Investavimo strategijos aprašymas:

3.1. investavimo tikslas;

3.2. pensijų fondo paskirtis;

3.3. rizikingų ir mažiau rizikingų aktyvų proporcijos pagal investavimo strategiją ir faktinius duomenis;

3.4. kai pensijų fondas atitinka Reglamento (ES) 2019/2088 8 straipsnio 1 dalyje arba 9 straipsnio 1, 2 arba 3 dalyje nustatytus kriterijus, trumpai nurodomi su tvarumu susiję fondo tikslai ir pateikiamos nuorodos, kur galima rasti išsamesnę informaciją;

3.5. kita pensijų fondo dalyviams svarbi informacija.

III. INVESTICIJŲ GRĄŽA, LYGINAMASIS INDEKSAS IR RIZIKOS RODIKLIAI

4. Lyginamasis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas (nurodoma sudėtis, jei lyginamasis indeksas sudėtinis, – kokias finansų rinkas, turto klases atspindi). Jeigu per ataskaitinį laikotarpį lyginamasis indeksas buvo pakeistas, nurodomos pakeitimo priežastys arba pateikiama nuoroda, kur galima susipažinti su pakeitimo priežastimis.

5. Pensijų fondo ir lyginamojo indekso vidutinė metinė grąža skirtingais laikotarpiais (laikotarpiu laikomas laiko skirtumas tarp ataskaitinio laikotarpio pabaigos ir nurodyto periodo, metinis vidurkis apskaičiuojamas taikant geometrinį vidurkį), pateikiama lyginamojoje lentelėje (žr. lentelę). Jeigu pensijų fondas veikia trumpiau nei nurodytais laikotarpiais, rodikliai pateikiami tik tų laikotarpių, per kuriuos pensijų fondas veikė (neaktualūs laikotarpiai ištrinami).

** Pateikti rodiklio paaiškinimą.

Pridėti pastabą. Fondo praeities rezultatai negarantuoja tokių pačių rezultatų ir pelningumo ateityje.

6. Apskaitos vieneto verčių* ir lyginamojo indekso reikšmių dinamika nuo pensijų fondo įsteigimo dienos (pateikiama linijinė diagrama).

*Apskaičiuojant vidutinę pensijų fondo grąžą ir apskaitos vieneto vertę neatsižvelgiama į atskaitymus nuo įmokų (nurodoma, kai pensijų fondas taiko atskaitymus nuo įmokų).

IV. INFORMACIJA APIE INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELIO SUDĖTĮ

7. Investicinių priemonių portfelio sudėtis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (pateikiama diagrama). Investicijos suskirstomos pagal turto klases ir (arba) kitą investicijų suskirstymo kriterijų, kurį pensijų fondo valdytojas vertina kaip aktualų pensijų fondų dalyviams (pavyzdžiui, didžiausių 10 investicijų pozicijos pagal GAV).

8. Valdytojo komentaras, kas lėmė valdomų pensijų fondų investicinių priemonių portfelių grąžos pokyčius per ataskaitinį laikotarpį.

V. INFORMACIJA APIE GARANTIJŲ REZERVĄ (VALDYMO ĮMONĖS VALDOMO PENSIJŲ FONDO ATVEJU) ARBA PENSIJŲ KAUPIMO TECHNINĮ ATIDĖJINĮ (DRAUDIMO ĮMONĖS VALDOMO PENSIJŲ FONDO ATVEJU)

9. Jeigu pensijų fondo taisyklėse yra įsipareigojimas garantuoti tam tikrą pajamingumą, nurodomas garantuojamo pajamingumo dydis:

9.1. valdymo įmonės valdomo pensijų fondo atveju:

9.1.1. per ataskaitinį laikotarpį į garantinį rezervą įmokėtų įmokų suma;

9.1.2. pensijų fondo investicinių priemonių portfelis;

9.1.3. jei buvo panaudotas garantijų rezervas arba pensijų kaupimo techninis atidėjinys, nurodyti panaudojimo priežastis, panaudotą sumą;

9.1.4. rezervo dydis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;

9.1.5. kita svarbi informacija;

9.2. draudimo įmonės valdomo pensijų fondo atveju:

9.2.1. pensijų kaupimo techninio atidėjinio pokytis per ataskaitinį laikotarpį;

9.2.2. kita svarbi informacija.

VI. KITA INFORMACIJA

10. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie pensijų fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus.

VII. ATSAKINGIEJI ASMENYS

11. Ataskaitą rengusių asmenų vardai ir pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra pensijų kaupimo bendrovės darbuotojai).

12. Pensijų fondo valdytojo, vadovo arba įgaliotojo asmens parašas.

_______________

Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo

subjektų ir pensijų fondų informacijos

rengimo ir teikimo taisyklių

7 priedas

SUDERINTOJO IR SPECIALIOJO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ PUSMEČIO ATASKAITOS TURINYS

I. BENDROJI INFORMACIJA

1. Kolektyvinio investavimo subjekto pavadinimas, duomenys apie valdymo įmonę, kolektyvinio investavimo subjekto įsteigimo data, kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo vardas ir pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus), depozitoriumo pavadinimas, juridinio asmens arba filialo kodas, buveinė (adresas), telefono numeriai.

2. Duomenys apie kolektyvinio investavimo subjektą laikotarpio pabaigoje:

2.1. grynųjų aktyvų vertė;

2.2. vieneto vertė;

2.3. vienetų skaičius apyvartoje;

2.4. dalyvių skaičius;

2.5. dalyviams taikomi mokesčiai (nurodyti kolektyvinio investavimo subjekto taisyklėse, detalizuojant pavadinimus ir procentines reikšmes).

II. INVESTAVIMO STRATEGIJOS APRAŠYMAS

3. Investavimo strategijos aprašymas:

3.1. investavimo tikslas;

3.2. investavimo priemonės;

3.3. rinkos, kuriose investuojama;

3.4. kai kolektyvinio investavimo subjektas atitinka Reglamento (ES) 2019/2088 8 straipsnio 1 dalyje arba 9 straipsnio 1, 2 arba 3 dalyje nustatytus kriterijus, trumpai nurodomi su tvarumu susiję fondo tikslai ir pateikiamos nuorodos, kur galima rasti išsamesnę informaciją;

3.5. kita kolektyvinio investavimo subjekto dalyviams svarbi informacija.

III. INVESTICIJŲ GRĄŽA, LYGINAMASIS INDEKSAS IR RIZIKOS RODIKLIAI

5. Kolektyvinio investavimo subjekto ir lyginamojo indekso vidutinė metinė grąža skirtingais laikotarpiais, pateikta lyginamojoje lentelėje (žr. lentelę). Jeigu kolektyvinio investavimo subjektas veikia trumpiau nei nurodytais laikotarpiais, rodikliai pateikiami tik tų laikotarpių, per kuriuos kolektyvinio investavimo subjektas veikė.

* Pateikti rodiklio paaiškinimą.

Pridėti pastabą. Fondo praeities rezultatai negarantuoja tokių pačių rezultatų ir pelningumo ateityje.

6. Apskaitos vieneto verčių ir lyginamojo indekso reikšmių dinamika nuo kolektyvinio investavimo subjekto įsteigimo dienos (pateikiama linijinė diagrama).

IV. INFORMACIJA APIE INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELIO SUDĖTĮ

7. Investicinių priemonių portfelio sudėtis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (pildoma lentelė), nurodant:

7.1. perleidžiamuosius vertybinius popierius, įtrauktus į biržos oficialųjį sąrašą;

7.2. perleidžiamuosius vertybinius popierius, kuriais prekiaujama kitoje reguliuojamoje rinkoje;

7.3. neseniai išleistus Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 79 straipsnio 1 dalies 4 punkte nurodytos rūšies perleidžiamuosius popierius;

7.4. kitus Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 79 straipsnio 4 dalyje nurodytus perleidžiamuosius vertybinius popierius.

8. Investicinių priemonių portfelio sudėtis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (pateikiama diagrama). Investicijos suskirstomos pagal turto klases ir (arba) kitą investicijų suskirstymo kriterijų, kurį kolektyvinio investavimo subjekto valdytojas vertina kaip aktualų kolektyvinio investavimo subjekto dalyviams (pavyzdžiui, didžiausių 10 investicijų pozicijos pagal GAV, investicijų pasiskirstymą pagal geografiją ir pan.).

9. Valdytojo komentaras, kas lėmė valdomų kolektyvinio investavimo subjekto investicinių priemonių portfelių grąžos pokyčius per ataskaitinį laikotarpį, nurodomos investicinės priemonės ir (arba) priimti investiciniai sprendimai, turėję didžiausią įtaką investicinių priemonių portfelių grąžai.

V. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO FINANSINĖ BŪKLĖ

10. Pateikiamos pagal Lietuvos Respublikos įstatymų ir kitų teisės aktų reikalavimus parengtos šios kolektyvinio investavimo subjekto finansinės ataskaitos:

10.1. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų ataskaita, investicinės bendrovės atveju – balansas;

10.2. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų pokyčių ataskaita, investicinės bendrovės atveju – pelno (nuostolio) ataskaita, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita ir pinigų srautų ataskaita.

11. Kita reikšminga informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto finansinę būklę, veiksniai ir aplinkybės, turėję įtakos kolektyvinio investavimo subjekto turtui ar įsipareigojimams.

VI. INFORMACIJA APIE DIVIDENDŲ IŠMOKĖJIMĄ

12. Pateikiama informacija apie priskaičiuotų ir (ar) išmokėtų dividendų (pusmečio ataskaitoje – tarpinių dividendų po mokesčių) sumas, nurodant laikotarpį, už kurį dividendai buvo mokami, išmokėjimo datas, dividendų dydį, tenkantį vienam vienetui, ir kitą svarbią informaciją.

VII. KITA INFORMACIJA

13. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti kolektyvinio investavimo subjekto veiklos pokyčius ir rezultatus.

VIII. ATSAKINGIEJI ASMENYS

14. Ataskaitą rengusių asmenų vardai ir pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo darbuotojai).

15. Kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo vadovo arba įgaliotojo asmens parašas.

_____________________

Laikotarpis

Per 6 mėn.

Per 1 metus

Per 3 metus

Per 5 metus

Per 10 metų

Nuo pensijų fondo įsteigimo dienos

Vidutinė pensijų fondo grąža, proc.*

Vidutinė lyginamojo indekso grąža, proc.

Apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis**, proc.