KŪNO KULTŪROS IR SPORTO DEPARTAMENTO

PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖS

Generalinis direktorius

Įsakymas

KŪNO KULTŪROS IR SPORTO PROGRAMŲ IR PROJEKTŲ ĮGYVENDINIMUI SKIRTŲ KŪNO KULTŪROS IR SPORTO DEPARTAMENTO PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖS DISPONUOJAMŲ VALSTYBĖS BIUDŽETO LĖŠŲ NAUDOJIMO KONTROLĖS VYKDYMO TVARKOS

PATVIRTINIMO

2017 m. spalio 2 d. Nr. V-795

Vilnius

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos kūno kultūros ir sporto įstatymo 9 straipsnio 4 punktu ir atsižvelgdamas į Valstybės biudžeto lėšų skyrimo, naudojimo ir atsiskaitymo už panaudotas lėšas tvarkos aprašo, patvirtinto Kūno kultūros ir sporto departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės generalinio direktoriaus 2011 m. vasario 4 d. įsakymu Nr. V-24 „Dėl Valstybės biudžeto lėšų skyrimo, naudojimo ir atsiskaitymo už panaudotas lėšas tvarkos aprašo patvirtinimo“, 44 punktą ir Kūno kultūros ir sporto rėmimo fondo administravimo taisyklių, patvirtintų Kūno kultūros ir sporto rėmimo fondo tarybos 2016 m. rugsėjo 14 d. sprendimu Nr. FTS-1 „Dėl Kūno kultūros ir sporto rėmimo fondo administravimo taisyklių patvirtinimo“, 81-84 punktus,

t v i r t i n u Kūno kultūros ir sporto programų ir projektų įgyvendinimui skirtų Kūno kultūros ir sporto departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės disponuojamų valstybės biudžeto lėšų naudojimo kontrolės vykdymo tvarką (pridedama).

Generalinis direktorius Edis Urbanavičius

PATVIRTINTA

Kūno kultūros ir sporto departamento prie

Lietuvos Respublikos Vyriausybės generalinio direktoriaus

2017 m. spalio 2 d. įsakymu Nr. V-795

I. SKYRIUS

BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Kūno kultūros ir sporto programų ir projektų įgyvendinimui skirtų Kūno kultūros ir sporto departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės disponuojamų valstybės biudžeto lėšų naudojimo kontrolės vykdymo tvarka (toliau – tvarka) nustato kūno kultūros ir sporto programoms ir projektams (taikoma projektams, finansuojamiems pagal Valstybės biudžeto lėšų skyrimo, naudojimo ir atsiskaitymo už panaudotas lėšas tvarkos aprašą, patvirtintą departamento generalinio direktoriaus 2011 m. vasario 4 d. įsakymu Nr. V-24 „Dėl Valstybės biudžeto lėšų skyrimo, naudojimo ir atsiskaitymo už panaudotas lėšas tvarkos aprašo patvirtinimo“ (toliau – aprašas), ir Kūno kultūros ir sporto rėmimo fondo administravimo taisykles, patvirtintas Kūno kultūros ir sporto rėmimo fondo tarybos 2016 m. rugsėjo 14 d. sprendimu Nr. FTS-1 „Dėl Kūno kultūros ir sporto rėmimo fondo administravimo taisyklių patvirtinimo“ (toliau – taisyklės) (toliau kartu – projektai) skirtų Kūno kultūros ir sporto departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės (toliau – departamentas) disponuojamų valstybės biudžeto lėšų naudojimo kontrolės vykdymo tvarką, atsakingų už kontrolės atlikimą asmenų ir projektų vykdytojų teises ir pareigas kontrolės procese, rezultatų įforminimą, atsiskaitymą už kontrolės įgyvendinimą.

2. Departamento generalinio direktoriaus įsakymu paskirti asmenys yra atsakingi už valstybės biudžeto lėšomis finansuotinose kūno kultūros ir sporto sričių kryptyse bei Kūno kultūros ir sporto rėmimo fondo (toliau – Fondas) lėšomis remiamose veiklos srityse įgyvendinamiems projektams skirtų valstybės biudžeto lėšų naudojimo kontrolę (toliau – atsakingi asmenys).

3. Vykdydami projektų įgyvendinimui skirtų valstybės biudžeto lėšų naudojimo kontrolę, atsakingi asmenys vadovaujasi Lietuvos Respublikos kūno kultūros ir sporto įstatymu, Lietuvos Respublikos kūno kultūros ir sporto rėmimo fondo įstatymu, taisyklėmis, aprašu, Bendrojo ugdymo mokyklų, vykdančių specializuoto ugdymo krypties (pradinio, pagrindinio ir vidurinio ugdymo kartu su sporto ugdymu) programas, tikslinio finansavimo sąlygų ir tvarkos aprašu, patvirtintu departamento generalinio direktoriaus 2014 m. spalio 9 d. įsakymu Nr. V-397 „Dėl Bendrojo ugdymo mokyklų, vykdančių specializuoto ugdymo krypties programas (pradinio, pagrindinio ir vidurinio ugdymo kartu su sporto ugdymu programas), tikslinio finansavimo sąlygų ir tvarkos aprašo patvirtinimo“, ir kitais norminiais teisės aktais, reglamentuojančiais valstybės biudžeto lėšų skyrimą, naudojimą, apskaitą ir atsiskaitymą už jų panaudojimą.

II. SKYRIUS

KONTROLĖS VYKDYMAS

4. Projektų įgyvendinimui skirtų valstybės biudžeto lėšų naudojimo kontrolė vykdoma pagal departamento generalinio direktoriaus patvirtintą metinį projektų įgyvendinimui skirtų valstybės biudžeto lėšų naudojimo kontrolės planą (toliau – kontrolės planas), kuris metų eigoje gali būti tikslinamas.

5. Sudarant kontrolės planą, atsižvelgiama į projekto įgyvendinimui skirto finansavimo dydį, projekto trukmę, įgyvendinimo teritoriją, visuomenės susidomėjimą projektu, jo svarbą viešajam interesui, projekto vykdytojo elgesį kitų projektų įgyvendinimo metu, turimą papildomą informaciją apie galimai netinkamą projekto įgyvendinimą.

6. Patvirtintame kontrolės plane nurodomi projektų, kurių įgyvendinimui skirtų valstybės biudžeto lėšų naudojimo kontrolę planuojama vykdyti, pavadinimai, atsakingi asmenys ir kontrolės atlikimo terminai (ketvirčiais). Konkretaus projekto kontrolei atlikti skiriami ne mažiau kaip 2 atsakingi asmenys.

7. Apie planuojamą atlikti projektų įgyvendinimui skirtų valstybės biudžeto lėšų naudojimo kontrolę projektų vykdytojai informuojami raštu prieš 7 darbo dienas, nurodant, kurio laikotarpio lėšų panaudojimas bus tikrinamas ir kokius dokumentus reikės pateikti.

III. SKYRIUS

ATSAKINGŲ ASMENŲ IR PROJEKTO VYKDYTOJŲ TEISĖS IR PAREIGOS

8. Vykdydami kontrolę, atsakingi asmenys privalo prisistatyti projekto vykdytojui ir parodyti valstybės tarnautojo pažymėjimą. Projekto vykdytojui pareikalavus, atsakingi asmenys taip pat privalo pateikti departamento generalinio direktoriaus pasirašyto įsakymo, kuriuo pavesta vykdyti kontrolę, patvirtintą kopiją.

9. Atsakingi asmenys turi teisę reikalauti, kad projekto vykdytojas sudarytų sąlygas atlikti valstybės biudžeto lėšų naudojimo patikrinimus, pateiktų prašomus dokumentus, parodytų objektus, kurių įsigijimui, remontui ir pan. išleistos valstybės biudžeto lėšos, suteiktų kitą informaciją, reikalingą kontrolei vykdyti.

10. Kontrolę vykdantys atsakingi asmenys privalo:

10.1. vykdyti kontrolę kontrolės plane nurodytais terminais ir apimtimi;

10.2. teikti projektų vykdytojams konsultacijas ir kitą metodinę pagalbą dėl tinkamo reikalavimų, susijusių su skirtų valstybės biudžeto lėšų naudojimu, įgyvendinimo;

10.3. projekto įgyvendinimui skirtų valstybės biudžeto lėšų naudojimo kontrolės rezultatus įforminti kontrolės pažymoje (pagal tvarkos 1 priede nurodytą formos pavyzdį);

10.4. kontrolės vykdymo metu neskelbti nuomonės apie numatomus kontrolės rezultatus;

10.5. vykdant kontrolę, užtikrinti asmens duomenų apsaugą, neatskleisti konfidencialios informacijos, vengti interesų konflikto (manant, kad toks konfliktas gali kilti, nedelsiant nutraukti kontrolės veiksmus ir apie tai informuoti tiesioginį vadovą);

10.6. išklausyti projektų vykdytojų poziciją, priimti jų rašytines pastabas ar paaiškinimus, apie tai pažymint kontrolės pažymoje (rašytinės pastabos ir paaiškinimai pridedami prie kontrolės pažymos);

10.7. kontrolę vykdyti objektyviai, dalykiškai, be išankstinio nusistatymo, laikantis projekto vykdytojų nediskriminavimo ir skaidrumo principų;

10.8. teikti departamento generaliniam direktoriui siūlymus dėl poveikio priemonių taikymo projektų vykdytojams.

11. Projektų vykdytojai privalo:

11.1. sudaryti sąlygas vykdyti projektų įgyvendinimui skirtų valstybės biudžeto lėšų naudojimo kontrolę, pateikti prašomus dokumentus ir kitą informaciją, reikalingą kontrolei vykdyti;

11.2. pašalinus nustatytus pažeidimus, apie tai nedelsiant raštu informuoti departamentą.

12. Projektų vykdytojai turi teisę būti išklausyti, kreiptis į departamentą ir gauti konsultacijas ir kitą metodinę pagalbą dėl tinkamo reikalavimų, susijusių su skirtų valstybės biudžeto lėšų naudojimu, įgyvendinimo, pateikti savo žodinius ir (ar) rašytinius paaiškinimus, pastabas kontrolės vykdymui. Atsakingi asmenys apie gautus paaiškinimus ir pastabas turi pažymėti kontrolės pažymoje, o raštu pateiktus paaiškinimus ir pastabas pridėti prie kontrolės pažymos.

IV. SKYRIUS

ATSAKINGŲ ASMENŲ ATSKAITOMYBĖ

13. Projekto įgyvendinimui skirtų valstybės biudžeto lėšų naudojimo kontrolės vykdymas laikomas baigtu, kai surašoma kontrolės pažyma.

14. Kontrolės pažymoje pateikiama informacija turi būti pagrįsta dokumentais ir kitais faktiniais duomenimis. Nustatyti pažeidimai turi būti įvardijami pateikiant nuorodas į konkrečias teisės aktų ar sutarčių nuostatas. Kontrolės pažymoje turi būti nurodytas departamento strateginio veiklos plano programos, iš kurios skirta valstybės biudžeto lėšų projekto įgyvendinimui, pavadinimas, projekto ir projekto vykdytojo pavadinimai, valstybės biudžeto lėšų naudojimo sutarties (Fondo lėšų naudojimo sutarties) data, numeris ir objektas, projekto įgyvendinimui skirta valstybės biudžeto lėšų suma, kontrolės vykdymo data, vieta ir laikas, projekto įgyvendinimo vertinimas (projekto įgyvendinimui naudoti ištekliai, projekto išlaidų atitiktis projekto sąmatai, jų realumas, pagrįstumas ir teisėtumas, projekto vykdytojo projekto įgyvendinimui skirtų nuosavų ir kitų šaltinių lėšų dydis, atsiskaitymo už skirtų lėšų panaudojimą atitiktis teisės aktuose nustatytiems reikalavimams, projekto viešinimas, projekto tikslų, uždavinių ir priemonių įgyvendinimo mastas ir kt.), kontrolę vykdančio atsakingo asmens išvados ir pasiūlymai (jei atsakingi asmenys tokių pasiūlymų turi).

15. Pasibaigus ketvirčiui, iki kito ketvirčio pirmo mėnesio 20 d., atsakingi asmenys departamento generaliniam direktoriui pateikia projektų įgyvendinimui skirtų valstybės biudžeto lėšų naudojimo kontrolės ataskaitas (pagal 2 priede nurodytą formos pavyzdį) (toliau – kontrolės ataskaita). Kontrolės ataskaitoje turi būti nurodyta: kokių projektų įgyvendinimas buvo kontroliuojamas, kokie kontrolės veiksmai (procedūros) (veiklos stebėjimas, duomenų rinkimas, tikrinimas, skaičiavimas, perskaičiavimas, įvertinimas, analizė, patvirtinimas ar kt.) buvo atlikti, pateiktos kontrolės išvados ir pasiūlymai (jei atsakingi asmenys tokių pasiūlymų turi). Kontrolės pažymos yra pateikiamos kaip kontrolės ataskaitos priedai.

16. Departamento generaliniam direktoriui pavedus, atsakingi asmenys koordinuoja kontrolės ataskaitoje išdėstytų pasiūlymų įgyvendinimą.

______________

Kūno kultūros ir sporto programų ir projektų įgyvendinimui skirtų Kūno kultūros ir sporto departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės disponuojamų valstybės biudžeto lėšų naudojimo kontrolės vykdymo tvarkos

1 priedas

(Kūno kultūros ir sporto programų ir projektų įgyvendinimui skirtų Kūno kultūros ir sporto departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės disponuojamų valstybės biudžeto lėšų naudojimo kontrolės pažymos formos pavyzdys)

KŪNO KULTŪROS AR SPORTO PROJEKTO (PROGRAMOS) ĮGYVENDINIMO KONTROLĖS PAŽYMA

________________

(Kontrolės pažymos užpildymo data)

Kūno kultūros ir sporto departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės (toliau – departamentas) strateginio veiklos plano programos, iš kurios skirta valstybės biudžeto lėšų kūno kultūros ar sporto projekto (programos) įgyvendinimui, pavadinimas:
Kūno kultūros ar sporto projekto (programos) pavadinimas:
Kūno kultūros ar sporto projekto (programos) vykdytojo pavadinimas:
Valstybės biudžeto lėšų naudojimo sutarties / Kūno kultūros ir sporto rėmimo fondo lėšų naudojimo sutarties (toliau kartu – sutartis) data, numeris:
Sutarties suma:
Sutarties objektas:
Kontrolės vykdymo vieta, data ir laikas:

Kūno kultūros ar sporto projekto (programos) įgyvendinimo vertinimas:

Projekto (programos) įgyvendinimui skirti ištekliai (darbuotojai, lėšos, infrastruktūra, kita):

Ar išlaidos pagal savo paskirtį atitinka sutarties sąmatoje nurodytas išlaidas?

Ar išlaidos yra realios, atitinkančios rinkos kainas?

Ar išlaidos yra patirtos vadovaujantis Lietuvos Respublikos viešųjų pirkimų įstatymo nuostatomis (taikoma tik tuo atveju, jei projekto (programos) vykdytojas yra perkančioji organizacija)?

Ar išlaidos patirtos laikantis teisės aktuose nustatytų kompensuojamųjų išlaidų dydžių (maistpinigių, dienpinigių, transporto, apgyvendinimo, nakvynės ir kt. išlaidos)?

Ar projekto vykdytojas, įgyvendindamas kūno kultūros ar sporto projektą (programą), prisidėjo nuosavomis ar kt. šaltinių lėšomis įsipareigota apimtimi?

Ar išlaidos yra faktiškai patirtos ir apmokėtos nepažeidžiant teisės aktų reikalavimų?

Ar išlaidos tinkamai apskaitytos?

Ar už panaudotas lėšas departamentui atsiskaitoma (atsiskaityta) sutartyje nustatytais terminais, pateikiant nustatytos formos ataskaitas bei registrus?

Ar atsiskaitymai vykdomi negrynaisiais pinigais?

Ar valstybės biudžeto lėšos laikomos atskiroje sąskaitoje banke?

Ar viešinant kūno kultūros ar sporto projektą (programą) nurodyta, kad jo įgyvendinimą finansuoja departamentas?

Ar bendrojo ugdymo mokyklos, vykdydamos departamento finansuojamas formalųjį švietimą papildančio sportinio ugdymo programas, raštu informuoja departamentą apie mokinių pasiekimus sporto varžybose?*

Ar pasiekti kūno kultūros ar sporto projekte (programoje) numatyti tikslai ir suplanuoti veiklos rezultatai, ar įgyvendinti uždaviniai, įvykdytos konkrečios priemonės, numatytos projekte (programoje) ir sutartyje?

Kiti pastebėjimai:

*Pildoma tik tuo atveju, kai vykdoma šių programų įgyvendinimo stebėsena.

Išvados:

Atitiktis sutarties (tame tarpe ir sąmatos bei programos (projekto) įgyvendinimo priemonių plano), Valstybės biudžeto lėšų skyrimo, naudojimo ir atsiskaitymo už panaudotas lėšas tvarkos aprašo, patvirtinto departamento generalinio direktoriaus 2011 m. vasario 4 d. įsakymu Nr. V-24 „Dėl Valstybės biudžeto lėšų skyrimo, naudojimo ir atsiskaitymo už panaudotas lėšas tvarkos aprašo patvirtinimo“, Kūno kultūros ir sporto rėmimo fondo administravimo taisyklių, patvirtintų Kūno kultūros ir sporto rėmimo fondo tarybos 2016 m. rugsėjo 14 d. sprendimu Nr. FTS-1 „Dėl Kūno kultūros ir sporto rėmimo fondo administravimo taisyklių patvirtinimo“ ir (ar) Bendrojo ugdymo mokyklų, vykdančių specializuoto ugdymo krypties (pradinio, pagrindinio ir vidurinio ugdymo kartu su sporto ugdymu) programas, tikslinio finansavimo sąlygų ir tvarkos aprašo, patvirtinto departamento generalinio direktoriaus 2014 m. spalio 9 d. įsakymu Nr. V-397 „Dėl Bendrojo ugdymo mokyklų, vykdančių specializuoto ugdymo krypties programas (pradinio, pagrindinio ir vidurinio ugdymo kartu su sporto ugdymu programas), tikslinio finansavimo sąlygų ir tvarkos aprašo patvirtinimo“, nuostatoms:

Kūno kultūros ar sporto projekto (programos) tikslų ir veiklos rezultatų pasiekimo lygis:

Kūno kultūros ar sporto projekto (programos) įgyvendinimo efektyvumas ir rezultatyvumas:

Siūlymai:
Siūlymai:

____________________________ __________________ ________________________

(atsakingo asmens pareigų pavadinimas) (atsakingo asmens parašas) (atsakingo asmens vardas, pavardė)

____________________________ __________________ ________________________

(atsakingo asmens pareigų pavadinimas) (atsakingo asmens parašas) (atsakingo asmens vardas, pavardė)

2 priedas

KŪNO KULTŪROS AR SPORTO PROJEKTŲ (PROGRAMŲ) KONTROLĖS VYKDYMO ATASKAITA

__________

(Data)

____________

(Vieta)

Eil. Nr.	Kūno kultūros ar sporto projekto (programos) pavadinimas	Kūno kultūros ar sporto projekto (programos) vykdytojas	Kontrolės veiksmai	Išvados ir pasiūlymai

PRIDEDAMA:

1. _____________________________________________.

(nurodoma pridedama kontrolės pažyma ir jos lapų skaičius)

2. _____________________________________________.

(nurodomi kiti pridedami dokumentai)

____________________________ __________________ ________________________

(atsakingo asmens pareigų pavadinimas) (atsakingo asmens parašas) (atsakingo asmens vardas, pavardė)

____________________________ __________________ ________________________

(atsakingo asmens pareigų pavadinimas) (atsakingo asmens parašas) (atsakingo asmens vardas, pavardė)