I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Indėlių draudimo sistemos dalyvių veiklos rizikos koeficientų nustatymo tvarkos aprašo (toliau – Tvarkos aprašas) tikslas – įtvirtinti indėlių draudimo sistemos dalyvių veiklos rizikos vertinimo metodus ir procesą. Pagal Tvarkos aprašą nustatytas įstaigų narių veiklos rizikos koeficientas taikomas skaičiuojant įmokas į Indėlių draudimo fondą.
2. Tvarkos aprašas parengtas atsižvelgiant į Lietuvos Respublikos indėlių ir įsipareigojimų investuotojams draudimo įstatymo (toliau – Įstatymas) 12 straipsnio 3 dalį ir Europos bankininkystės institucijos 2015 m. rugsėjo 22 d. gaires EBA/GL/2015/10 dėl įnašų į indėlių garantijų sistemas apskaičiavimo metodų (toliau – Gairės).
3. Tvarkos apraše vartojamos sąvokos:
3.1. bankai – subjektai, nurodyti Įstatymo 11 straipsnio 1 dalies 1–2 punktuose;
3.2. bendrasis rizikos indeksas – banko arba centrinės kredito unijų grupės rizikingumo įvertis, išreikštas skalėje nuo 0 iki 100;
3.3. centrinė kredito unijų grupė – centrinė kredito unija ir jos narės kredito unijos, kaip nurodyta Lietuvos Respublikos centrinių kredito unijų įstatymo 13 straipsnyje;
3.4. įstaiga narė – bankas arba centrinė kredito unijų grupė;
3.5. kitos Tvarkos apraše vartojamos sąvokos suprantamos taip, kaip jos apibrėžtos 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito įstaigoms ir investicinėms įmonėms ir kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012, Gairėse ir Lietuvos Respublikos teisės aktuose.
II SKYRIUS
TERMINAI IR NAUDOJAMI DUOMENYS
4. Visų įstaigų narių veiklos rizikos koeficientai apskaičiuojami kiekvienais metais iki birželio 1 d. ir taikomi vienų metų laikotarpio – nuo einamųjų metų liepos 1 d. iki kitų metų birželio 30 d. – įmokoms į Indėlių draudimo fondą apskaičiuoti.
5. Nustatant įstaigų narių veiklos rizikos koeficientus vertinami praėjusių kalendorinių metų keturių ketvirčių finansinių duomenų vidurkiai, išskyrus Priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso (angl. Supervisory Review and Evaluation Process, SREP) įvertį, SREP verslo modelio ir valdysenos įvertį, kaip nustatyta šio Tvarkos aprašo 14 punkte, turto grąžos rodiklį, kaip nustatyta Gairių 51 punkte, ir įsipareigojimų augimo rodiklį, kaip nustatyta šio Tvarkos aprašo 14 punkte. Jei įstaiga narė praėjusiais kalendoriniais metais turėjo apdraustųjų indėlių ne visais ketvirčiais, vertinami jos finansinių duomenų vidurkiai, imant tik tuos praėjusių kalendorinių metų ketvirčius, kuriais įstaiga turėjo apdraustųjų indėlių.
6. Įsteigtai naujai įstaigai narei, kuri nebuvo įtraukta į kasmetinį vertinimą pagal 4 punktą, apskaičiuojamas laikinas atskirasis rizikos koeficientas, naudojant pirmojo ketvirčio, kurį įstaiga narė jau turėjo apdraustųjų indėlių, finansinius duomenis. Laikinas atskirasis rizikos koeficientas apskaičiuojamas iki kalendorinio ketvirčio, einančio po priežiūrinių finansinių ataskaitų rinkinio už ketvirtį, kai įstaiga narė jau turėjo apdraustųjų indėlių, gavimo, pirmo mėnesio 15 dienos.
7. Kredito unijos pagrindu įsteigtam bankui, kuris nebuvo įtrauktas į kasmetinį vertinimą pagal 4 punktą kaip bankas, apskaičiuojamas laikinas atskirasis rizikos koeficientas, naudojant banko veiklos pirmojo ketvirčio duomenis. Laikinas atskirasis rizikos koeficientas apskaičiuojamas iki kalendorinio ketvirčio, einančio po banko veiklos pirmojo ketvirčio priežiūrinių finansinių ataskaitų rinkinio gavimo, pirmo mėnesio 15 dienos.
III SKYRIUS
BANKŲ, CENTRINIŲ KREDITO UNIJŲ IR CENTRINIŲ KREDITO UNIJŲ GRUPIŲ VEIKLOS RIZIKOS KOEFICIENTŲ NUSTATYMAS
8. Bankų ir centrinių kredito unijų grupių veiklos rizikos koeficientai nustatomi dviem etapais:
8.1. pirmiausia apskaičiuojami šių įstaigų narių bendrieji rizikos indeksai;
8.2. pagal apskaičiuotus bendruosius rizikos indeksus šioms įstaigoms narėms priskiriami veiklos rizikos koeficientai arba laikini atskirieji rizikos koeficientai.
9. Atsižvelgiant į Lietuvos Respublikos centrinių kredito unijų įstatymo 25 straipsnio 1 ir 2 dalyse nustatytą solidarią atsakomybę ir pareigą centrinei kredito unijai ir jos narėms kredito unijoms užtikrinti viena kitos mokumą, centrinei kredito unijai priskiriamas toks pat veiklos rizikos koeficientas kaip ir centrinei kredito unijų grupei, neatliekant individualios centrinės kredito unijos veiklos rizikos vertinimo.
10. Įsteigtai naujai įstaigai narei, kol jai nėra apskaičiuotas laikinas atskirasis rizikos koeficientas, priskiriamas pirminis veiklos rizikos koeficientas, lygus kitų įstaigų narių veiklos rizikos koeficientų svertiniam vidurkiui, kaip svorius naudojant skaičiavimo metu turimas vėliausias valstybės įmonei „Indėlių ir investicijų draudimas“ (toliau – draudimo įmonė) deklaruotas pagrindinių apdraustųjų indėlių sumas.
11. Įstaigoms narėms, reorganizuotoms jungimo būdu, priskiriamas veiklos rizikos koeficientas, lygus reorganizavime dalyvavusių ir reorganizuotų įstaigų vėliausių nustatytų veiklos rizikos koeficientų svertiniam vidurkiui, kaip svorius naudojant skaičiavimo metu turimas vėliausias draudimo įmonei deklaruotas pagrindinių apdraustųjų indėlių sumas iki reorganizavimo.
IV SKYRIUS
CENTRINIŲ KREDITO UNIJŲ NARIŲ KREDITO UNIJŲ VEIKLOS RIZIKOS KOEFICIENTŲ NUSTATYMAS
12. Centrinių kredito unijų narių veiklos rizikos koeficientai nustatomi tokia tvarka:
12.1. centrinės kredito unijos iki kiekvienų metų gegužės 1 d. nustato ir priežiūros institucijai pateikia tos centrinės kredito unijos narių kredito unijų veiklos rizikos koeficientus, kaip apibrėžta Gairių 46 punkto nuostatose;
12.2. jeigu centrinė kredito unija iki 12.1 papunktyje nustatytų terminų nepateikia tos centrinės kredito unijos narių kredito unijų veiklos rizikos koeficientų, Lietuvos bankas nustato šių kredito unijų bendruosius rizikos indeksus ir veiklos rizikos koeficientus, mutatis mutandis taikydamas III skyriaus nuostatas.
13. Įsteigtai naujai kredito unijai, centrinė kredito unija nustato laikiną atskirąjį rizikos koeficientą ir pateikia jį priežiūros institucijai per 10 dienų po kalendorinio ketvirčio, kai įsteigta nauja kredito unija jau turėjo apdraustųjų indėlių, pabaigos.
V SKYRIUS
ĮSTAIGŲ NARIŲ BENDRŲJŲ RIZIKOS INDEKSŲ NUSTATYMAS
14. Bankų ir centrinių kredito unijų grupių bendrajam rizikos indeksui apskaičiuoti naudojami Gairėse nurodyti rizikos rodikliai, suskirstyti į šias penkias rizikos rodiklių grupes: kapitalas, likvidumas ir finansavimasis, finansinio turto kokybė, verslo modelis ir valdymas, galimi Indėlių draudimo fondo nuostoliai. Gairėse nurodytų rodiklių sąrašas papildomas SREP įverčiu, SREP verslo modelio ir valdysenos įverčiu ir įsipareigojimų augimo rodikliu. SREP verslo modelio ir valdysenos įvertis apskaičiuojamas kaip SREP verslo modelio ir SREP valdysenos įverčių aritmetinis vidurkis. Naudojamas vėliausias skaičiavimo momentu turimas įstaigai narei nustatytas SREP įvertis ir SREP verslo modelio ir valdysenos įvertis. Jei įstaigai narei SREP įvertis ir (arba) SREP verslo modelio ir valdysenos įvertis dar nebuvo nustatyti nė karto, jai taikoma visų vertinamų įstaigų narių atitinkamai SREP įverčio ir (arba) SREP verslo modelio ir valdysenos įverčio mediana. Įsipareigojimų augimo rodiklis apskaičiuojamas kaip įstaigos narės visų įsipareigojimų santykinis pokytis per metus arba per tokį laikotarpį, kurį įstaiga narė turėjo apdraustųjų indėlių.
15. Banko ar centrinės kredito unijų grupės individualaus rizikos rodiklio reikšmė palyginama su visų kitų bankų ir centrinių kredito unijų grupių to paties rodiklio reikšmėmis ir indeksuojama intervale nuo 0 iki 100, priskiriant 0 mažiausią, o 100 didžiausią riziką rodančiai rodiklio reikšmei. Jeigu mažesnę riziką rodanti rodiklio reikšmė nutolusi nuo visų rodiklio reikšmių medianos daugiau kaip per tris medianinius absoliučiuosius nuokrypius (angl. median absolute deviation, MAD), tokia rodiklio reikšmė laikoma išskirtimi, jai priskiriama 0 indekso reikšmė ir ji nėra naudojama kitoms reikšmėms indeksuoti. Išskirties nustatymo procedūra netaikoma diskretiesiems rodikliams, kurie įgyja tik kelias iš anksto apibrėžtas reikšmes, ir įsipareigojimų augimo rodikliui, kuriam taikomos fiksuotos mažiausią ir didžiausią riziką parodančios reikšmės. Nustatant įsisteigusių naujų bankų arba centrinių kredito unijų grupių bendruosius rizikos indeksus, siekiant apskaičiuoti laikinus atskiruosius rizikos koeficientus, taikomos vėliausio kasmetinio vertinimo metu nustatytos intervalo ribos, jų neperskaičiuojant.
16. Jeigu banko įsipareigojimų augimo rodiklis atitinkamais metais padidėjo dėl to, kad jis dalyvavo taikant pertvarkymo priemones pagal Lietuvos Respublikos finansinio tvarumo įstatymą, šiam rodikliui priskiriama 0 indekso reikšmė.
17. Bendrasis rizikos indeksas apskaičiuojamas kaip banko ar centrinės kredito unijų grupės rizikos rodiklių indeksų svertinė suma. Svertinei sumai apskaičiuoti taikomi lyginamieji svoriai nustatomi remiantis Gairių nuostatomis.
VI SKYRIUS
VEIKLOS RIZIKOS KOEFICIENTŲ NUSTATYMAS
18. Veiklos rizikos koeficientai įstaigoms narėms priskiriami tiesiškai intervale nuo 75 iki 150 proc. taip, kad 75 proc. veiklos rizikos koeficientas skiriamas bankui ar centrinei kredito unijų grupei, kurios bendrasis rizikos indeksas lygus 0, o 150 proc. – bankui ar centrinei kredito unijų grupei, kurios bendrasis rizikos indeksas lygus 100.
