LIETUVOS BANKO VALDYBA

NUTARIMAS

DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBOS 2012 M. LIEPOS 12 D. NUTARIMO NR. 03-154 „DĖL VALDYMO ĮMONIŲ, KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ IR PENSIJŲ FONDŲ INFORMACIJOS RENGIMO IR TEIKIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO

2018 m. gegužės 24 d. Nr. 03-80

Vilnius

Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

1. Pakeisti Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisykles, patvirtintas Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimu Nr. 03-154 „Dėl Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“:

1.1. pakeisti 3 punktą ir jį išdėstyti taip:

„3. Taisyklių teisinis pagrindas yra Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 8 ir 54 straipsniai, Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 15, 24, 123 ir 125 straipsniai, Pensijų kaupimo įstatymo 15 ir 21 straipsniai, 2018 m. sausio 26 d. Europos Centrinio Banko reglamentas (ES) 2018/231 dėl pensijų fondams taikomų statistinės atskaitomybės reikalavimų (ECB/2018/2), Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 8 straipsnio 2 dalies 4 punktas.“;

1.2. pripažinti netekusiais galios 4.3, 4.5 ir 4.6 papunkčius;

1.3. papildyti nauju 4.4¹ papunkčiu:

„4.4¹. finansiniai sandoriai – sandoriai, atsirandantys dėl sukurto, panaikinto finansinio turto ar įsipareigojimų arba pakeistos nuosavybės;“

1.4. pakeisti 4.11 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„4.11. periodinės ataskaitos – valdymo įmonių ar investicinių bendrovių, kurių valdymas neperduotas valdymo įmonei, rengiamos metų ir pusmečio ataskaitos; draudimo įmonių rengiamos metų ir pusmečio pensijų fondo ataskaitos; kas metus teikiama pensijų fondų ataskaitos PF‑03 forma; kas ketvirtį teikiami pranešimai apie valdymo įmonės valdomus klientų finansinių priemonių portfelius; kas ketvirtį teikiami pranešimai apie valdymo įmonės Lietuvoje platinamus kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtus kolektyvinio investavimo subjektus; kas ketvirtį teikiama pensijų fondų ataskaitos PF-02 forma; kas ketvirtį teikiama kolektyvinio investavimo subjekto veiklos ataskaitos KIS-02 forma; kas mėnesį teikiama pensijų fondų ataskaitos PF-01 forma;“

1.5. pakeisti 7 punktą ir jį išdėstyti taip:

„7. Periodinės ataskaitos duomenys turi būti išdėstomi aiškiai ir suprantamai, gali būti iliustruoti grafine medžiaga. Pateikti teiginiai grindžiami konkrečiais projektais, sudarytomis sutartimis, verslo planais ir kitais skaičiavimais. Visi duomenys turi būti ataskaitinio laikotarpio pabaigos arba už ataskaitinį laikotarpį.“;

1.6. papildyti nauju 8¹ punktu:

„8¹. Periodinės ataskaitos duomenys turi būti vientisi ir išsamūs, be nuolatinių ir struktūrinių spragų. Esamos spragos pripažįstamos, paaiškinamos Lietuvos bankui ir, kai taikytina, kuo greičiau pašalinamos. Skirtingo periodiškumo duomenys turi būti tarpusavyje suderinti.“;

1.7. pakeisti 15 punktą ir jį išdėstyti taip:

„15. Sudėtinių kolektyvinio investavimo subjektų periodinėse ataskaitose turi būti pateikiami duomenys apie kiekvieną subfondą.“;

1.8. pripažinti netekusiu galios 23 punktą su visais papunkčiais;

1.9. pakeisti 24 punktą ir jį išdėstyti taip:

„24. Pensijų fondo metų ir pusmečio ataskaitos reikalavimai:“;

1.10. pripažinti netekusiu galios 24.3 papunktį;

1.11. pakeisti 24.4 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„24.4 kiekvieno valdomo pensijų fondo ataskaitas pagal Taisykles rengia ir Lietuvos bankui teikia valdymo įmonė ar draudimo įmonė. Taisyklių 4 priede nurodyta ataskaita yra sudedamoji valdymo įmonių metų ir pusmečio ataskaitų dalis.“;

1.12. pakeisti 25 punktą ir jį išdėstyti taip:

„25. Kolektyvinio investavimo subjekto metų ir pusmečio ataskaitų, teikiamų Taisyklių 21.1 arba 22.1 papunkčiuose nustatytais terminais, turinio reikalavimai:“;

1.13. pripažinti netekusiu galios 25.3 papunktį;

1.14. pakeisti 25.4 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„25.4 kiekvieno valdomo kolektyvinio investavimo subjekto ataskaitas pagal Taisykles rengia ir Lietuvos bankui teikia valdymo įmonė. Taisyklių 5 ar 6 prieduose nurodyta ataskaita yra sudedamoji valdymo įmonių metų ir pusmečio ataskaitų dalis.“;

1.15. pakeisti 26 punktą ir jį išdėstyti taip:

„26. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė, teikdama metų ar pusmečio ataskaitas, ir draudimo įmonė, teikdama pensijų fondų metų ar pusmečio ataskaitas, Taisyklių 21.1 arba 22.1 papunkčiuose nustatytais terminais, taip pat per 1 mėnesį nuo atitinkamo finansinių metų ketvirčio (pirmojo, pirmojo–trečiojo) pabaigos Lietuvos bankui turi pateikti užpildytą Pensijų fondų ataskaitos PF-02 formą, kuri rengiama pagal Taisyklių 7 priedo VII skyriaus reikalavimus.“;

1.16. pakeisti 32.1 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„32.1. valdomų individualių klientų portfelių pasiskirstymą – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo I skyriaus reikalavimus;“

1.17. pakeisti 32.2 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„32.2. Lietuvoje platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų grynuosius aktyvus – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo II skyriaus reikalavimus;“

1.18. pakeisti 32.3 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„32.3. Lietuvoje platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų platinimą – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo III skyriaus reikalavimus;“

1.19. pakeisti 32.4 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„32.4. Lietuvoje platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų išpirkimą – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo IV skyriaus reikalavimus.“;

1.20. pakeisti 37 punktą ir jį išdėstyti taip:

„37. Tik kolektyvinio investavimo subjektus valdančios valdymo įmonės ir investicinės bendrovės, kurių valdymas neperduotas valdymo įmonei, kartu su Taisyklių 21 ir 22 punktuose nurodytomis periodinėmis ataskaitomis, taip pat per 1 mėnesį nuo atitinkamo finansinių metų ketvirčio (pirmojo, pirmojo–trečiojo) pabaigos Lietuvos bankui turi teikti užpildytą Kolektyvinio investavimo subjekto veiklos ataskaitos KIS-02 formą, kuri rengiama pagal Taisyklių 7 priedo IX skyriaus reikalavimus.“;

1.21. pripažinti netekusiu galios 52 punktą;

1.22. pakeisti 54 punktą ir jį išdėstyti taip:

„54. Lietuvos bankas, vykdydamas su ataskaitų rengimu ir pateikimu susijusias priežiūros ir statistikos funkcijas, turi teisę:“;

1.23. pakeisti 57 punktą ir jį išdėstyti taip:

„57. Už periodinės ataskaitos nepateikimą arba pateikimą vėliau, negu nustatyta, neteisingų duomenų ataskaitoje pateikimą valdymo įmonės ar investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, vadovai atsako Lietuvos Respublikos ir Europos Sąjungos teisės aktų nustatyta tvarka.“;

1.24. pakeisti 1 priedo III dalies 11.1 papunkčio lentelę ir ją išdėstyti taip:

„Kolektyvinio investavimo subjekto rūšis ir tipas	Pavadinimas	Grynųjų aktyvų suma	Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė	Dalyvių skaičius	Metinis valdymo įmonės atlyginimas
Iš viso			----		“;

1.25. pakeisti 1 priedo III dalies 11.2 papunkčio lentelę ir ją išdėstyti taip:

„Pensijų fondo tipas	Pavadinimas	Grynųjų aktyvų suma	Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė	Dalyvių skaičius	Metinis valdymo įmonės atlyginimas
Iš viso			----		“;

1.26. pripažinti netekusiu galios 3 priedą;

1.27. pakeisti 4 priedo V dalies 18 punkto lentelę ir ją išdėstyti taip:

„	Per ataskaitinį laikotarpį	Prieš metus	Prieš 2 metus	Prieš 10 metų
Apskaitos vieneto vertės pokytis *
Lyginamojo indekso reikšmės pokytis
Apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis **
Lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis^**
Apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės koreliacijos koeficientas **
Indekso sekimo paklaida **
Alfa rodiklis **
Beta rodiklis **				“;

1.28. pakeisti 4 priedo V dalies 20 punktą ir jį išdėstyti taip:

„20. Vidutinis apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis (jei pasirinktas) per paskutiniuosius trejus, penkerius, dešimt metų (vidutinis apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis apskaičiuojamas kaip geometrinis metinių apskaitos vieneto vertės pokyčių ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčių vidurkis). Pildoma kiekvieno fondo tipo lentelė.

	Per paskutinius 3 metus	Per paskutinius 5 metus	Per paskutinius 10 metų	Nuo veiklos pradžios
Vidutinis apskaitos vieneto vertės pokytis*
Vidutinis pensijų fondo lyginamojo indekso reikšmės pokytis*
Vidutinis apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis*
Vidutinis pensijų fondo lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis*				“;

1.29. pakeisti 5 priedo V dalies 20 punktą ir jį išdėstyti taip:

„20. To paties laikotarpio vieneto vertės pokyčio ir lyginamojo indekso (jei pasirinktas) reikšmės pokyčio rodikliai per paskutiniuosius 10 subjekto veiklos metų (išdėstyti lyginamojoje lentelėje, pateikti rodiklių paaiškinimus ir pavaizduoti grafiškai (linijiniu grafiku). Jeigu kolektyvinio investavimo subjektas veikia trumpiau kaip 10 metų, nurodyti metinę to laikotarpio, kurį portfelis buvo valdomas, investicijų grąžą.

	Ataskaitinio laikotarpio	Prieš metus	Prieš 2 metus	Prieš 10 metų
Vieneto vertės pokytis *
Lyginamojo indekso reikšmės pokytis*
Vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis *
Lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis*
Vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės koreliacijos koeficientas *
Indekso sekimo paklaida *
Alfa rodiklis *
Beta rodiklis *				“;

1.30. pakeisti 5 priedo V dalies 21 punktą ir jį išdėstyti taip:

„21. Vidutinis vieneto vertės pokytis ir vidutinis lyginamojo indekso (jei pasirinktas) reikšmės pokytis per paskutiniuosius trejus, penkerius, dešimt metų (vidutinis vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis skaičiuojamas kaip geometrinis metinių vieneto vertės pokyčių ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčių vidurkis).

	Per paskutinius 3 metus	Per paskutinius 5 metus	Per paskutinius 10 metų	Nuo veiklos pradžios
Vidutinis vieneto vertės pokytis*
Vidutinis lyginamojo indekso reikšmės pokytis*
Vidutinis vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis*				“;

1.31. pakeisti 6 priedo V dalies 15 punktą ir jį išdėstyti taip:

„15. To paties laikotarpio vieneto vertės pokyčio ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčio (jei pasirinktas) rodikliai per paskutiniuosius 10 subjekto veiklos metų (išdėstyti lyginamojoje lentelėje ir pavaizduoti grafiškai (linijiniu grafiku). Jeigu kolektyvinio investavimo subjektas veikia trumpiau kaip 10 metų, nurodyti metinę to laikotarpio, kuriuo portfelis buvo valdomas, investicijų grąžą:“;

1.32. pakeisti 6 priedo V dalies 15.1 papunkčio lentelę ir ją išdėstyti taip:

„	Ataskaitinio laikotarpio	Prieš metus	Prieš 2 metus	Prieš 10 metų
Vieneto vertės pokytis*
Vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis*				“;

1.33. pakeisti 6 priedo V dalies 16 punktą ir jį išdėstyti taip:

„16. To paties laikotarpio vidutinio vieneto vertės pokyčio ir lyginamojo indekso (jei pasirinktas) reikšmės pokytis per paskutiniuosius trejus, penkerius, dešimt metų (vidutinis vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis skaičiuojamas kaip geometrinis metinių vieneto vertės pokyčių ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčių vidurkis).

	Per paskutinius 3 metus	Per paskutinius 5 metus	Per paskutinius 10 metų	Nuo veiklos pradžios
Vidutinis vieneto vertės pokytis*
Vidutinis vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis*
Vidutinis lyginamojo indekso reikšmės pokytis* (jei pasirinktas)				“;

1.34. pakeisti 7 priedo VI dalį ir ją išdėstyti taip:

„VI. PENSIJŲ FONDŲ ATASKAITOS PF-01 FORMA

1M. Pensijų fondo grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų vertės ir lyginamojo indekso reikšmės, dalyvių skaičius

Nr.	Data*	Grynųjų aktyvų vertė, Eur	Vieneto vertė, Eur	Lyginamojo indekso reikšmė
A	1	2	3	4
Pensijų fondo dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, vnt.

* Naujausios grynųjų aktyvų, vienetų vertės ir lyginamojo indekso reikšmės – apačioje, seniausios – viršuje

2M_1. Nuosavybės vertybiniai popieriai

Nr.	Vidinis kodas*	ISIN kodas	Šalies ISO kodas	Išleidėjo pavadinimas	Valiutos ISO kodas	Balsų dalis emitente, %*	Vienetų skaičius, vnt.	Bendra įsigijimo vertė, Eur	Bendra rinkos vertė, Eur	Dalis GA, %
A	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Iš viso

* Turi būti teikiamas, jei nėra ISIN kodo.

Pastabos:

1.         Vidinis kodas yra nuosavybės vertybinius popierius vienareikšmiškai identifikuojantis kodas. Šis kodas turi nesikeisti laikui bėgant.

2.         Kai turimi vertybiniai popieriai ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu neturėjo, o einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu jau turi ISIN kodą, einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu turi būti nurodytas ir ISIN kodas, ir vidinis kodas.

2M_2. Skolos vertybiniai popieriai

Nr.	Vidinis kodas*	ISIN kodas	Šalies ISO kodas	Išleidėjo pavadinimas	Valiutos ISO kodas	Išleidimo data*	Išpirkimo data*	Palūkanų norma, %*	Bendra nominalioji vertė, Eur	Bendra įsigijimo vertė, Eur	Bendra rinkos vertė, Eur	Sukauptų gautinų palūkanų suma, Eur*	Dalis GA, %
A	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Iš viso

* Turi būti teikiamas, jei nėra ISIN kodo.

Pastabos:

1.         Vidinis kodas yra skolos vertybinius popierius vienareikšmiškai identifikuojantis kodas. Šis kodas turi nesikeisti laikui bėgant.

2.         Kai turimi vertybiniai popieriai ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu neturėjo, o einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu jau turi ISIN kodą, einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu turi būti nurodytas ir ISIN kodas, ir vidinis kodas.

3.         Sukauptos gautinos palūkanos įtraukiamos į skiltį „Bendra rinkos vertė, Eur“.

2M_3. Pinigai, indėliai

Nr.	Vidinis kodas	Požymis*	Šalies ISO kodas	Institucijos pavadinimas	Valiutos ISO kodas	Pradžios data**	Termino data**	Palūkanų norma, %**	Bendra vertė, Eur	Sukauptų gautinų palūkanų suma, Eur	Dalis GA, %
A	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Iš viso

* „A“ – pinigai; „B“ – indėlis.

** Turi būti teikiamas, jei požymis yra „B“.

Pastabos:

1.   Sukauptos gautinos palūkanos įtraukiamos į skiltį „Bendra vertė, Eur“.

2.   Pradžios data laikoma pirmosios įmokos data, o ne sutarties sudarymo data.

2M_4. Kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos)

Nr.	Vidinis kodas*	ISIN kodas	Šalies ISO kodas	Išleidėjo pavadinimas	Valdymo įmonės pavadinimas*	Išleidėjo tipas**	Valiutos ISO kodas	Vienetų skaičius, vnt.	Bendra įsigijimo vertė, Eur	Bendra rinkos vertė, Eur	Dalis GA, %
A	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Iš viso

* Turi būti teikiamas, jei nėra ISIN kodo.

** KIS 1 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į skolos vertybinius popierius ir (arba) į skolos vertybinius popierius investuojančių KIS išleistus vienetus (akcijas); KIS 2 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatytas mišrus (subalansuotas) investavimas ir (arba) investavimas į mišraus (subalansuoto) investavimo KIS išleistus vienetus (akcijas); KIS 3 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nuosavybės vertybinius popierius ir (arba) į nuosavybės vertybinius popierius investuojančių KIS išleistus vienetus (akcijas); KIS 4 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į pinigų rinkos priemones; KIS 5 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nekilnojamąjį turtą ir (arba) į nekilnojamąjį turtą investuojančių KIS išleistus vienetus (akcijas); KIS 6 – KIS, kurių investavimo strategija atitinka rizikos draudimo fondų (angl. hedge funds) taikomą strategiją ir (arba) kurie investuoja į rizikos draudimo fondų išleistus vienetus (akcijas); KIS 7 – kiti KIS.

Pastabos:

1.    Vidinis kodas yra KIS vienetus (akcijas) vienareikšmiškai identifikuojantis kodas. Šis kodas turi nesikeisti laikui bėgant.

2.    Kai turimi KIS vienetai (akcijos) ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu neturėjo, o einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu jau turi ISIN kodą, einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu turi būti nurodytas ir ISIN kodas, ir vidinis kodas.

2M_5. Pinigų rinkos priemonės

Nr.	Vidinis kodas*	ISIN kodas	Šalies ISO kodas	Išleidėjo pavadinimas	Valiutos ISO kodas	Išleidimo data*	Išpirkimo data*	Palūkanų norma, %*	Bendra nominalioji vertė, Eur	Bendra įsigijimo vertė, Eur	Bendra rinkos vertė, Eur	Sukauptų gautinų palūkanų suma, Eur*	Dalis GA, %
A	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Iš viso

* Turi būti teikiamas, jei nėra ISIN kodo.

Pastabos:

1.    Vidinis kodas yra pinigų rinkos priemones vienareikšmiškai identifikuojantis kodas. Šis kodas turi nesikeisti laikui bėgant.

2.    Kai turimos pinigų rinkos priemonės ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu neturėjo, o einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu jau turi ISIN kodą, einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu turi būti nurodytas ir ISIN kodas, ir vidinis kodas.

3.    Sukauptos gautinos palūkanos įtraukiamos į skiltį „Bendra rinkos vertė, Eur“.

2M_6. Išvestinės finansinės priemonės

Nr.	Vidinis kodas*	ISIN kodas	Priemonės pavadinimas	Šalies ISO kodas	Valiutos ISO kodas	Termino data**	Priešingos sandorio šalies pavadinimas*	Sandoriai per ataskaitinį laikotarpį, Eur (turtas)	Sandoriai per ataskaitinį laikotarpį, Eur (įsipareigojimai)	Bendra rinkos vertė, Eur	Dalis GA, %
A	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Iš viso su teigiama bendra rinkos verte
Iš viso su neigiama bendra rinkos verte

* Turi būti teikiamas, jei nėra ISIN kodo.

** Turi būti teikiama, jei išvestinė finansinė priemonė turi numatytą terminą.

Pastabos:

1.          Vidinis kodas yra išvestines finansines priemones vienareikšmiškai identifikuojantis kodas. Šis kodas turi nesikeisti laikui bėgant.

2.          Kai turimos išvestinės finansinės priemonės ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu neturėjo, o einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu jau turi ISIN kodą, einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu turi būti nurodytas ir ISIN kodas, ir vidinis kodas.

3.          Lentelėje turi būti pateikti sandoriai per ataskaitinį laikotarpį ir tų išvestinių finansinių priemonių, kurių pensijų fondas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje jau neturi.

4.          Išvestinių finansinių priemonių sandoriai parodomi:

·           sudarius naują išvestinės finansinės priemonės sutartį, pradinė turto ar įsipareigojimų pozicija turi būti parodoma kaip finansinis sandoris. Sandorio vertė neturi apimti komisinių mokesčių ir grąžintinų garantinių įmokų;

·           išvestinės finansinės priemonės rinkos vertės pasikeitimai nelaikomi finansiniais sandoriais. Mokėjimai dėl vertinimo rinkos verte (angl. marking to market), dėl kurių pasikeičia išvestinės finansinės priemonės pozicijos vertė, laikomi finansiniais sandoriais. Realizuota netektis turi būti parodoma kaip finansinis sandoris prie įsipareigojimų su minuso ženklu, o realizuotas uždarbis parodomas kaip finansinis sandoris prie turto su minuso ženklu;

·           atsiskaičius už išvestinę finansinę priemonę, visi su ja susieti mokėjimai, išskyrus komisinius mokesčius, laikomi finansiniais sandoriais. Realizuota netektis turi būti parodoma kaip finansinis sandoris prie įsipareigojimų su minuso ženklu, o realizuotas uždarbis parodomas kaip finansinis sandoris prie turto su minuso ženklu;

·           išvestinių finansinių priemonių pirkimai ir pardavimai antrinėse rinkose laikomi finansiniais sandoriais ir įvertinami sandorio kainomis. Teigiamos rinkos vertės išvestinės finansinės priemonės įsigijimai ir perleidimai parodomi kaip finansiniai sandoriai prie turto atitinkamai su pliuso ir minuso ženklu. Neigiamos rinkos vertės išvestinės finansinės priemonės įsigijimai ir perleidimai parodomi kaip finansiniai sandoriai prie įsipareigojimų atitinkamai su pliuso ir minuso ženklu.

2M_7. Gautinos ir mokėtinos sumos

Nr.	Požymis*	Paaiškinimas	Kitos sandorio šalies ISO kodas**	Gautina / mokėtina suma, Eur	Dalis GA, %
A	1	2	3	4	5
Iš viso

* „A1“ – PF vienetų (akcijų) platinimo sandorių gautinos sumos;

„A2“ – turto pardavimo sandorių gautinos sumos;

„A3“ – paskelbtų, tačiau per ataskaitinį laikotarpį dar negautų dividendų sumos;

„A4“ – kitos gautinos sumos, išskyrus už indėlius ir paskolas sukauptas gautinas palūkanas;

„L1“ – už PF vienetų (akcijų) išpirkimą mokėtinos sumos;

„L2“ – už įsigytą turtą mokėtinos sumos;

„L3“ – valdymo įmonei ir depozitoriumui mokėtinos sumos;

„L4“ – kitos mokėtinos sumos, išskyrus už gautas paskolas ir indėlius sukauptas mokėtinas palūkanas.

** Turi būti nurodomas, jeigu požymis yra A2, A3 arba L2.

2M_8. Pensijų fondo reikmėms pasiskolintos lėšos

Nr.	Vidinis kodas	Kreditoriaus šalies ISO kodas	Institucijos pavadinimas	Valiutos ISO kodas	Pradžios data*	Termino data*	Palūkanų norma, %	Bendra vertė, Eur	Sukauptų mokėtinų palūkanų suma, Eur	Dalis GA, %
A	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Iš viso

* Turi būti nurodoma, jei paskola turi nustatytą terminą.

Pastabos:

1.   Sukauptos mokėtinos palūkanos įtraukiamos į skiltį „Bendra vertė, Eur“.

2.   Pradžios data laikoma pirmosios išmokos data, o ne sutarties sudarymo data.

3M. Pranešimas apie sudarytus pensijų fondo turto sandorius

Nr.	Tipas	Sandorio data	ISIN kodas	Priemonės pavadinimas	Rūšis	Data	Palūkanų norma	Kiekis	Kaina	Suma	Valiutos ISO kodas	Suma, Eur	Kita sandorio šalis
A	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13

Pranešimo apie sudarytus pensijų fondo turto sandorius duomenų bazės struktūra

Nr.	Pavadinimas	Reikšmė
1.	Tipas	A – pirkimas, B – pardavimas.
2.	Sandorio data	Nurodyti sandorio sudarymo datą.
3.	ISIN kodas	Nurodyti sandorio ISIN kodą (jeigu yra).
4.	Priemonės pavadinimas	Nurodyti visą sandorio objekto pavadinimą.
5.	Rūšis	Nurodyti: jei tai indėlis banke, – IND; jei valiuta, – VAL; jei akcijos, – NVP; jei įmonės ne nuosavybės vertybinis popierius, – SVP; jei Vyriausybės vertybinis popierius, – VVP; jei išvestinė finansinė priemonė, – IFP; jei kolektyvinio investavimo subjekto vienetai, – KIS; kitais atvejais – KITA.
6.	Data	Kai: sudaromas sandoris dėl nuosavybės vertybinių popierių, nurodyti atsiskaitymo datą; sudaromas sandoris dėl išvestinės finansinės priemonės, nurodyti jos galiojimo pabaigos datą; yra indėlis, nurodyti indėlio termino pabaigos datą; sudaromas sandoris dėl ne nuosavybės vertybinių popierių, nurodyti išpirkimo datą; ne nuosavybės vertybinis popierius yra parduodamas pirma išpirkimo laiko, nurodyti atsiskaitymo datą.
7.	Palūkanų norma	Nurodyti sandorio objekto metinę palūkanų normą procentais (jeigu yra).
8.	Kiekis	Nurodyti perleidžiamųjų vertybinių popierių ar piniginių vienetų (jei tai valiuta, – įsigyjamų valiutos vienetų) kiekį; jeigu tai indėlis, nepildoma.
9.	Kaina	Nurodyti sandorio objekto vieneto kainą. Valiutos keitimo atveju nurodyti valiutos keitimo kursą: kiek sandorio valiutos vienetų mokama už vieną perkamos valiutos vienetą; jeigu tai indėlis, nepildoma.
10.	Suma	Nurodyti sandorio vertę ta valiuta, kuria buvo sudarytas; išvestinių finansinių priemonių sandorių atveju nurodyti išvestinės finansinės priemonės įsigijimo arba pardavimo vertę; valiutos keitimo atveju nurodyti valiutos, kuria sudarytas sandoris, vienetų kiekį.
11.	Valiutos ISO kodas	Nurodyti valiutos, kuria sudarytas sandoris, ISO kodą. Valiutos keitimo atveju nurodyti valiutą, kuria disponuojama.
12.	Suma, Eur	Nurodyti sandorio vertę eurais pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatyme nustatytus užsienio valiutos santykių naudojimo reikalavimus sandorio sudarymo dieną; išvestinių finansinių priemonių sandorių atveju nurodyti išvestinės finansinės priemonės įsigijimo arba pardavimo vertę.
13.	Kita sandorio šalis	Nurodyti (jeigu žinoma) sandorio šalies pavadinimą (jei juridinis asmuo).“;

1.35. pakeisti 7 priedo VII dalį pašalinant 5K ir 6K lenteles;

1.36. pakeisti 7 priedo VIII dalies 2MT lentelę ir ją išdėstyti taip:

„2MT. Investicijų grąža ir rizikos rodikliai

		Laikotarpis
		Per ataskaitinį laikotarpį	Prieš metus
A	B	1	2
1.	Apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis, proc.
2.	Lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis, proc.
3.	Apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės koreliacijos koeficientas
4.	Indekso sekimo paklaida, proc.
5.	Alfa rodiklis, proc.
6.	Beta rodiklis		“;

1.37. Papildyti 7 priedo VIII dalį nauja 3MT lentele ir pastaba:

„3MT. Pensijų fondo grynieji aktyvai pagal dalyvių rezidentiškumą

Nr.	Šalies ISO kodas	Vienetų skaičius, vnt.	Grynųjų aktyvų vertė, Eur
A	1	2	3
Iš viso

Pastaba.

Dalyvis yra laikomas šalies rezidentu, jei jo pagrindiniai ekonominiai interesai yra tos šalies ekonominėje teritorijoje, t. y. jeigu jis ilgą laiką (vienus metus ar ilgiau) toje teritorijoje verčiasi ekonomine veikla.“

2. Nustatyti, kad:

2.1. šis nutarimas įsigalioja 2019 m. sausio 1 d.;

2.2. šiuo nutarimu patvirtintos pensijų fondų PF-01 ataskaitos formos duomenys Lietuvos bankui teikiami pradedant 2018 m. gruodžio mėn. duomenimis;

2.3. šiuo nutarimu patvirtintos pensijų fondų PF-02 ataskaitos formos duomenys Lietuvos bankui teikiami pradedant 2018 m. I–IV ketvirčio duomenimis;

2.4. šiuo nutarimu patvirtintos pensijų fondų PF-03 ataskaitos formos duomenys Lietuvos bankui teikiami pradedant 2018 m. duomenimis.

Valdybos pirmininko pavaduotojas,

pavaduojantis Valdybos pirmininką                                                                         Raimondas Kuodis