3. Mokėjimo paslaugų teikėjams prievolė kaupti ir saugoti per juos vykdytų tarptautinių mokėjimo operacijų įrašus ir duomenis pateikti VMI prie FM atsiranda, esant visoms šioms sąlygoms:
3.1. mokėjimo paslaugų teikėjas per kalendorinį ketvirtį tam pačiam gavėjui vykdo daugiau nei 25 tarptautines mokėjimo operacijas;
3.2. mokėjimas gaunamas iš kitos Europos Sąjungos valstybės narės ar mokėjimas atliekamas į trečiąją teritoriją ar trečiąją valstybę.
4. Taisyklių 3.1 papunkčio taikymo tikslai:
4.1. tais atvejais, kai mokėjimo paslaugų teikėjas nustato, kad gavėjui priskirtini keli identifikatoriai pagal Taisyklių 5 punkte nurodytus kriterijus, nustatant Taisyklių 3.1 papunktyje nurodytą ribą, skaičiuojama pagal atskirus mokėtojus;
4.2. neatsižvelgiant į MAĮ 614 straipsnio 1 dalyje nurodytus atvejus, kai reikalavimas mokėtojo mokėjimo paslaugų teikėjui kaupti ir saugoti tarptautinių mokėjimo operacijų įrašus netaikomas, mokėtojo mokėjimo paslaugų teikėjas tokius atvejus įtraukia į Taisyklių 3.1 papunktyje nurodytą ribą.
5. Mokėtojo ar gavėjo vieta laikoma valstybė, nustatyta vienu iš šių būdų:
5.1. pagal mokėtojo ar gavėjo mokėjimo sąskaitos tarptautinį mokėjimo sąskaitos numerio identifikatorių (toliau — IBAN) arba pagal kitą identifikatorių, kuriuo vienareikšmiškai identifikuojamas mokėtojas ar gavėjas ir nurodoma jo vieta (valstybė), arba, kai šiame papunktyje nurodytų identifikatorių nėra,
5.2. bendrovės identifikavimo kodą (toliau — BIC) arba kitą bendrovės identifikavimo kodą, kuriuo vienareikšmiškai identifikuojamas mokėtojo ar gavėjo vardu veikiantis mokėjimo paslaugų teikėjas ir nurodoma jo vieta (valstybė).
6. Mokėjimo paslaugų teikėjas, teikdamas duomenis VMI prie FM, turi nurodyti:
6.1. savo, kaip mokėjimo paslaugų teikėjo, BIC arba bet kurį kitą identifikacinį kodą, kuris vienareikšmiškai jį identifikuotų;
6.2. jei fizinis asmuo – gavėjo vardą, pavardę, jei juridinis asmuo – jo pavadinimą;
6.3. gavėjo pridėtinės vertės mokesčio mokėtojo kodą arba mokesčių mokėtojo kodą, jeigu mokėjimo paslaugų teikėjas jį tvarko;
6.4. gavėjo IBAN arba, jeigu IBAN nežinomas, kitą sąskaitos identifikacinį numerį, kuris identifikuotų gavėją ir jo vietą;
6.5. gavėjo vardu veikiančio mokėjimo paslaugų teikėjo BIC arba kitą identifikacinį numerį, kuris leistų vienareikšmiškai identifikuoti gavėjo mokėjimo paslaugų teikėją ir jo vietą (valstybę), jeigu gavėjas neturi mokėjimo sąskaitos;
6.6. jeigu žinoma, gavėjo adresą, nurodytą mokėjimo pavedime;
6.7. su tarptautiniu mokėjimu ar grąžinimu susijusius duomenis:
6.7.1. mokėjimo ar mokėjimo grąžinimo datą ir laiką;
6.7.2. mokėjimo ar mokėjimo grąžinimo sumą ir valiutą;
6.7.3. mokėjimo kilmės Europos Sąjungos valstybę narę, paskirties valstybę narę, kuriai grąžinamas mokėjimas (pagal ISO-3166 Alpha 2 standartą), ir informaciją, pagal kurią nustatyta mokėjimo arba mokėjimo grąžinimo kilmė ar paskirtis pagal Taisyklių 5 punktą;
6.7.4. numerį ar kitą duomenį, kuriuo vienareikšmiškai identifikuojamas mokėjimas;
6.7.5. ar mokėjimas yra inicijuotas pardavėjo fizinėse patalpose;
6.8. kitus duomenis, nurodytus XML (angl. Extensible Markup Language) struktūros apraše (toliau – Duomenų rinkmena).
7. Duomenys teikiami Duomenų rinkmena, kuri turi būti rengiama ir užpildoma, vadovaujantis aktualiais reikalavimais, nustatytais Duomenų rinkmenos XML struktūros apraše (angl. XML Schema Definition, XSD), kuris skelbiamas VMI prie FM interneto svetainėje.
8. Mokėjimo paslaugų teikėjai surinktą kalendorinio ketvirčio informaciją privalo pateikti VMI prie FM Taisyklių 9 punkte nustatytu būdu ne vėliau kaip iki mėnesio, einančio po kalendorinio ketvirčio, pabaigos. Jeigu mokėjimo paslaugų teikėjai nutraukia veiklą, bankrutuoja ar likviduojami, tai praneština informacija turi būti pateikta iki mokėjimo paslaugų teikėjo veiklos nutraukimo, bankroto ar likvidavimo.
9. Mokėjimo paslaugų teikėjai Duomenų rinkmenas VMI prie FM teikia ir tikslina elektroniniu būdu:
9.1. naudodamiesi žiniatinklio paslauga, skirta Duomenų rinkmenai pateikti;
9.2. per Mokesčių ir susijusių duomenų apsikeitimo posistemę (angl. Tax Information Exchange SubSystem), įkeldami VMI prie FM reikalavimus atitinkančią Duomenų rinkmeną. Duomenų rinkmeną teikti įgaliotų asmenų autentifikavimas ir autorizavimas atliekamas per Valstybinės mokesčių inspekcijos portalo e. VMI autorizuotų paslaugų sritį Mano VMI, vadovaujantis Valstybinės mokesčių inspekcijos portalo e. VMI autorizuotų elektroninių paslaugų srities Mano VMI naudojimo taisyklių, patvirtintų Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2012 m. spalio 3 d. įsakymu Nr. VA-91 „Dėl Valstybinės mokesčių inspekcijos portalo e. VMI autorizuotų elektroninių paslaugų srities Mano VMI naudojimo taisyklių patvirtinimo“.
