herbas-L_spalvotas

LIETUVOS BANKO VALDYBA

 

NUTARIMAS

DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBOS 2015 M. KOVO 26 D. NUTARIMO NR. 03-35 „DĖL FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ IR VALDYMO ĮMONIŲ FINANSINIŲ, PRIEŽIŪRAI SKIRTŲ FINANSINIŲ IR KAPITALO PAKANKAMUMO ATASKAITŲ TEIKIMO TVARKOS APRAŠO IR PRIEŽIŪRAI SKIRTŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ FORMŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO

 

2018 m. kovo 6 d. Nr. 03-32

Vilnius

 

 

Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

Pakeisti Lietuvos banko valdybos 2015 m. kovo 26 d. nutarimą Nr. 03-35 „Dėl Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių finansinių, priežiūrai skirtų finansinių ir kapitalo pakankamumo ataskaitų teikimo tvarkos aprašo ir priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų formų patvirtinimo“:

1. Pakeisti Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių Lietuvos bankui teikiamų priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų formas ir jas išdėstyti nauja redakcija (pridedamos):

1.1. Finansinės būklės ataskaitos FA1 formą;

1.2. Nebalansinės atskaitos FA2 formą;

1.3. Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos FA3 formą.

2. Pakeisti Lietuvos Respublikoje įsteigtų kitoje valstybėje narėje arba trečiojoje šalyje licencijuotų finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių filialų Lietuvos bankui teikiamų priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų formas ir jas išdėstyti nauja redakcija (pridedamos):

2.1. Finansinės būklės ataskaitos FF1 formą;

2.2. Nebalansinės ataskaitos FF2 formą;

2.3. Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos FF3 formą.

 

 

 

Valdybos narys,

pavaduojantis Valdybos pirmininką                                                   Tomas Garbaravičius

 

FA1 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

 2015 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 03-35

(Lietuvos banko valdybos 2018 m. kovo 6 d.

nutarimo Nr. 03-32 redakcija)

 

 

__________________________________________________________________________________________________

(įmonės pavadinimas)

 

__________________________________________________________________________________________________

(įmonės kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

 

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

 

Pateikimo terminas           per 42 d. ketvirčiui pasibaigus

Periodiškumas                  kas ketvirtį

Mato vienetas, tikslumas  Eur

 

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

 

______________________

(data)

 

 

TURTAS

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

A.

TURTAS

 

 

1.

Pinigai, jų ekvivalentai ir lėšos bankuose

 

 

1.1.

Grynieji pinigai

 

 

1.2.

Pinigų ekvivalentai

 

 

1.3.

Lėšos bankuose

 

 

2.

Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje

 

 

2.1.

Nuosavybės priemonės

 

 

2.2.

Ne nuosavybės vertybiniai popieriai

 

 

2.3.

Kolektyvinio investavimo subjekto vertybiniai popieriai

 

 

2.4.

Kitas finansinis turtas

 

 

3.

Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis

 

 

3.1.

Nuosavybės priemonės

 

 

3.2.

Ne nuosavybės vertybiniai popieriai

 

 

3.3.

Kolektyvinio investavimo subjekto vertybiniai popieriai

 

 

3.4.

Kitas finansinis turtas

 

 

4.

Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas

 

 

4.1.

Ne nuosavybės vertybiniai popieriai

 

 

4.2.

Paskolos

 

 

4.3.

Kitas finansinis turtas

 

 

5.

Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimo apskaita

 

 

6.

Apdraustųjų straipsnių tikrosios vertės pokyčiai portfelio apdraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandoriuose

 

 

7.

Investicijos į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones

 

 

8.

Materialusis turtas

 

 

8.1.

Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai

 

 

8.2.

Investicinis turtas

 

 

9.

Nematerialusis turtas

 

 

9.1.

Prestižas

 

 

9.2.

Kitas nematerialusis turtas

 

 

10.

Mokesčių turtas

 

 

10.1.

Ataskaitinio laikotarpio mokesčių turtas

 

 

10.2.

Atidėtųjų mokesčių turtas

 

 

11.

Kitas turtas

 

 

 

IŠ VISO TURTO

 

 

 

NUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

B.

ĮSIPAREIGOJIMAI

 

1.

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje

 

 

1.1.

Išleisti ne nuosavybės vertybiniai popieriai

 

 

1.2.

Kiti finansiniai įsipareigojimai

 

 

2.

Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai

 

 

2.1.

Išleisti ne nuosavybės vertybiniai popieriai

 

 

2.2.

Paskolos

 

 

2.3.

Kiti finansiniai įsipareigojimai

 

 

3.

Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimo apskaita

 

 

4.

Apdraustųjų straipsnių tikrosios vertės pokyčiai portfelio apdraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandoriuose

 

 

5.

Atidėjiniai

 

 

6.

Mokesčių įsipareigojimai

 

 

6.1.

Ataskaitinio laikotarpio mokesčių įsipareigojimai

 

 

6.2.

Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai

 

 

7.

Kiti įsipareigojimai

 

 

7.1.

Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai

 

 

7.2.

Kitos mokėtinos sumos ir įsipareigojimai

 

 

8.

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

 

 

C.

NUOSAVYBĖ

 

 

1.

Kapitalas

 

 

1.1.

Apmokėtasis kapitalas

 

 

1.2.

Pareikalautas apmokėti, bet dar neapmokėtas kapitalas

 

 

2.

Akcijų priedai

 

 

3.

Kita nuosavybė

 

 

4.

Sukauptos kitos bendrosios pajamos

 

 

5.

Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)

 

 

5.1.

Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)

 

 

5.2.

Einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)

 

 

6.

Perkainojimo rezervai

 

 

7.

Kiti rezervai

 

 

8.

(–) Supirktos nuosavos akcijos

 

 

9.

IŠ VISO NUOSAVYBĖS

 

 

 

IŠ VISO NUOSAVYBĖS IR ĮSIPAREIGOJIMŲ

 

 

 

 

__________________________________   __________________       ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas)                                                             (parašas)                                    (vardas ir pavardė)

 

__________________________________   __________________       ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas)                                          (parašas)                                    (vardas ir pavardė)

 

 

FA2 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2015 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 03-35

(Lietuvos banko valdybos 2018 m. kovo 6 d.

nutarimo Nr. 03-32 redakcija)

 

 

__________________________________________________________________________________________________

(įmonės pavadinimas)

 

__________________________________________________________________________________________________

(įmonės kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

 

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

 

Pateikimo terminas           per 42 d. ketvirčiui pasibaigus

Periodiškumas                  kas ketvirtį

Mato vienetas, tikslumas  Eur

 

 

NEBALANSINĖ ATASKAITA

 

______________________

(data)

 

 

 

 

 

 

 

Finansiniai metai

 

Praėję finansiniai metai

 

1.

 

Patikėjimo teise valdomas klientų turtas

 

 

 

 

1.1.

 

Klientų pinigai

 

 

 

 

1.2.

 

Klientų sąskaita įsigytos finansinės priemonės

 

 

 

 

1.3.

 

Sumos, gautinos iš patikėjimo teise valdomo klientų turto

 

 

 

 

1.4.

 

Valdomas kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų turtas

 

 

 

 

2.

 

Kitas nebalansinis turtas

 

 

 

 

 

3.

 

Įmonės nebalansiniai įsipareigojimai

 

 

 

 

3.1.

 

Suteiktos garantijos ir laidavimai

 

 

 

 

3.2.

 

Įmonės sąskaita įsigytos išvestinės finansinės priemonės

 

 

 

 

3.2.1.

 

Gautinos sumos

 

 

 

 

 

3.2.2.

 

Mokėtinos sumos

 

 

 

 

 

3.3.

 

Kiti nebalansiniai įsipareigojimai

 

 

 

 

__________________________________   __________________       ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas)                                                             (parašas)                                    (vardas ir pavardė)

__________________________________   __________________       ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas)                                          (parašas)                                    (vardas ir pavardė)

 

 

FA3 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2015 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 03-35

(Lietuvos banko valdybos 2018 m. kovo 6 d.

nutarimo Nr. 03-32 redakcija)

 

 

 

__________________________________________________________________________________________________

(įmonės pavadinimas)

 

__________________________________________________________________________________________________

(įmonės kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

 

 

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

 

Pateikimo terminas           per 42 d. ketvirčiui pasibaigus

Periodiškumas                  kas ketvirtį

Mato vienetas, tikslumas  Eur

 

 

PELNO (NUOSTOLIŲ) IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

 

______________________

(data)

 

 

 

 

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

1.

Palūkanų pajamos

 

 

2.

(Palūkanų išlaidos)

 

 

3.

Dividendų pajamos

 

 

4.

Paslaugų ir komisinių pajamos

Išskleista FA4 formoje

Išskleista FA4 formoje

5.

(Paslaugų ir komisinių išlaidos)

 

 

6.

Pelnas arba (–) nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, nevertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pripažinimo nutraukimo, grynoji suma

 

 

7.

Pelnas arba (–) nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, grynoji suma

 

 

8.

Pelnas arba (–) nuostoliai dėl apsidraudimo apskaitos, grynoji suma

 

 

9.

Pelnas arba (–) nuostoliai dėl valiutų keitimo kursų skirtumų, grynoji suma

 

 

10.

Pelnas arba (–) nuostoliai dėl nefinansinio turto pripažinimo nutraukimo, grynoji suma

 

 

11.

Kitos veiklos pajamos

 

 

12.

(Kitos veiklos išlaidos)

 

 

13.

IŠ VISO VEIKLOS PAJAMŲ, GRYNOJI SUMA

 

 

14.

(Administracinės išlaidos)

 

 

14.1

(Personalo išlaidos)

 

 

14.2

(Kitos administracinės išlaidos)

 

 

15.

(Nusidėvėjimas)

 

 

16.

(Atidėjiniai arba (–) atidėjinių panaikinimas)

 

 

17.

(Finansinio turto, nevertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, vertės sumažėjimas arba (–) vertės atkūrimas)

 

 

18.

(Investicijų į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones vertės sumažėjimas arba (–) vertės atkūrimas)

 

 

19.

(Nefinansinio turto vertės sumažėjimas arba (–) vertės atkūrimas)

 

 

20.

Neigiamas prestižas, pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje

 

 

21.

Investicijų į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones pelno arba (–) nuostolių dalis

 

 

22.

PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI PRIEŠ APMOKESTINIMĄ

 

 

23.

(Mokesčių išlaidos arba (–) pajamos)

 

 

24.

PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI

 

 

25.

KITOS BENDROSIOS PAJAMOS

 

 

25.1.

Parduoti laikomas finansinis turtas

 

 

25.2.

Kiti straipsniai

 

 

 

 

__________________________________   __________________       ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas)                                                             (parašas)                                    (vardas ir pavardė)

 

__________________________________   __________________       ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas)                                          (parašas)                                    (vardas ir pavardė)

 

 

FF1 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2016 m. lapkričio 29 d. nutarimu Nr. 03-166

(Lietuvos banko valdybos 2018 m. kovo 6 d.

nutarimo Nr. 03-32 redakcija)

 

 

__________________________________________________________________________________

(filialo pavadinimas)

 

__________________________________________________________________________________

(filialo kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

 

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

 

Pateikimo terminas           per 3 mėn. finansiniams metams pasibaigus

Periodiškumas                  kas metus

Mato vienetas, tikslumas  Eur

 

 

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

 

______________________

(data)

 

 

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

A.

TURTAS

 

 

1.

Pinigai, jų ekvivalentai ir lėšos bankuose

 

 

1.1.

Grynieji pinigai

 

 

1.2.

Pinigų ekvivalentai

 

 

1.3.

Lėšos bankuose, mokėjimo ir elektroninėse įstaigose

 

 

2.

Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte

 

 

2.1.

Prekybai laikomas finansinis turtas

 

 

2.2.

Kitas finansinis turtas

 

 

3.

Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas

 

 

3.1.

Paskolos

 

 

3.2.

Kitas finansinis turtas

 

 

4.

Materialusis turtas

 

 

4.1.

Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai

 

 

4.2.

Investicinis turtas

 

 

5.

Nematerialusis turtas

 

 

5.1.

Prestižas

 

 

5.2.

Kitas nematerialusis turtas

 

 

6.

Kitas turtas

 

 

 

IŠ VISO TURTO

 

 

B.

ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

1.

Finansiniai įsipareigojimai

 

 

2.

Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai

 

 

3.

Atidėjiniai

 

 

4.

Mokesčių įsipareigojimai

 

 

5.

Kiti įsipareigojimai

 

 

5.1.

Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai

 

 

5.2.

Kitos mokėtinos sumos ir įsipareigojimai

 

 

 

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

 

 

C.

VEIKLOS REZULTATAI

 

 

1.

Nepaskirstytasis pelnas

 

 

1.1.

Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)

 

 

1.2.

Einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)

 

 

 

IŠ VISO VEIKLOS REZULTATAI

 

 

 

 

__________________________________   __________________       ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas)                                                          (parašas)                                       (vardas ir pavardė)

 

__________________________________   __________________       ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas)                                      (parašas)                                       (vardas ir pavardė)

 

 

FF2 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2016 m. lapkričio 29 d. nutarimu Nr. 03-166

(Lietuvos banko valdybos 2018 m. kovo 6 d.

nutarimo Nr. 03-32 redakcija)

 

 

__________________________________________________________________________________________________

(filialo pavadinimas)

 

__________________________________________________________________________________________________

(filialo kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

 

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

 

Pateikimo terminas           per 3 mėn. finansiniams metams pasibaigus

Periodiškumas                  kas metus

Mato vienetas, tikslumas  Eur

 

 

NEBALANSINĖ ATASKAITA

 

______________________

(data)

 

 

 

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

1.

Patikėjimo teise valdomas klientų turtas

 

1.1.

Klientų pinigai

 

1.2.

Klientų sąskaita įsigytos finansinės priemonės

 

1.3.

Sumos, gautinos iš patikėjimo teise valdomo klientų turto

 

2.

Kitas nebalansinis turtas

 

 

3.

Įmonės nebalansiniai įsipareigojimai

 

3.1.

Suteiktos garantijos ir laidavimai

 

3.2.

Įmonės sąskaita įsigytos išvestinės finansinės priemonės

 

3.2.1.

Gautinos sumos

 

 

3.2.2.

Mokėtinos sumos

 

 

3.3.

Kiti nebalansiniai įsipareigojimai

 

 

 

__________________________________   __________________       ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas)                                                          (parašas)                                       (vardas ir pavardė)

 

__________________________________   __________________       ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas)                                      (parašas)                                       (vardas ir pavardė)

 

 

FF3 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2016 m. lapkričio 29 d. nutarimu Nr. 03-166

(Lietuvos banko valdybos 2018 m. kovo 6 d.

nutarimo Nr. 03-32 redakcija)

 

 

 

__________________________________________________________________________________________________

(filialo pavadinimas)

 

__________________________________________________________________________________________________

(filialo kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

 

 

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

 

Pateikimo terminas           per 3 mėn. finansiniams metams pasibaigus

Periodiškumas                  kas metus

Mato vienetas, tikslumas  Eur

 

 

PELNO (NUOSTOLIŲ) IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

 

______________________

(data)

 

 

 

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

1.

Palūkanų pajamos

 

 

2.

(Palūkanų išlaidos)

 

 

3.

Dividendų pajamos

 

 

4.

Paslaugų ir komisinių pajamos

Išskleista FF4 formoje

Išskleista FF4 formoje

5.

(Paslaugų ir komisinių išlaidos)

 

 

6.

Pelnas arba (–) nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, grynoji suma

 

 

7.

Pelnas arba (–) nuostoliai dėl valiutų keitimo kursų skirtumų, grynoji suma

 

 

8.

Pelnas arba (–) nuostoliai dėl nefinansinio turto pripažinimo nutraukimo, grynoji suma

 

 

9.

Kitos veiklos pajamos

 

 

10.

(Kitos veiklos išlaidos)

 

 

11.

IŠ VISO VEIKLOS PAJAMŲ, GRYNOJI SUMA

 

 

12.

(Administracinės išlaidos)

 

 

12.1

(Personalo išlaidos)

 

 

12.2

(Kitos administracinės išlaidos)

 

 

13.

PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI PRIEŠ APMOKESTINIMĄ

 

 

14.

(Mokesčių išlaidos arba (–) pajamos)

 

 

15.

PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI

 

 

16.

KITOS BENDROSIOS PAJAMOS

 

 

 

 

__________________________________   __________________       ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas)                                                          (parašas)                                           (vardas ir pavardė)

 

__________________________________   __________________       ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas)                                      (parašas)                                           (vardas ir pavardė)