LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTRAS

ĮSAKYMAS

DĖL FINANSŲ MINISTRO 2004 M. LIEPOS 23 D. ĮSAKYMO NR. 1K-278 „DĖL VALSTYBĖS PERSKOLINAMŲ PASKOLŲ, SKOLŲ, NURAŠYTŲ PERSKOLINAMŲ PASKOLŲ ARBA SKOLŲ, NURAŠYTŲ DELSPINIGIŲ IR VALIUTŲ KURSŲ SKIRTUMO BEI REVIZUOJAMŲ PERSKOLINAMŲ PASKOLŲ IR SKOLŲ, VALSTYBĖS GARANTUOJAMŲ PASKOLŲ IR SKOLŲ, VALSTYBĖS GARANTUOJAMŲ PASKOLŲ ŽINIARAŠČIŲ SUDARYMO IR ATASKAITŲ DĖL SUTEIKTŲ VALSTYBĖS GARANTIJŲ PILDYMO TAISYKLIŲ BEI BEVILTIŠKŲ PERSKOLINAMŲ PASKOLŲ ARBA SKOLŲ TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO

2022 m. balandžio 6 d. Nr. 1K-124

Vilnius

1. P a k e i č i u Lietuvos Respublikos finansų ministro 2004 m. liepos 23 d. įsakymą Nr. 1K-278 „Dėl Valstybės perskolinamų paskolų, skolų, nurašytų perskolinamų paskolų arba skolų, nurašytų delspinigių ir valiutų kursų skirtumo bei revizuojamų perskolinamų paskolų ir skolų, valstybės garantuojamų paskolų žiniaraščių sudarymo ir ataskaitų dėl suteiktų valstybės garantijų pildymo taisyklių bei Beviltiškų perskolinamų paskolų arba skolų taisyklių patvirtinimo“ ir jį išdėstau nauja redakcija:

„LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTRAS

ĮSAKYMAS

DĖL DUOMENŲ, SUSIJUSIŲ SU VALSTYBĖS ATLIEKAMU PERSKOLINIMU, TVARKYMO

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatymo 3 straipsnio 5 dalies 2 punktu,

t v i r t i n u pridedamas:

1. Valstybės atliekamo perskolinimo duomenų tvarkymo taisykles;

2. Beviltiškų perskolinamų paskolų arba skolų tvarkymo taisykles.“

2. N u s t a t a u, kad šis įsakymas įsigalioja 2022 m. balandžio 1 d.

Finansų ministrė                                                                                       Gintarė Skaistė

PATVIRTINTA

Lietuvos Respublikos finansų ministro

2004 m. liepos 23 d. įsakymu Nr. 1K-278

(Lietuvos Respublikos finansų ministro

2022 m. balandžio 6 d. įsakymo Nr. 1K-124 redakcija)

VALSTYBĖS ATLIEKAMO PERSKOLINIMO DUOMENŲ TVARKYMO TAISYKLĖS

I SKYRIUS

BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Valstybės atliekamo perskolinimo duomenų tvarkymo taisyklėse (toliau – Taisyklės) reglamentuojamas valstybės perskolinamų paskolų, skolų, susidariusių valstybės skolininkui laiku neįvykdžius skolinių įsipareigojimų pagal paskolos, skolos perkėlimo ir kitas sutartis bei įformintų skolos grąžinimo sutartimis (toliau kartu – perskolinama paskola), skolų, susidariusių Lietuvos Respublikos finansų ministerijai vykdant valstybės garantijas (toliau – skolos), nurašytų perskolinamų paskolų arba skolų, nurašytų delspinigių (nurašytų apskaičiuotų, bet nesumokėtų delspinigių už laiku negrąžintas paskolas arba skolas ir (arba) nesumokėtas palūkanas) ir valiutų kursų skirtumo (apskaičiuoto mokėjimo, kai skolininkai praleido prievolės įvykdymo terminą, o po šio termino pabaigos – kai dėl valiutų kursų pasikeitimo valiuta, kuria turi būti mokama, nuvertėjo), revizuojamų perskolinamų paskolų ir skolų, valstybės garantuojamų paskolų bei valstybės garantuojamų ne nuosavybės vertybinių popierių (toliau – valstybės garantuojami vertybiniai popieriai) duomenų tvarkymas.

2. Taisyklėse vartojamos sąvokos suprantamos taip, kaip jos apibrėžtos Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatyme.

3. Duomenys tvarkomi šiuose žiniaraščiuose:

3.1. perskolinamų paskolų;

3.2. skolų;

3.3. nurašytų perskolinamų paskolų arba skolų;

3.4. nurašytų delspinigių ir valiutų kursų skirtumo;

3.5. revizuojamų perskolinamų paskolų ir skolų;

3.6. valstybės garantuojamų paskolų;

3.7. valstybės garantuojamų vertybinių popierių.

4. Duomenys žiniaraščiuose tvarkomi vadovaujantis Valstybės skolos įstatymu, kitais įstatymais ir teisės aktais, reglamentuojančiais valstybės skolą, taip pat Taisyklėmis.

5. Įrašyti ir ištrinti duomenis žiniaraščiuose turi teisę tik Finansų ministerijos valstybės tarnautojai, kuriems pavesta tvarkyti šiuos duomenis.

6. Pakeitus perskolinamos paskolos ar skolos grąžinimo sutarčių sąlygas (šalims susitarus), skolos grąžinimo sutartimi įforminus susidariusią skolą, teismui priėmus nutartį arba sprendimą, Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimu pripažinus beviltiška perskolinamą paskolą arba skolą ir jas nurašius arba revizuojant, pasikeitus teisės aktui, gali būti keičiami visi žiniaraščių duomenys. Dėl kitų priežasčių gali būti keičiami šie žiniaraščių duomenys:

6.1. valstybės garantuojamas skolininkas arba valstybės skolininkas (toliau kartu – skolininkas) – perkėlus skolą kitam asmeniui;

6.2. skolininko pavadinimas – gavus rašytinį pranešimą apie pavadinimo pakeitimą;

6.3. metinė palūkanų norma, perskolinamos paskolos suteikimo terminas ir kiti duomenys – pakeitus paskolos sutarties sąlygas (šalims susitarus);

6.4. kreditorius – perleidus reikalavimą trečiajam asmeniui;

6.5. kreditoriaus pavadinimas – gavus rašytinį pranešimą apie pavadinimo pakeitimus;

6.6. anksčiau paskelbti paskolos ar vertybinių popierių gavimo ar išleidimo arba grąžinimo duomenys – gavus kreditoriaus rašytinį pranešimą apie skolos likutį metų pabaigoje.

7. Žiniaraščiai, išskyrus valstybės garantuojamų paskolų ir vertybinių popierių žiniaraščius, sudaromi pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę iki kito ketvirčio pirmojo mėnesio 25 dienos. Valstybės garantuojamų paskolų ir vertybinių popierių žiniaraščiai sudaromi pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę iki kito mėnesio 25 dienos.

8. Duomenys žiniaraščiuose teikiami užsienio valiuta ir eurais dviejų ženklų po kablelio tikslumu.

9. Įsipareigojimų užsienio valiuta duomenys žiniaraščiuose perskaičiuojami pagal paskutinės ataskaitinio ketvirčio, valstybės garantuojamų paskolų ir vertybinių popierių žiniaraščiuose – paskutinės ataskaitinio mėnesio dienos oficialų euro ir užsienio valiutos santykį, išskyrus Taisyklių 10–12 punktuose nurodytus atvejus.

10. Skolininko, kuriam iškelta bankroto byla, įsipareigojimų užsienio valiuta duomenys nustatomi pagal teismui pateiktą kreditorės – Finansų ministerijos reikalavimą. Teismui patvirtinus patikslintą kreditorės – Finansų ministerijos reikalavimą, duomenys žiniaraštyje turi būti patikslinti.

11. Pripažintos beviltiška perskolinamos paskolos arba skolos suma nustatoma pagal oficialų euro ir užsienio valiutos santykį Vyriausybės nutarimo dėl perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška įsigaliojimo dieną (jei nutarime nenurodyta kitaip).

12. Nurašytų delspinigių ir valiutų kursų skirtumo suma nustatoma pagal oficialų euro ir užsienio valiutos santykį Vyriausybės nutarimo dėl skolininko atleidimo nuo delspinigių ir valiutų kursų skirtumo mokėjimo įsigaliojimo dieną (jei nutarime nenurodyta kitaip).

13. Duomenys į žiniaraščius įtraukiami:

13.1. perskolinamos paskolos, skolos grąžinimo, valstybės garantuojamos paskolos faktišką pinigų išmokėjimo dieną, o garantuojamų vertybinių popierių – vertybinių popierių apmokėjimo dieną;

13.2. jei nėra sutarčių, – faktišką paskolos suteikimo dieną;

13.3. jei nėra skolos grąžinimo sutarčių, – skolos susidarymo dieną;

13.4. nurašytų perskolinamų paskolų ir skolų, nurašytų delspinigių ir valiutų kursų skirtumo bei revizuojamų perskolinamų paskolų ir skolų – Vyriausybės nutarimo dėl nurašymo įsigaliojimo dieną.

14. Duomenys perkeliami iš vieno žiniaraščio į kitą:

14.1. iš perskolinamų paskolų arba skolų žiniaraščių į nurašytų perskolinamų paskolų ir skolų arba revizuojamų perskolinamų paskolų ir skolų žiniaraščius – įsigaliojus Vyriausybės nutarimui dėl perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška (jei nutarime nenurodyta kitaip);

14.2. iš revizuojamų perskolinamų paskolų ir skolų žiniaraščio į nurašytų perskolinamų paskolų ir skolų žiniaraštį revizuojama perskolinama paskola arba skola – jeigu perskolinama paskola arba skola per Beviltiškų perskolinamų paskolų arba skolų tvarkymo taisyklėse nustatytą terminą nuo Vyriausybės nutarimo dėl perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška įsigaliojimo dienos nebuvo išieškota arba išieškota iš dalies;

14.3. iš perskolinamų paskolų arba skolų žiniaraščių į nurašytų delspinigių ir valiutų kursų skirtumo žiniaraštį nurašytų delspinigių ir valiutų kursų skirtumo suma – įsigaliojus Vyriausybės nutarimui dėl skolininko atleidimo nuo delspinigių ir valiutų kursų skirtumo mokėjimo (jei nutarime nenurodyta kitaip).

15. Duomenys iš žiniaraščių išbraukiami:

15.1. iš perskolinamų paskolų arba skolų žiniaraščių – pirmą ateinančių ataskaitinių metų dieną, kai skolininkas įvykdo visus skolinius įsipareigojimus pagal sutartį;

15.2. iš revizuojamų perskolinamų paskolų ir skolų žiniaraščio:

15.2.1. jeigu revizuojama perskolinama paskola arba skola per Beviltiškų perskolinamų paskolų arba skolų tvarkymo taisyklėse nustatytą terminą nuo Vyriausybės nutarimo dėl perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška įsigaliojimo dienos nebuvo išieškota arba išieškota iš dalies;

15.2.2. išieškota revizuojama perskolinama paskola arba skola;

15.3. iš valstybės garantuojamų paskolų žiniaraščio – kai grąžinama valstybės garantuojama paskola ir kai skolininkui iškeliama bankroto byla arba restruktūrizavimo byla, jis yra likviduojamas arba likviduotas, kai su šiuo skolininku sudaroma Lietuvos Respublikos juridinių asmenų nemokumo įstatyme nurodyta taikos sutartis, taip pat kitais atvejais, kai valstybė už skolininką nuolat (sistemingai) vykdo savo įsipareigojimus pagal garantiją;

15.4. iš valstybės garantuojamų vertybinių popierių žiniaraščio – kai skolininkas apie išpirktus vertybinius popierius pagal garantinę sutartį raštu informuoja Finansų ministeriją.

16. Jeigu finansų ministro įsakymu kai kurie žiniaraščiai panaikinami, jų duomenys perkeliami į kitus žiniaraščius, perduodami valstybės archyvui arba sunaikinami Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka.

17. Finansų ministerijos valstybės tarnautojai, kuriems pavesta tvarkyti žiniaraščius, turi teisę žiniaraščio paskutinio puslapio apačioje pateikti pastabas visais Taisyklėse nenustatytais svarbiais atvejais.

18. Finansų ministerija informaciją apie žiniaraščiuose kaupiamus duomenis teisės aktų, reglamentuojančių informacijos teikimą, nustatyta tvarka teikia valstybės valdžios ir valdymo institucijoms, visuomenei.

II SKYRIUS

PERSKOLINAMŲ PASKOLŲ ŽINIARAŠČIO PILDYMAS

19. Perskolinamų paskolų žiniaraštyje (forma pateikta Taisyklių 1 priede) nurodomos perskolinamos paskolos, suteiktos skolininkams pagal paskolos sutartis, ir skolos, susidariusios skolininkui laiku neįvykdžius skolinių įsipareigojimų pagal paskolos, skolos perkėlimo, garantinės įmokos ir kitas sutartis bei įformintos skolos grąžinimo sutartimis. Pildant perskolinamų paskolų žiniaraštį, atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – triženklis eilės numeris, suteikiamas skolininkui pagal jo pavadinimą abėcėlės tvarka. Jeigu su skolininku pasirašomos kelios perskolinamos paskolos sutartys, kiekvienai paskolai papildomai suteikiamas dviženklis numeris – pavyzdžiui, 001.01;

B – skolininko pavadinimas;

C – Lietuvos Respublikos įstatymo (Lietuvos Respublikos Seimo nutarimo) arba Vyriausybės nutarimo dėl perskolinamų paskolų suteikimo data ir numeris;

D – perskolinamos paskolos sutarties pasirašymo data;

E – perskolinamos paskolos sutarčiai suteiktas numeris;

F – perskolinamai paskolai suteiktas aštuonženklis žiniaraščio numeris (xxxx-xxxx), kurio pirmieji keturi skaičiai – perskolinamos paskolos sutarties pasirašymo metai (nuo 2000 metų), o paskutiniai keturi – eilės numeris. Kai perskolinama paskola imama dalimis, kiekvienai daliai papildomai suteikiamas dviženklis numeris – pavyzdžiui, 2000-0001.01;

G – valiutos, kuria suteikta perskolinama paskola, kodas;

H – data, nuo kada skolininkas turi pradėti grąžinti perskolinamą paskolą;

I – data, iki kada skolininkas turi grąžinti perskolinamą paskolą;

J – faktiškai suteiktos perskolinamos paskolos suma pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta paskola);

K – faktiškai suteiktos perskolinamos paskolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

L – grąžinta perskolinamos paskolos dalis pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta paskola);

M – grąžinta perskolinamos paskolos dalis, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

N – negrąžinta perskolinamos paskolos dalis pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta paskola);

O – negrąžinta perskolinamos paskolos dalis, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

P – sukauptos palūkanos pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta paskola);

R – sukauptos palūkanos, perskaičiuotos arba nustatytos pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

S – suteiktos perskolinamos paskolos paskirtis (pagal Valstybės skolos įstatyme nustatytus tikslus);

T – K skilties bendra suma;

U – M skilties bendra suma;

V – O skilties bendra suma;

Z – R skilties bendra suma.

III SKYRIUs

SKOLŲ ŽINIARAŠČIO PILDYMAS

20. Skolų žiniaraštyje (forma pateikta Taisyklių 2 priede) nurodomos skolos, susidariusios Finansų ministerijai vykdant valstybės garantijas. Pildant skolų žiniaraštį, atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – triženklis eilės numeris, suteikiamas skolininkui pagal jo pavadinimą abėcėlės tvarka. Kiekvienai skolai papildomai suteikiamas dviženklis numeris – pavyzdžiui, 001.01;

B – skolininko pavadinimas;

C – Lietuvos Respublikos įstatymo (Seimo nutarimo) arba Vyriausybės nutarimo dėl skolos grąžinimo sutarties pasirašymo, garantinės įmokos sumokėjimo arba valstybės garantijos suteikimo data ir numeris;

D – skolos grąžinimo arba garantinės įmokos sutarties pasirašymo data (jei nėra skolos grąžinimo sutarties, – skolos susidarymo, t. y. Finansų ministerijos, kaip garanto, mokėjimo už skolininką, data);

E – skolos grąžinimo arba garantinės įmokos sutarčiai suteiktas numeris (jei nėra skolos grąžinimo sutarties, – garantijos sutarties arba garantinio rašto, pagal kurį laiku neįvykdžius skolinių įsipareigojimų susidarė skola, numeris);

F – valiutos, kuria grąžintina susidariusi skola, kodas;

G – data, nuo kada skolininkas turi pradėti grąžinti skolos grąžinimo sutartimi įformintą skolą Finansų ministerijai;

H – data, iki kada skolininkas turi grąžinti skolos grąžinimo sutartimi įformintą skolą Finansų ministerijai;

I – skolos suma pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria grąžintina susidariusi skola);

J – skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

K – Finansų ministerijai grąžinta skolos dalis pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria grąžintina susidariusi skola);

L – Finansų ministerijai grąžinta skolos dalis, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

M – skolininko negrąžinta skolos dalis pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria grąžintina susidariusi skola);

N – skolininko negrąžinta skolos dalis, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

O – sukauptos palūkanos pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta paskola);

P – sukauptos palūkanos, perskaičiuotos arba nustatytos pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

R – J skilties bendra suma;

S – L skilties bendra suma;

T – N skilties bendra suma;

U – P skilties bendra suma.

IV SKYRIUS

NURAŠYTŲ PERSKOLINAMŲ PASKOLŲ ARBA SKOLŲ ŽINIARAŠČIO PILDYMAS

21. Pildant nurašytų perskolinamų paskolų arba skolų žiniaraštį (forma pateikta Taisyklių 3 priede), atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – triženklis eilės numeris, suteikiamas skolininkui pagal jo pavadinimą abėcėlės tvarka. Jeigu su skolininku pasirašytos kelios perskolinamos paskolos, perskolinamos paskolos ir (arba) skolos grąžinimo sutartys ir (arba) susidarė kelios skolos grąžinimo sutartimis neįformintos skolos (toliau – neįforminta skola), kiekvienai sutarčiai ir (arba) skolai papildomai suteikiamas dviženklis numeris – pavyzdžiui, 001.01;

B – skolininko, su kuriuo pasirašyta perskolinamos paskolos suteikimo ir (arba) skolos grąžinimo sutartis ir (arba) kuriam laiku neįvykdžius skolinių įsipareigojimų pagal valstybės garantuojamos paskolos sutartį susidarė neįforminta skola, pavadinimas;

C – perskolinamos paskolos suteikimo, skolos grąžinimo sutarties pasirašymo data arba neįformintos skolos susidarymo, t. y. Finansų ministerijos, kaip garanto, mokėjimo už skolininką, data (toliau – neįformintos skolos susidarymo data);

D – perskolinamos paskolos suteikimo, skolos grąžinimo sutarčiai suteiktas numeris (jeigu susidaro neįforminta skola, – garantijos sutarties arba garantinio rašto, pagal kurį laiku neįvykdžius skolinių įsipareigojimų susidarė skola, numeris);

E – perskolinamai paskolai (arba valstybės garantijai) suteiktas aštuonženklis žiniaraščio numeris (xxxx-xxxx), kurio pirmieji keturi skaičiai – perskolinamos paskolos sutarties (arba valstybės garantijos) pasirašymo metai (nuo 2000 metų), o paskutiniai keturi – eilės numeris. Kai perskolinama paskola imama dalimis, kiekvienai daliai papildomai suteikiamas dviženklis numeris – pavyzdžiui, 2000-0001.01;

F – valiutos, kuria perskolinamos paskolos suteikimo, skolos grąžinimo sutartyje įforminama perskolinama paskola arba skola arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola, kodas;

G – faktiškai suteiktos perskolinamos paskolos, skolos grąžinimo sutartimi įformintos arba neįformintos skolos suma pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria perskolinta paskola, įforminta skolos suma arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola);

H – faktiškai suteiktos perskolinamos paskolos, skolos grąžinimo sutartimi įformintos arba neįformintos skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

I – Vyriausybės nutarimo dėl perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška priėmimo data ir numeris;

J – perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška (Vyriausybės nutarimo dėl paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška įsigaliojimo (jei nutarime nenurodyta kitaip) data;

K – pripažinta beviltiška perskolinamos paskolos arba skolos suma (valiuta, kuria perskolinta paskola, įforminta skolos suma arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola);

L – pripažinta beviltiška perskolinamos paskolos arba skolos suma, nustatyta pagal Taisyklių 13 punktą (eurais);

M – išieškotos per revizuojamą laikotarpį nurašytos revizuojamos perskolinamos paskolos arba skolos suma (valiuta, kuria perskolinta paskola, įforminta skolos suma arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola);

N – išieškotos per revizuojamą laikotarpį nurašytos revizuojamos perskolinamos paskolos arba skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

O – pripažintos beviltiška perskolinamos paskolos arba skolos suma arba likusi neišieškota ir nurašyta revizuojamos perskolinamos paskolos arba skolos suma (valiuta, kuria perskolinta paskola, įforminta skolos suma arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola);

P – pripažintos beviltiška perskolinamos paskolos arba skolos suma arba likusi neišieškota ir nurašyta revizuojamos perskolinamos paskolos arba skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

R – pastabos;

S – H skilties bendra suma;

Š – L skilties bendra suma;

T – N skilties bendra suma;

U – P skilties bendra suma.

V SKYRIUS

NURAŠYTŲ DELSPINIGIŲ IR VALIUTŲ KURSŲ SKIRTUMO ŽINIARAŠČIO PILDYMAS

22. Pildant nurašytų delspinigių ir valiutų kursų skirtumo žiniaraštį (forma pateikta Taisyklių 4 priede), atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – triženklis eilės numeris, suteikiamas skolininkui pagal jo pavadinimą abėcėlės tvarka. Jeigu su skolininku pasirašytos kelios perskolinamos paskolos ir (arba) skolos grąžinimo sutartys, kiekvienai sutarčiai papildomai suteikiamas dviženklis numeris – pavyzdžiui, 001.01;

B – skolininko, su kuriuo pasirašyta perskolinamos paskolos ir (arba) skolos grąžinimo sutartis, pavadinimas;

C – perskolinamos paskolos suteikimo arba skolos grąžinimo sutarties pasirašymo data;

D – perskolinamos paskolos suteikimo, skolos grąžinimo sutarčiai suteiktas numeris;

E – perskolinamai paskolai (arba valstybės garantijai) suteiktas aštuonženklis žiniaraščio numeris (xxxx-xxxx), kurio pirmieji keturi skaičiai – gautos perskolinamos paskolos sutarties (arba valstybės garantijos) pasirašymo metai (nuo 2000 metų), o paskutiniai keturi – eilės numeris. Kai perskolinama paskola imama dalimis, kiekvienai daliai papildomai suteikiamas dviženklis numeris – pavyzdžiui, 2000-0001.01;

F – valiutos, kuria perskolinamos paskolos, skolos grąžinimo sutartyje įforminama perskolinama paskola arba skola, kodas;

G – faktiškai suteiktos perskolinamos paskolos arba skolos grąžinimo sutartimi įformintos skolos suma pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta perskolinama paskola arba įforminta skolos suma);

H – faktiškai suteiktos perskolinamos paskolos arba skolos grąžinimo sutartimi įformintos skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

I – Vyriausybės nutarimo dėl skolininko atleidimo nuo delspinigių ir (arba) nuo valiutų kursų skirtumo mokėjimo priėmimo data ir numeris;

J – atleidimo nuo delspinigių ir (arba) nuo valiutų kursų skirtumo mokėjimo data;

K – nurašytų delspinigių suma (valiuta, kuria perskolinta paskola arba įforminta skolos suma);

L – nurašytų delspinigių suma, nustatyta pagal Taisyklių 12 punktą (eurais);

M – nurašyto valiutų kursų skirtumo suma (valiuta, kuria perskolinta paskola arba įforminta skolos suma);

N – nurašyto valiutų kursų skirtumo suma, nustatyta pagal Taisyklių 12 punktą (eurais);

O – pastabos;

P – H skilties bendra suma;

R – L skilties bendra suma;

S – N skilties bendra suma.

VI SKYRIUS

REVIZUOJAMŲ PERSKOLINAMŲ PASKOLŲ IR SKOLŲ ŽINIARAŠČIO PILDYMAS

23. Pildant revizuojamų perskolinamų paskolų ir skolų žiniaraštį (forma pateikta Taisyklių 5 priede), atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – triženklis eilės numeris, suteikiamas skolininkui pagal jo pavadinimą abėcėlės tvarka. Jeigu su skolininku pasirašytos kelios perskolinamos paskolos ir (arba) skolos grąžinimo sutartys ir (arba) susidarė kelios neįformintos skolos, kiekvienai sutarčiai ir (arba) skolai papildomai suteikiamas dviženklis numeris – pavyzdžiui, 001.01;

B – skolininko, su kuriuo pasirašyta perskolinama paskola ir (arba) skolos grąžinimo sutartis ir (arba) kuriam laiku neįvykdžius skolinių įsipareigojimų pagal valstybės garantuojamos paskolos sutartį susidarė neįforminta skola, pavadinimas;

C – perskolinamos paskolos suteikimo, skolos grąžinimo sutarties pasirašymo arba neįformintos skolos susidarymo data;

D – perskolinamos paskolos suteikimo arba skolos grąžinimo sutarčiai suteiktas numeris (jeigu susidaro neįforminta skola, – garantijos sutarties arba garantinio rašto, pagal kurį laiku neįvykdžius skolinių įsipareigojimų susidarė skola, numeris);

E – perskolinamai paskolai (arba valstybės garantijai) suteiktas aštuonženklis žiniaraščio numeris (xxxx-xxxx), kurio pirmieji keturi skaičiai – perskolinamos paskolos sutarties (arba valstybės garantijos) pasirašymo metai (nuo 2000 metų), o paskutiniai keturi – eilės numeris. Kai perskolinama paskola imama dalimis, kiekvienai daliai papildomai suteikiamas dviženklis numeris – pavyzdžiui, 2000-0001.01;

F – valiutos, kuria perskolinamos paskolos suteikimo, skolos grąžinimo sutartyje įforminama perskolinama paskola arba skola arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola, kodas;

G – faktiškai suteiktos perskolinamos paskolos, skolos grąžinimo sutartimi įformintos arba neįformintos skolos suma pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta perskolinama paskola, įforminta skolos suma arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola);

H – faktiškai suteiktos perskolinamos paskolos, skolos grąžinimo sutartimi įformintos arba neįformintos skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

I – Vyriausybės nutarimo dėl perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška priėmimo data ir numeris;

J – perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška (Vyriausybės nutarimo dėl perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška įsigaliojimo (jei nutarime nenurodyta kitaip) data;

K – pripažintos beviltiška revizuojamos perskolinamos paskolos arba skolos suma (valiuta, kuria suteikta perskolinama paskola, įforminta skolos suma arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola);

L – pripažintos beviltiška revizuojamos perskolinamos paskolos arba skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

M – išieškotos per revizuojamą laikotarpį revizuojamos perskolinamos paskolos arba skolos suma (valiuta, kuria suteikta perskolinama paskola, įforminta skolos suma arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola);

N – išieškotos per revizuojamą laikotarpį revizuojamos perskolinamos paskolos arba skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

O – likusi neišieškota revizuojamos perskolinamos paskolos arba skolos suma (valiuta, kuria suteikta perskolinama paskola, įforminta skolos suma arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola);

P – likusi neišieškota revizuojamos perskolinamos paskolos arba skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

R – pastabos;

S – H skilties bendra suma;

Š – L skilties bendra suma;

T – N skilties bendra suma;

U – P skilties bendra suma.

VII skyrius

VALSTYBĖS GARANTUOJAMŲ PASKOLŲ ŽINIARAŠČIO PILDYMAS

24. Pildant valstybės garantuojamų paskolų žiniaraštį (forma pateikta Taisyklių 6 priede), atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – valstybės garantijai arba kitiems įsipareigojamiesiems skolos dokumentams (toliau – valstybės garantija) suteiktas aštuonženklis žiniaraščio numeris (xxxx-xxxx), kurio pirmieji keturi skaičiai – valstybės garantijos pasirašymo metai (nuo 2000 metų), o paskutiniai keturi – eilės numeris;

B – Lietuvos Respublikos įstatymo (Seimo nutarimo) arba Vyriausybės nutarimo dėl valstybės garantijos suteikimo data ir numeris;

C – valstybės garantijos pasirašymo data;

D – skolininko pavadinimas;

E – kreditoriaus, kuriam suteikta valstybės garantija už skolininką, pavadinimas;

F – vidaus arba užsienio kreditoriaus, kuriam suteikta valstybės garantija už skolininką, grupavimo žyma pagal Valstybės skolos įstatymo 2 straipsnio 12 ir 27 punktuose nurodytus požymius;

G – valiutos, kuria suteikiama valstybės garantuojama paskola, kodas;

H – valstybės garantuojamos paskolos suma (valiuta (mln.), kuria suteikiama valstybės garantuojama paskola);

I – valstybės garantuojamos paskolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

J – valstybės garantuojamos paskolos grąžinimo data arba galiojimo laikas (ilgalaikės paskolos – metais, trumpalaikės paskolos – dienomis);

K – valstybės garantuojamos paskolos metinė palūkanų norma (procentais, o jeigu palūkanų norma kintama – žodžiais);

L – gauta valstybės garantuojamos paskolos suma pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta valstybės garantuojama paskola);

M – gauta valstybės garantuojamos paskolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

N – kreditoriui grąžinta valstybės garantuojamos paskolos dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta valstybės garantuojama paskola);

O – kreditoriui grąžinta valstybės garantuojamos paskolos dalis, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

P – skolininko skola (negrąžinta valstybės garantuojamos paskolos dalis) pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta valstybės garantuojama paskola);

R – skolininko skola (negrąžinta valstybės garantuojamos paskolos dalis), perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

S – sukauptos palūkanos pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta valstybės garantuojama paskola);

T – sukauptos palūkanos, perskaičiuotos arba nustatytos pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

U – valstybės garantuojamos paskolos paskirtis (pagal Valstybės skolos įstatyme nustatytus tikslus);

V – I skilties bendra suma;

Z – M skilties bendra suma;

X – O skilties bendra suma;

Y – R skilties bendra suma;

W – T skilties bendra suma.

VIII SKYRIUS

VALSTYBĖS GARANTUOJAMŲ vertybinių popierių ŽINIARAŠČIO PILDYMAS

25. Pildant valstybės garantuojamų vertybinių popierių žiniaraštį (forma pateikta Taisyklių 7 priede), atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – valstybės garantuojamų vertybinių popierių ISIN kodas;

B – Lietuvos Respublikos įstatymo (Seimo nutarimo) arba Vyriausybės nutarimo dėl valstybės garantijos suteikimo data ir numeris;

C – valstybės garantijos pasirašymo data;

D – skolininko pavadinimas;

E – valiutos, kuria garantuojama dėl vertybinių popierių, kodas;

F – vertybinių popierių bendra suma (valiuta (mln.), dėl kurios suteikta valstybės garantija;

G – vertybinių popierių bendra suma, dėl kurios suteikta valstybės garantija, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

H – valstybės garantuojamų vertybinių popierių išpirkimo data;

I – valstybės garantuojamų vertybinių popierių metinė palūkanų norma (procentais, o jeigu palūkanų norma kintama, – žodžiais);

J – valstybės garantuojamos vertybinių popierių emisijos nominalioji vertė (valiuta);

K – valstybės garantuojamos vertybinių popierių emisijos nominalioji vertė, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

L – valstybės garantuojamos vertybinių popierių emisijos neišpirkta suma (valiuta);

M – valstybės garantuojamos vertybinių popierių emisijos neišpirkta suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

N – sukauptos palūkanos pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta valstybės garantija dėl vertybinių popierių);

O – sukauptos palūkanos, perskaičiuotos arba nustatytos pagal Taisyklių 10 punktą (eurais);

P – valstybės garantuojamų vertybinių popierių paskirtis;

R – K skilties bendra suma;

S – M skilties bendra suma;

T – O skilties bendra suma.

IX SKYRIUS

ATASKAITŲ, SUSIJUSIŲ SU VALSTYBĖS ATLIEKAMU PERSKOLINIMU, PILDYMAS IR PATEIKIMAS

26. Skolininkai, gavę valstybės garantuojamų paskolų ar išleidę valstybės garantuojamų vertybinių popierių, kas mėnesį (ne vėliau kaip iki kito mėnesio 10 dienos) privalo pateikti Finansų ministerijai valstybės garantuojamų paskolų ar vertybinių popierių panaudojimo per atitinkamą laikotarpį ataskaitas.

27. Valstybės garantuojamų paskolų panaudojimo ataskaita (forma pateikta Taisyklių 8 priede) pildoma pagal kiekvieną valstybės garantuojamą paskolą – nurodomas skolininko pavadinimas, paskolos šaltinis (kreditorius), bendra paskolos suma, valiuta, kuria paskola buvo gauta, ataskaitinio laikotarpio palūkanų norma ir paskolos grąžinimo data.

28. Valstybės garantuojamų vertybinių popierių panaudojimo ataskaita (forma pateikta Taisyklių 9 priede) pildoma pagal kiekvieną valstybės garantuojamų vertybinių popierių emisiją – nurodomas skolininko pavadinimas, garantijos suteikimo pagrindas, vertybinių popierių emisijos numeris, palūkanų norma (atkarpa) ir emisijos išpirkimo data.

29. Valstybės garantuojamų paskolų panaudojimo ir valstybės garantuojamų vertybinių popierių panaudojimo ataskaitose pateikiami ataskaitinio laikotarpio (mėnesio) ir viso paskolos bei vertybinių popierių naudojimo laikotarpio duomenys. Duomenys teikiami ta valiuta, kuria buvo suteikta valstybės garantija, ir eurais dviejų ženklų po kablelio tikslumu banko lėšų pervedimo dienos (arba pajamavimo dienos) euro ir užsienio valiutos santykiu bei nurodoma kiekvieno pervedimo data.

30. Valstybinis studijų fondas, administruodamas valstybės garantuojamas paskolas studentams, kas ketvirtį (ne vėliau kaip iki kito mėnesio 15 dienos po ketvirčio pabaigos) privalo pateikti Finansų ministerijai valstybės remiamų paskolų panaudojimo ir grąžinimo ataskaitas (forma pateikta Taisyklių 10 priede).

31. Valstybės remiamų paskolų panaudojimo ir grąžinimo ataskaitos pildomos dėl kiekvienos sutarties dėl valstybės remiamų paskolų teikimo sąlygų ir valstybės garantų paskolų.

32. Valstybės remiamų paskolų panaudojimo ir grąžinimo ataskaitoje duomenys pateikiami ta valiuta, kuria buvo suteiktos valstybės garantuojamos paskolos (išskiriant skirtingas valiutas atskirose eilutėse), ir eurais dviejų ženklų po kablelio tikslumu, valiutą perskaičiuojant arba nustatant pagal Taisyklių 9 punktą.

33. Valstybės remiamų paskolų panaudojimo ir grąžinimo ataskaitoje teikiami šie duomenys:

33.1. ataskaitinis laikotarpis – ataskaitinis ketvirtis;

33.2. skolininkų grupės pavadinimas – studentai;

33.3. paskolų šaltinis – nurodomas kreditoriaus pavadinimas;

33.4. bendra paskolų suma – paskolų sutarčių pasirašymo etapo pabaigoje valstybės garantuojamų paskolų sutartyse nurodyta suma;

33.5. paskolų grąžinimo data – numatoma paskutinio skolininko valstybės garantuojamų paskolų grąžinimo data;

33.6. gauta paskola arba jos dalis – per ataskaitinį laikotarpį ir nuo paskolos gavimo pradžios iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos išmokėta skolininkams paskolų suma;

33.7. sumokėtos palūkanos – per ataskaitinį laikotarpį ir nuo paskolos gavimo pradžios iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos studentų ir Valstybinio studijų fondo sumokėtos kreditoriui palūkanos;

33.8. grąžinta paskolos suma – per ataskaitinį laikotarpį ir nuo paskolos gavimo pradžios iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos kreditoriui grąžinta paskolos dalis;

33.9. negrąžinta paskolos suma – išmokėta, bet iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos likusi negrąžinta paskolos dalis;

33.10. sukauptos palūkanos – sukauptų palūkanų suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

34. Valstybės garantuojamų paskolų žiniaraštyje studentų valstybės garantuojamų paskolų duomenys tikslinami kas ketvirtį.

35. Valstybės garantuojamos garantijų institucijos (toliau – garantijų institucijos), suteikusios kredito įstaigoms garantijas dėl paskolų, kas ketvirtį ne vėliau kaip iki kito mėnesio 20 dienos po ketvirčio pabaigos privalo pateikti Finansų ministerijai suteiktų garantijų ataskaitas (forma pateikta Taisyklių 11 priede).

36. Suteiktų garantijų ataskaitos duomenys pateikiami ta valiuta, kuria buvo suteiktos valstybės garantuojamos paskolos (išskiriant skirtingas valiutas atskirose eilutėse), ir eurais dviejų ženklų po kablelio tikslumu pagal ataskaitinio laikotarpio paskutinės dienos oficialų euro ir užsienio valiutos santykį.

37. Suteiktų garantijų ataskaitose teikiami šie duomenys:

37.1. ataskaitinis laikotarpis – ataskaitinis ketvirtis;

37.2. skolininkų grupės pavadinimas – skolininkai, gavę garantijų institucijos garantuojamą paskolą;

37.3. bendra garantijų suma – iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos pasirašytose garantijų sutartyse nurodyta paskolų suma;

37.4. paskolos šaltinis – vidaus ar užsienio kreditorius;

37.5. vėliausiai grąžinamos garantijos, suteiktos per ataskaitinį ketvirtį, data – pateikiama informacija apie vėliausiai grąžinamą paskolą pagal ataskaitinio laikotarpio pabaigos duomenis;

37.6. garantijų institucijos suteikta garantija ar jos dalis – per ataskaitinį laikotarpį (nuo garantijos gavimo pradžios iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos) kredito įstaigoms suteiktų garantijų suma (stulpelyje „valiuta“ nurodant sumą valiuta, kuria suteikta valstybės garantija, o stulpelyje „eurais“ – sumą eurais pagal oficialų euro ir užsienio valiutos santykį);

37.7. garantijos sumažėjimas – per ataskaitinį laikotarpį (nuo garantijos gavimo pradžios iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos) garantijų institucijai grąžinta garantijų dalis (stulpelyje „valiuta“ nurodant sumą valiuta, kuria suteikta valstybės garantija, o stulpelyje „eurais“ – sumą eurais pagal oficialų euro ir užsienio valiutos santykį);

37.8. negrąžinta garantijų dalis laikotarpio pabaigoje – išmokėta, bet iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos likusi negrąžinta garantijų dalis (stulpelyje „valiuta“ nurodant sumą valiuta, kuria suteikta valstybės garantija, o stulpelyje „eurais“ – sumą eurais pagal oficialų euro ir užsienio valiutos santykį);

37.9. garantijų institucijos įsipareigojimų įvykdymas – garantijų institucijos įvykdyti įsipareigojimai per ataskaitinį laikotarpį ir iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos;

37.10. įsipareigojimų pagal garantijas per tam tikrus metus limitas – Vyriausybės nustatytas įsipareigojimų pagal garantijas limitas kiekvienai garantijų institucijai;

37.11. ataskaitiniams metams pasibaigus garantijų institucijos kartu su ataskaita už paskutinį ataskaitinio laikotarpio ketvirtį atskiru raštu informuoja Finansų ministeriją, kiek faktiškai suteikta garantijų iki ataskaitinių metų paskutinės dienos pagal pasirašytas kredito linijos sutartis.

38. Garantijų institucijos, suteikusios kredito įstaigoms garantijas dėl paskolų, kas ketvirtį ne vėliau kaip iki kito mėnesio 20 dienos po ketvirčio pabaigos privalo pateikti Finansų ministerijai atidėjinių ataskaitą (forma pateikta Taisyklių 12 priede).

39. Atidėjinių ataskaitoje pateikiami ataskaitinio laikotarpio (ketvirčio) duomenys. 

40. Atidėjinių ataskaitos duomenys pateikiami dviejų ženklų po kablelio tikslumu pagal oficialų ataskaitinio laikotarpio paskutinės dienos euro ir užsienio valiutos santykį.

41. Garantijų institucija suteiktas garantijas grupuoja priskirdama prie atitinkamos rizikos grupės pagal garantijų institucijos nustatytas grupavimo taisykles.

42. Atidėjinių ataskaitose teikiami šie duomenys, išskirstyti pagal rizikos grupes:

42.1. negrąžinta paskolos dalis laikotarpio pradžioje – skolininkų negrąžintų paskolų suma ataskaitinio laikotarpio pradžioje;

42.2. atidėjiniai laikotarpio pradžioje – apskaičiuoti atidėjiniai pagal garantijų institucijos suteiktas garantijas ataskaitinio laikotarpio pradžioje;

42.3. negrąžinta paskolos dalis laikotarpio pabaigoje – skolininkų negrąžintų paskolų suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;

42.4. atidėjiniai laikotarpio pabaigoje – apskaičiuoti atidėjiniai pagal garantijų institucijos suteiktas garantijas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

_________________

Valstybės atliekamo perskolinimo

duomenų tvarkymo taisyklių

1 priedas

(Valstybės perskolinamų paskolų žiniaraščio forma)

_________________________________________

(dokumento sudarytojo pavadinimas)

VALSTYBĖS PERSKOLINAMŲ PASKOLŲ ŽINIARAŠTIS

_______m. ______________ d.

______________

(sudarymo vieta)

Skolininko eilės Nr.	Skolininko pavadinimas	Teisinis pagrindas	Sutarties pasirašymo data	Sutarties Nr.	Perskolinamos paskolos registro Nr.	Valiuta	Perskolinamos paskolos grąžinimo pradžia
A	B	C	D	E	F	G	H

Perskolinamos paskolos grąžinimo pabaiga	Suteiktos perskolinamos paskolos suma		Grąžinta perskolinamos paskolos dalis		Negrąžinta perskolinamos paskolos dalis		Sukauptos palūkanos		Paskirtis
	valiuta	eurai	valiuta	eurai	valiuta	eurai	valiuta	eurai
I	J	K	L	M	N	O	P	R	S
		T		U		V		Z

––––––––––––––––––

Valstybės atliekamo perskolinimo

duomenų tvarkymo taisyklių

2 priedas

(Skolų žiniaraščio forma)

______________________________________

(dokumento sudarytojo pavadinimas)

SKOLŲ ŽINIARAŠTIS

_______m. ______________ d.

__________________

(sudarymo vieta)

Skolininko eilės Nr.	Skolininko pavadinimas	Teisinis pagrindas	Skolos grąžinimo arba garantinės įmokos sutarties pasirašymo arba skolos susidarymo data	Skolos grąžinimo, garantinės įmokos sutarties, valstybės garantijos arba garantinio rašto Nr.	Valiuta	Sutartimi įformintos skolos grąžinimo pradžia	Sutartimi įformintos skolos grąžinimo pabaiga
A	B	C	D	E	F	G	H

Skolos suma		Grąžinta skolos dalis		Negrąžinta skolos dalis		Sukauptos palūkanos
valiuta	eurai	valiuta	eurai	valiuta	eurai	valiuta	eurai
I	J	K	L	M	N	O	P
	R		S		T		U

Valstybės atliekamo perskolinimo

duomenų tvarkymo taisyklių

3 priedas

(Nurašytų perskolinamų paskolų arba skolų žiniaraščio forma)

___________________________________

(dokumento sudarytojo pavadinimas)

NURAŠYTŲ PERSKOLINAMŲ PASKOLŲ ARBA SKOLŲ ŽINIARAŠTIS

_______m. _____________ d.

__________________

(sudarymo vieta)

Skolininko eilės Nr.	Skolininko pavadinimas	Perskolinamos paskolos suteikimo, skolos grąžinimo sutarties pasirašymo arba neįformintos skolos susidarymo data	Perskolinamos paskolos suteikimo, skolos grąžinimo, garantijos sutarties arba garantinio rašto Nr.	Perskolinamos paskolos (arba valstybės garantijos) registro Nr.	Valiuta	Faktiškai suteiktos perskolinamos paskolos, skolos grąžinimo sutartimi įformintos arba neįformintos skolos suma		Perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška teisinis pagrindas
						valiuta	eurai
A	B	C	D	E	F	G	H	I
							S

Perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška data	Pripažinta beviltiška perskolinamos paskolos arba skolos suma		Išieškotos per revizuojamą laikotarpį nurašytos revizuojamos perskolinamos paskolos arba skolos suma		Pripažinta beviltiška perskolinamos paskolos arba skolos suma arba likusi neišieškota ir nurašyta revizuojamos perskolinamos paskolos arba skolos suma		Pastabos
	valiuta	eurai	valiuta	eurai	valiuta	eurai
J	K	L	M	N	O	P	R
		Š		T		U

–––––––––––––––––––––

Valstybės atliekamo perskolinimo

duomenų tvarkymo taisyklių

4 priedas

(Nurašytų delspinigių ir valiutų kursų skirtumo žiniaraščio forma)

__________________________

(dokumento sudarytojo pavadinimas)

NURAŠYTŲ DELSPINIGIŲ IR VALIUTŲ KURSŲ SKIRTUMO ŽINIARAŠTIS

_______m. ___________ ___ d.

__________________

(sudarymo vieta)

Skolininko eilės Nr.	Skolininko pavadinimas	Perskolinamos paskolos suteikimo arba skolos grąžinimo sutarties pasirašymo data	Perskolinamos paskolos suteikimo arba skolos grąžinimo sutarties Nr.	Perskolinamos paskolos (arba valstybės garantijos) registro Nr.	Valiuta	Faktiškai suteiktos perskolinamos paskolos arba skolos grąžinimo sutartimi įformintos skolos suma
						valiuta	eurai
A	B	C	D	E	F	G	H
							P

Atleidimo nuo delspinigių ir (arba) valiutų kursų skirtumo mokėjimo teisinis pagrindas	Atleidimo nuo delspinigių ir (arba) valiutų kursų skirtumo mokėjimo data	Nurašytų delspinigių suma		Nurašytų valiutų kursų skirtumo suma		Pastabos
		valiuta	eurai	valiuta	eurai
I	J	K	L	M	N	O
			R		S

––––––––––––––––––

Valstybės atliekamo perskolinimo

duomenų tvarkymo taisyklių

5 priedas

(Revizuojamų perskolinamų paskolų ir skolų žiniaraščio forma)

__________________________

(dokumento sudarytojo pavadinimas)

REVIZUOJAMŲ PERSKOLINAMŲ PASKOLŲ IR SKOLŲ ŽINIARAŠTIS

_______m. ___________ ___ d.

__________________

(sudarymo vieta)

Skolininko eilės Nr.	Skolininko pavadinimas	Perskolinamos paskolos suteikimo, skolos grąžinimo sutarties pasirašymo arba neįformintos skolos susidarymo data	Perskolinamos paskolos suteikimo, skolos grąžinimo, garantijos sutarties arba garantinio rašto Nr.	Perskolinamos paskolos (arba valstybės garantijos) registro Nr.	Valiuta	Faktiškai suteiktos perskolinamos paskolos, skolos grąžinimo sutartimi įformintos arba neįformintos skolos suma		Perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška teisinis pagrindas
						valiuta	eurai
A	B	C	D	E	F	G	H	I
							S

Perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška data	Pripažintos beviltiška revizuojamos perskolinamos paskolos arba skolos suma		Išieškotos per revizuojamą laikotarpį revizuojamos perskolinamos paskolos arba skolos suma		Likusi neišieškota revizuojamos perskolinamos paskolos arba skolos suma		Pastabos
	valiuta	eurai	valiuta	eurai	valiuta	eurai
J	K	L	M	N	O	P	R
		Š		T		U

––––––––––––––

Valstybės atliekamo perskolinimo

duomenų tvarkymo taisyklių

6 priedas

(Valstybės garantuojamų paskolų žiniaraščio forma)

__________________________

(dokumento sudarytojo pavadinimas)

VALSTYBĖS GARANTUOJAMŲ PASKOLŲ ŽINIARAŠTIS

_______m. ___________ ___ d.

__________________

(sudarymo vieta)

Garantijos registro Nr.	Teisinis pagrindas	Garantijos pasirašymo data	Skolininko pavadinimas	Kreditoriaus, kuriam suteikta valstybės garantija, pavadinimas	Vidaus / užsienio kreditorius	Valiuta	Bendra suma, dėl kurios suteikta garantija (mln.)
							valiuta	eurai
A	B	C	D	E	F	G	H	I
								V

Paskolos grąžinimo data	Palūkanų norma	Gauta paskolos suma		Grąžinta paskolos suma		Įsiskolinimas		Sukauptos palūkanos		Paskirtis
		valiuta	eurai	valiuta	eurai	valiuta	eurai	valiuta	eurai
J	K	L	M	N	O	P	R	S	T	U
			Z		X		Y		W

–––––––––––––––

Valstybės atliekamo perskolinimo

duomenų tvarkymo taisyklių

7 priedas

(Valstybės garantuojamų vertybinių popierių žiniaraščio forma)

__________________________

(dokumento sudarytojo pavadinimas)

VALSTYBĖS GARANTUOJAMŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ ŽINIARAŠTIS

_______m. ___________ ___ d.

__________________

(sudarymo vieta)

Vertybinių popierių emisijos Nr.	Teisinis pagrindas	Garantijos pasirašymo data	Skolininko pavadinimas	Valiuta	Bendra suma, dėl kurios suteikta garantija (mln.)
					valiuta	eurai
A	B	C	D	E	F	G
						V

Vertybinių popierių išpirkimo data	Palūkanų norma	Nominalioji emisijos vertė		Neišpirkta emisijos suma		Sukauptos palūkanos		Paskirtis
		valiuta	eurai	valiuta	eurai	valiuta	eurai
H	I	J	K	L	M	N	O	P
			R		S		T

––––––––––––––––––––––––––––––

Valstybės atliekamo perskolinimo

duomenų tvarkymo taisyklių

8 priedas

(Valstybės garantuojamų paskolų panaudojimo ataskaitos forma)

_______________________________________

(dokumento sudarytojo pavadinimas)

VALSTYBĖS GARANTUOJAMŲ PASKOLŲ PANAUDOJIMO ATASKAITA

____________ Nr._____

(data)

____________________

(sudarymo vieta)

Ataskaitinis laikotarpis ________________________________________________________

Skolininko pavadinimas _______________________________________________________

Paskolos šaltinis _____________________________________________________________

Bendra paskolos suma ________________________________________________________

Ataskaitinio laikotarpio palūkanų norma __________________________________________

Paskolos grąžinimo data _______________________________________________________

Rodiklio pavadinimas	Pervedimo (pajamavimo) data	Suma per ataskaitinį laikotarpį		Suma paskolos gavimo pradžioje		Suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
		valiuta	eurai (pervedimo dienos kursu)	valiuta	eurai (ataskaitinio laikotarpio paskutinės dienos kursu)	valiuta	eurai (ataskaitinio laikotarpio paskutinės dienos kursu)
Gauta paskola arba jos dalis						x	x
Sumokėtos palūkanos						x	x
Grąžinta paskolos dalis						x	x
Negrąžinta paskolos dalis		x	x	x	x
Sukauptos palūkanos		x	x	x	x

Pastaba. x – nepildoma.

(Pareigų pavadinimas)                                             (Parašas)                                 (Vardas ir pavardė)

A.    V.

(rengėjo nuoroda, telefonas)

Valstybės atliekamo perskolinimo

duomenų tvarkymo taisyklių

9 priedas

(Valstybės garantuojamų vertybinių popierių panaudojimo ataskaitos forma)

_______________________________________

(dokumento sudarytojo pavadinimas)

VALSTYBĖS GARANTUOJAMŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ PANAUDOJIMO ATASKAITA

____________ Nr._____

(data)

____________________

(sudarymo vieta)

Ataskaitinis laikotarpis ________________________________________________________

Skolininko pavadinimas _______________________________________________________

Garantijos teisinis pagrindas_____________________________________________________

Vertybinių popierių emisijos numeris______________________________________________

Palūkanų norma (atkarpa) _______________________________________________________

Emisijos išpirkimo data ________________________________________________________

	Įsigaliojimo (apmokėjimo) data	Suma per ataskaitinį laikotarpį		Suma emisijos išleidimo pradžioje		Suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
		valiuta	eurai (pervedimo dienos kursu)	valiuta	eurai (ataskaitinio laikotarpio paskutinės dienos kursu)	valiuta	eurai (ataskaitinio laikotarpio paskutinės dienos kursu)
Vertybinių popierių emisijos arba jos dalies nominalioji vertė						x	x
Sumokėtos palūkanos						x	x
Išpirkta emisijos dalis						x	x
Neišpirkta emisijos dalis		x	x	x	x
Sukauptos palūkanos		x	x	x	x

Pastaba. x – nepildoma.

(Pareigų pavadinimas)                                             (Parašas)                                 (Vardas ir pavardė)

A.    V.

(Rengėjo nuoroda, telefonas)

Valstybės atliekamo perskolinimo

duomenų tvarkymo taisyklių

10 priedas

(Valstybės remiamų paskolų panaudojimo ir grąžinimo ataskaitos forma)

______________________________________

(dokumento sudarytojo pavadinimas)

VALSTYBĖS REMIAMŲ PASKOLŲ PANAUDOJIMO IR GRĄŽINIMO ATASKAITA

____________ Nr._____

(data)

___________________

(sudarymo vieta)

Ataskaitinis laikotarpis _______________________________________________________

Skolininkų grupės pavadinimas _________________________________________________

Paskolų šaltinis ____________________________________________________________

Bendra paskolų suma ________________________________________________________

Paskolų grąžinimo data _______________________________________________________

Rodiklio pavadinimas	Valiutos pavadinimas	Suma per ataskaitinį laikotarpį		Suma paskolos gavimo pradžioje		Suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
		valiuta	eurai (pervedimo dienos kursu)	valiuta	eurai (ataskaitinio laikotarpio paskutinės dienos kursu)	valiuta	eurai (ataskaitinio laikotarpio paskutinės dienos kursu)
Gauta paskola arba jos dalis	Eurai					x	x
	Kita valiuta					x	x
Sumokėtos palūkanos	Eurai					x	x
	Kita valiuta					x	x
Grąžinta paskolos dalis	Eurai					x	x
	Kita valiuta					x	x
Negrąžinta paskolos dalis	Eurai	x	x	x	x
	Kita valiuta	x	x	x	x
Sukauptos palūkanos	Eurai	x	x	x	x
	Kita valiuta	x	x	x	x

Pastaba. x – nepildoma.

(Pareigų pavadinimas)                                              (Parašas)                     (Vardas ir pavardė)

A.    V.

(Rengėjo nuoroda, telefonas)

Valstybės atliekamo perskolinimo

duomenų tvarkymo taisyklių

11 priedas

(Suteiktų garantijų ataskaitos forma)

_____________________________________

(dokumento sudarytojo pavadinimas)

SUTEIKTŲ GARANTIJŲ ATASKAITA

____________________ Nr.___________

(data)

____________________

(sudarymo vieta)

Ataskaitinis laikotarpis _______________________________________________________

Skolininkų grupės pavadinimas  _________________________________________________

Bendra garantijų suma ________________________________________________________

Paskolos šaltinis ______________________________________________________________

Vėliausiai grąžinamos garantijos, suteiktos per ataskaitinį ketvirtį, data___________________

Rodiklio pavadinimas	Valiutos pavadi-nimas	Suma per ataskaitinį laikotarpį		Suma garantijų suteikimo pradžioje		Suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
		valiuta	eurai (pagal ataskaitinio laikotarpio paskutinės dienos kursą)	valiuta	eurai (pagal ataskaitinio laikotarpio paskutinės dienos kursą)	valiuta	eurai (pagal ataskaitinio laikotarpio paskutinės dienos kursą)
Suteikta garantija ar jos dalis	Eurai					x	x
	Kita valiuta					x	x
	Iš viso	x		x		x	x
Garantijos sumažėjimas	Eurai					x	x
	Kita valiuta					x	x
	Iš viso	x		x		x	x
Negrąžinta garantijų dalis	Eurai	x	x	x	x
	Kita valiuta	x	x	x	x
	Iš viso	x	x	x	x	x
Garantijų institucijų įsipareigojimų įvykdymas		Eurai					x	x
		Kita valiuta					x	x
		Iš viso	x		x		x	x

Pastaba. x – nepildoma.

Įsipareigojimų pagal garantijas 20XX m. limitas ______________________________________

(Pareigų pavadinimas)                                         (Parašas)                  (Vardas ir pavardė)

A.V.

(Rengėjo nuoroda)

Valstybės atliekamo perskolinimo

duomenų tvarkymo taisyklių

12 priedas

(Atidėjinių ataskaitos forma)

___________________________________________

(dokumento sudarytojo pavadinimas)

ATIDĖJINIŲ ATASKAITA

_________________ Nr.___________

(data)

____________________

(sudarymo vieta)

Ataskaitinis laikotarpis ___________________________________________________

Rodikliai	Negrąžinta paskolos dalis laikotarpio pradžioje	Atidėjiniai laikotarpio pradžioje	Negrąžinta paskolos dalis laikotarpio pabaigoje	Atidėjiniai laikotarpio pabaigoje
1	2	3	4	5
I. Valstybės garantijos už garantijų institucijas
1 rizikos grupė
2 rizikos grupė
3 rizikos grupė
4 rizikos grupė
5 rizikos grupė
Iš viso

(Pareigų pavadinimas)                                              (Parašas)                     (Vardas ir pavardė)

A.    V.

(Rengėjo nuoroda, telefonas)

PATVIRTINTA

Lietuvos Respublikos finansų ministro

2004 m. liepos 23 d. įsakymu Nr. 1K-278

(Lietuvos Respublikos finansų ministro

2022 m. balandžio 6 d. įsakymo Nr. 1K-124 redakcija)    

BEVILTIŠKŲ PERSKOLINAMŲ PASKOLŲ ARBA SKOLŲ

TVARKYMO TAISYKLĖS

I SKYRIUS

BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Beviltiškų perskolinamų paskolų arba skolų taisyklėse (toliau – Taisyklės) reglamentuojama:

1.1. siūlymo dėl valstybės perskolinamos paskolos (toliau – perskolinama paskola) arba skolos, susidariusios valstybės skolininkui laiku neįvykdžius skolinių įsipareigojimų pagal paskolos, skolos perkėlimo ir kitas sutartis bei įformintos skolos grąžinimo sutartimi, arba susidariusios Lietuvos Respublikos finansų ministerijai vykdant valstybės garantijas, kartu su nesumokėtomis palūkanomis, delspinigiais ir kitais turtiniais įsipareigojimais (toliau kartu – skola) pripažinimo beviltiška teikimo Lietuvos Respublikos Vyriausybei tvarka;

1.2. beviltiškos perskolinamos paskolos arba skolos nurašymo, apskaitos ir revizavimo tvarka.

2. Taisyklėse vartojamos sąvokos suprantamos taip, kaip jos apibrėžtos Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatyme (toliau – Įstatymas).

II skyrius

SIŪLYMO DĖL PERSKOLINAMOS PASKOLOS ARBA SKOLOS PRIPAŽINIMO BEVILTIŠKA TEIKIMAS

3. Finansų ministerija, išanalizavusi perskolinamos paskolos arba skolos negrąžinimo priežastis ir nustačiusi, kad perskolinama paskola arba skola atitinka Įstatymo 10 straipsnio 1 dalyje nurodytas priežastis, teikia Vyriausybei nutarimo dėl perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška projektą. Kartu su projektu teikiami dokumentai, kuriais pagrindžiama tokio siūlymo priežastis:

3.1. kai siūlymas pagrįstas Įstatymo 10 straipsnio 1 dalies 1 punkte nurodyta priežastimi, – fizinio asmens mirties liudijimo kopija; pažymos apie juridinio asmens išregistravimą iš Juridinių asmenų registro kopija; dokumentai (pažyma apie šeimos sudėtį), kuriais patvirtinama, kad mirus valstybės skolininkui arba valstybės garantuojamam skolininkui (toliau kartu – skolininkas) nėra įpėdinių, galinčių atsakyti už jo turtinius įsipareigojimus valstybei;

3.2. kai siūlymas pagrįstas Įstatymo 10 straipsnio 1 dalies 2 punkte nurodyta priežastimi:

3.2.1. teismo patvirtinta su bankrutuojančia įmone pasirašyta taikos sutartis, pagal kurią įmonė atleidžiama nuo dalies paskolos arba skolos, taip pat nesumokėtų palūkanų, delspinigių arba kitų turtinių įsipareigojimų;

3.2.2. teismo patvirtintas restruktūrizavimo planas ir restruktūrizavimo plano įgyvendinimo aktas;

3.3. kai siūlymas pagrįstas Įstatymo 10 straipsnio 1 dalies 3 punkte nurodyta priežastimi:

3.3.1. reikalavimo perleidimo sutartis;

3.3.2. dokumentas (-ai), kuriuo (-iais) patvirtinamas lėšų gavimas;

3.3.3. pažyma apie neatgautos paskolos arba skolos dalį;

3.4. kai siūlymas pagrįstas Įstatymo 10 straipsnio 1 dalies 4 punkte nurodyta priežastimi:

3.4.1. dokumentai, kuriais įrodoma, kad praėjo daugiau kaip vieni metai nuo tos dienos, kai buvo pradėti išieškojimo veiksmai;

3.4.2. dokumentai, kuriais patvirtinami turto neradimo arba rasto turto nepardavimo (buvo bandoma parduoti, tačiau neatsirado pirkėjų, arba turtas nebuvo parduotas) faktai;

3.4.3.dokumentai dėl turto likusiai skolos daliai padengti neradimo, dėl rasto turto nepardavimo (kai rasto turto pakanka tik daliai skolos padengti);

3.5. kai siūlymas pagrįstas Įstatymo 10 straipsnio 1 dalies 5 punkte nurodyta priežastimi:

3.5.1. dokumentai apie skolininko gaunamas pajamas;

3.5.2. dokumentai apie turimą viešajame registre registruojamą turtą;

3.5.3. dokumentai apie valstybės (savivaldybės) teikiamą socialinę paramą;

3.5.4. kiti dokumentai, kuriais apibūdinama skolininko ekonominė (socialinė) padėtis (šeimos sudėtis, sveikatos būklė, nedarbingumas ir panašiai).

4. Tais atvejais, kai skolininkas yra fizinis asmuo, Taisyklių 3 punkte nurodytame Vyriausybės nutarimo dėl perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška projekte jo asmens duomenys nuasmeninami (nurodomos tik pirmos vardo ir pavardės raidės).

III skyrius

BEVILTIŠKŲ PERSKOLINAMŲ PASKOLŲ ARBA SKOLŲ NURAŠYMAS

5. Įsigaliojus Vyriausybės nutarimui nutarimo dėl perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška, Finansų ministerijos administracijos padalinio, atsakingo už skolinių įsipareigojimų apskaitą, darbuotojai įrašo duomenis apie nurašytą beviltišką paskolą arba skolą finansų ministro nustatytos formos nurašytų perskolinamų paskolų ir skolų žiniaraštyje, kuris saugomas Finansų ministerijos duomenų bazėje.

6. Jeigu visa perskolinama paskola arba skola ar jos dalis per 3 metus nuo Vyriausybės nutarimo dėl perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška dėl Įstatymo 10 straipsnio 1 dalies 4 ir 5 punktuose nurodytų priežasčių priėmimo dienos nebuvo išieškota arba jeigu per jos revizavimo laikotarpį skolininkas mirė ir nėra įpėdinių, galinčių atsakyti už jo turtinius įsipareigojimus valstybei, arba skolininkas buvo likviduotas, Finansų ministerijos administracijos padalinio, atsakingo už skolinių įsipareigojimų apskaitą, darbuotojai įrašo duomenis apie nurašytą beviltišką paskolą ir skolą finansų ministro nustatytos formos nurašytų perskolinamų paskolų ir skolų žiniaraštyje, kuris saugomas Finansų ministerijos duomenų bazėje.

IV skyrius

BEVILTIŠKŲ PERSKOLINAMŲ PASKOLŲ ARBA SKOLŲ REVIZAVIMAS

7. Finansų ministerija arba centralizuotai valdomo valstybės turto valdytojas, Vyriausybės nustatyta tvarka administruojantis Finansų ministerijos perduotas perskolinamas paskolas arba skolas, pripažintas beviltiškomis Įstatymo 10 straipsnio 1 dalies 4 ir 5 punktuose nurodytais pagrindais, ne rečiau kaip kartą per metus nagrinėja išieškojimo galimybes tų paskolų, kurios revizuojamos:

7.1. renkami duomenys apie skolininko turtą iš Sutarčių ir teisių suvaržymo registro, valstybės įmonės Registrų centro – nustačius perskolinamos paskolos ar skolos išieškojimo galimybių, imamasi priemonių tokiai skolai išieškoti Lietuvos Respublikos įstatymų nustatyta tvarka;

7.2. nagrinėjama skolininko ekonominė (socialinė) padėtis.

8. Įsigaliojus Vyriausybės nutarimui dėl perskolinamos paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška ir revizuojama, Finansų ministerijos administracijos padalinio, atsakingo už skolinių įsipareigojimų apskaitą, darbuotojai įrašo duomenis apie revizuojamas beviltiškas perskolinamas paskolas ir skolas finansų ministro nustatytos formos Revizuojamų perskolinamų paskolų ir skolų žiniaraštyje, kuris saugomas Finansų ministerijos duomenų bazėje.

9. Išieškojus revizuojamas paskolas ir skolas, Finansų ministerijos administracijos padalinio, atsakingo už skolinių įsipareigojimų apskaitą, darbuotojai tai pažymi revizuojamų perskolinamų paskolų ir skolų žiniaraštyje.

V SKYRIUS

BEVILTIŠKŲ PERSKOLINAMŲ PASKOLŲ ARBA SKOLŲ APSKAITA

10. Beviltiškų perskolinamų paskolų arba skolų apskaita, žiniaraščių formos ir jų pildymo tvarka nustatytos šiuo įsakymu patvirtintose Valstybės atliekamo perskolinimo duomenų tvarkymo taisyklėse.

_________________