LIETUVOS BANKO VALDYBA

NUTARIMAS

DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS DRAUDIMO PRIEŽIŪROS KOMISIJOS 2004 M. RUGSĖJO 14 D. NUTARIMO NR. N-108 „DĖL DRAUDIMO ĮMONĖS LĖŠŲ INVESTAVIMO ATASKAITŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO

2014 m. spalio 30 d. Nr. 03-238

Vilnius

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos finansų rinkos priežiūros sistemos pertvarkos įstatymo 4 straipsnio 3 dalimi, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

1. Pakeisti Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2004 m. rugsėjo 14 d. nutarimą Nr. N-108 „Dėl draudimo įmonės lėšų investavimo ataskaitų patvirtinimo“:

1.1. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Draudimo įmonės lėšų investavimo ataskaitos formos (IN1 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.	Turtas	Balansinė vertė, Eur	Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)		Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį
			Eur	%	Eur	%“

1.2. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Valiutų suderinamumo ataskaitos formos (IN2 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.	Valiutos kodas	Techniniai atidėjiniai (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui), Eur							Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui), Eur“
		Perkeltų įmokų	Gyvybės draudimo matematinis	Numatomų išmokėjimų	Draudimo įmokų grąžinimo	Nuostolių svyravimo išlyginimo	Kiti	Bendra suma (2+3+4+5+6+7)

1.3. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Vyriausybės, centrinio banko ir savivaldybės vertybinių popierių ataskaitos formos (IN3 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.

Emitento pavadinimas

Valstybės kodas

Vertybinio popieriaus kodas

Išpirkimo data

Valiutos kodas

Metinė palūkanų norma

Kupono mokėjimo dažnis per metus

Vertybinių popierių skaičius, vnt.

Nominali vertė, Eur

Balansinė vertė, Eur

Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur

Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)

Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“

Kintama dalis

Pastovi

Eur

%

1.4. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Nekilnojamojo turto ataskaitos formos (IN4 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.	Pavadinimas	Unikalus numeris	Valstybės kodas	Adresas	Valiutos kodas	Balansinė vertė, Eur	Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur	Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)		Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“
								Eur	%

1.5. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Terminuotųjų indėlių bankuose ataskaitos formos (IN5 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.

Banko pavadinimas

Valstybės kodas

Valiutos kodas

Indėlio pradžia

Indėlio pabaiga

Metinė palūkanų norma

Balansinė vertė, Eur

Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur

Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)

Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“

Kintama dalis

Pastovi

Eur

%

1.6. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Paskolų, užtikrintų nekilnojamuoju turtu, ataskaitos formos (IN6 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.

Pavadinimas

Valstybės kodas

Valiutos kodas

Įkeisto turto pavadinimas, adresas

Hipotekos identifikavimo kodas

Įkeisto turto vertė, nustatyta nepriklausomo turto vertintojo, Eur

Paskolos išdavimo data

Paskolos grąžinimo data

Metinė palūkanų norma

Balansinė vertė, Eur

Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur

Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)

Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“

Kintama dalis

Pastovi dalis, %

Eur

%

1.7. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Hipotekinių obligacijų ataskaitos formos (IN7 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.

Emitento pavadinimas

Valstybės kodas

Valiutos kodas

Emitento kodas

Vertybinio popieriaus kodas

Išpirkimo data

Metinė palūkanų norma

Kupono mokėjimo dažnis per metus

Vertybinių popierių skaičius, vnt.

Nominali vertė, Eur

Balansinė vertė, Eur

Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur

Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)

Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“

Kintama dalis

Pastovi

Eur

%

1.8. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Akcijų, kurios yra įtrauktos į prekybą reguliuojamose rinkose, ataskaitos formos (IN8 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.

Emitento pavadinimas

Valstybės kodas

Valiutos kodas

Vertybinio popieriaus kodas

Akcijų rūšis

Vertybinių popierių biržos pavadinimas

Valstybės, kurioje yra vertybinių popierių birža, kodas

Nuosavybės, suteikiančios balsavimo teisę, dalis, % *

Akcijų skaičius, vnt.

Balansinė vertė, Eur

Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur

Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)

Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“

Eur

%

1.9. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Akcijų, kurios nėra įtrauktos į prekybą reguliuojamose rinkose, ataskaitos formos (IN9 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.

Emitento pavadinimas

Valstybės kodas

Valiutos kodas

Emitento kodas

Vertybinio popieriaus kodas

Akcijų rūšis

Vertybinių popierių biržos pavadinimas

Valstybės, kurioje yra vertybinių popierių birža, kodas

Nuosavybės, suteikiančios balsavimo teisę, dalis, % *

Akcijų skaičius, vnt.

Balansinė vertė, Eur

Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur

Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)

Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“

Eur

%

1.10. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Įmonių obligacijų, kurios yra įtrauktos į prekybą reguliuojamose rinkose, ataskaitos formos (IN10 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.

Emitento pavadinimas

Valstybės kodas

Valiutos kodas

Vertybinio popieriaus kodas

Vertybinių popierių biržos pavadinimas

Valstybės, kurioje yra vertybinių popierių birža, kodas

Metinė palūkanų norma

Kupono mokėjimo dažnis per metus

Emisijos data

Išpirkimo data

Vertybinių popierių skaičius, vnt.

Nominali vertė, Eur

Balansinė vertė,Eur

Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur

Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)

Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“

Kintama dalis

Pastovi

Eur

%

1.11. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Įmonių obligacijų, kurios nėra įtrauktos į prekybą reguliuojamose rinkose, ataskaitos formos (IN11 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.

Emitento pavadinimas

Valstybės kodas

Valiutos kodas

Emitento kodas

Vertybinio popieriaus kodas

Vertybinių popierių biržos pavadinimas

Valstybės, kurioje yra vertybinių popierių birža, kodas

Metinė palūkanų norma

Kupono mokėjimo dažnis per metus

Emisijos data

Išpirkimo data

Vertybinių popierių skaičius, vnt.

Nominali vertė, Eur

Balansinė vertė, Eur

Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur

Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)

Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“

Kintama dalis

Pastovi

Eur

%

1.12. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Investicinių kintamo kapitalo bendrovių akcijų ir investicinių fondų investicinių vienetų ataskaitos formos (IN12 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.

Pavadinimas

Valstybės kodas

Valiutos kodas

Valdymo įmonės pavadinimas

Vertybinio popieriaus ar investicinio vieneto kodas

Klasė

Orientacinio indekso pavadinimas

Balansinė vertė, Eur

Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur

Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)

Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“

Eur

%

1.13. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Išvestinių priemonių, kuriomis siekiama sumažinti investicijų riziką, ataskaitos formos (IN13 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.

Sandorio šalies pavadinimas

Valstybės kodas

Sandorio šalies kodas

Išvestinės priemonės rūšis

Valiutos kodas

Sandorio sudarymo data

Sandorio pasibaigimo data

Balansinė vertė, Eur

Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur

Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)

Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“

Eur

%

1.14. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Pinigų atsiskaitomojoje sąskaitoje ir kasoje ataskaitos formos (IN14 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.	Pavadinimas	Valstybės kodas	Valiutos kodas	Balansinė vertė, Eur	Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur	Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)		Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur
						Eur	%	Eur	%“

1.15. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Pinigų rinkos priemonių, kurios yra įtrauktos į prekybą reguliuojamose rinkose, ataskaitos formos (IN15 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.

Pavadinimas

Valstybės kodas

Valiutos kodas

Emitentas

Vertybinio popieriaus kodas

Vertybinių popierių biržos pavadinimas

Valstybės, kurioje yra vertybinių popierių birža, kodas

Metinė palūkanų norma

Išpirkimo data, termino pabaiga

Vertybinių popierių skaičius, vnt.

Balansinė vertė, Eur

Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur

Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)

Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“

Kintama dalis

Pastovi

Eur

%

1.16. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Pinigų rinkos priemonių, kurios nėra įtrauktos į prekybą reguliuojamose rinkose, ataskaitos formos (IN16 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.

Pavadinimas

Valstybės kodas

Valiutos kodas

Emitento pavadinimas

Emitento kodas

Vertybinio popieriaus kodas

Vertybinių popierių biržos pavadinimas

Valstybės, kurioje yra vertybinių popierių birža, kodas

Metinė palūkanų norma

Išpirkimo data, termino pabaiga

Vertybinių popierių skaičius, vnt.

Balansinė vertė, Eur

Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur

Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)

Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“

Kintama dalis

Pastovi

Eur

%

1.17. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Kitų investavimo objektų ataskaitos formos (IN17 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.	Pavadinimas	Valstybės kodas	Valiutos kodas	Esminiai duomenys apie investavimo objektą	Balansinė vertė, Eur	Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur	Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)		Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“
							Eur	%

1.18. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Perdraudikų skolų ataskaitos formos (IN18 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.

Perdraudiko pavadinimas

Valstybės kodas

Valiutos kodas

Perdraudikų skola, Eur

Iš viso (4+5+6+7+8+9+10)

Mokėtinos sumos perdraudikams, Eur

Perdraudikų skola techniniams atidėjiniams padengti, Eur (12-13)

Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur

Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)

Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“

Perdraudikų dalis techniniuose atidėjiniuose

Gautinos sumos iš perdraudikų, kurioms mokėjimo terminai nesuėję

Perkeltų įmokų

Gyvybės draudimo matematinis,*

Numatomų išmokėjimų

Draudimo įmokų grąžinimo

Gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui

Kiti

Eur

%

1.19. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Nepareikalautų įmokėti draudimo ir perdraudimo įmokų ataskaitos formos (IN19 forma) lentelės antraštinę eilutę ir ją išdėstyti taip:

„Eil. Nr.	Valstybės kodas	Valiutos kodas	Balansinė vertė, Eur	Mokėtinos sumos, išskyrus atidėjinius, Eur	Perdraudikų dalis nepareikalautose įmokėti įmokose, Eur	Nepareikalautos įmokėti įmokos atidėjiniams padengti, Eur (4-5-6)	Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas, Eur	Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui)		Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“
								Eur	%

1.20. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Draudimo įmonės lėšų investavimo ataskaitų pildymo tvarkos III skyrių ir jį išdėstyti taip:

„III. DRAUDIMO ĮMONĖS LĖŠŲ INVESTAVIMO ATASKAITŲ PILDYMAS

8. Draudimo įmonės lėšų investavimo ataskaitoje (IN1 forma) yra pateikiama informacija apie draudimo įmonės lėšų, išskiriant draudimo techninių atidėjinių lėšas, investavimo kryptis. Į šią ataskaitą yra perkeliami IN3–IN19 ataskaitų atitinkamų skilčių suminėse eilutėse „Iš viso“ pateikti dydžiai. Pildant šią ataskaitą, skiltyje:

8.1. „Balansinė vertė, Eur“ rašoma turto vertė, pateikta balanse ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (į IN1 ataskaitos skiltį „Balansinė vertė, Eur“ yra perkeliami IN3–IN17 ataskaitų atitinkamų skilčių suminėse eilutėse „Iš viso“ pateikti dydžiai, o iš IN18 ir IN19 ataskaitų perkeliami atitinkamai skilties „Perdraudiko skola techniniams atidėjiniams padengti, Eur (11–12)“ ir skilties „Nepareikalautos įmokėti įmokos atidėjiniams padengti, Eur (4–5–6)“ suminėse eilutėse „Iš viso“ pateikti dydžiai);

8.2. „Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui), Eur“ rašoma draudimo techninių atidėjinių (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui) lėšų, investuotų į atskiras investavimo kryptis, suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;

8.3. „Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui), proc.“ rašoma draudimo techninių atidėjinių (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui) lėšų, investuotų į atskiras investavimo kryptis, procentinė dalis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, apskaičiuota nuo bendros draudimo techninių atidėjinių (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui) sumos;

8.4. „Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“ rašoma gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninio atidėjinio lėšų, investuotų į atskiras investavimo kryptis, suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;

8.5. „Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, proc.“ rašomos šio techninio atidėjinio procentinės dalys, investuotos į atskiras investavimo kryptis, ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

9. Valiutų suderinamumo ataskaitoje (IN2 forma) yra pateikiami duomenys apie draudimo įmonės įsipareigojimus, išreikštus skirtingomis valiutomis, ir šių įsipareigojimų padengimą turtu atitinkamomis valiutomis. Pildant šią ataskaitą, skiltyje:

9.1. „Valiutos kodas“ rašomas valiutos, kuria prisiimti įsipareigojimai, pavadinimą pažymintis trijų raidžių kodas pagal Tarptautinės standartų organizacijos (ISO) 4217 standarte pateiktą klasifikaciją;

9.2. „Techniniai atidėjiniai (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui), Eur“ įrašomi draudimo techninių atidėjinių, išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, suformuotų skiltyje „Valiutos kodas“ nurodytomis valiutomis, dydžiai, neišskaičiavus perdraudikų dalies, ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;

9.3. „Bendra suma (2+3+4+5+6+7)“ rašomos draudimo techninių atidėjinių, išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, išreikštų skiltyje „Valiutos kodas“ nurodytomis valiutomis, sumos. Šios skilties eilutėje „Iš viso“ pateiktas dydis turi būti perkeliamas į IN1 ataskaitos skilties „Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui), Eur“ 4 eilutę „Bendra techninių atidėjinių suma“;

9.4. „Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui), Eur“ rašomos draudimo techninių atidėjinių, išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, lėšų investicijų į turtą, išreikštą skiltyje „Valiutos kodas“ nurodytomis valiutomis, sumos. Šios skilties eilutėje „Iš viso“ pateiktas dydis turi būti lygus IN1 formoje skilties „Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui), Eur“ 3 eilutės „Iš viso (1+2)“ sumai.

10. Ataskaitose (IN3–IN19 formos) yra pateikiami detalūs duomenys apie draudimo įmonės lėšų investavimą į atskirus investavimo objektus. Pildant šias ataskaitas, skiltyje:

10.1. „Pavadinimas“ rašomas investavimo objekto pavadinimas, IN3 formoje – tikslus emitento pavadinimas, IN4 – nekilnojamojo turto pavadinimas (pvz., butas, žemė, namas ir t. t.), IN5 formoje – banko, kuriame buvo padėtas terminuotasis indėlis, pavadinimas, IN6 formoje – ūkio subjekto, kuriam buvo suteikta paskola, pavadinimas (fizinio asmens atveju – vardas ir pavardė), IN7–IN12 ir IN15–IN17 formose – tikslus investavimo objekto pavadinimas, IN13 formoje – ūkio subjekto, su kuriuo buvo sudaryta sutartis dėl išvestinės priemonės įsigijimo, pavadinimas, IN14 formoje – banko, kuriame atidaryta sąskaita, pavadinimas arba kasa, IN18 – tikslus perdraudiko pavadinimas;

10.2. „Valstybės kodas“ rašomas valstybės, kurioje yra lokalizuotas investavimo objektas arba kurioje yra registruotas perdraudikas ar perdraudėjas, pavadinimą žymintis dviejų raidžių kodas pagal Tarptautinės standartų organizacijos (ISO) 3166 standarte pateiktą klasifikaciją;

10.3. „Valiutos kodas“ rašomas valiutos, kuria išreikštos investicijos, pavadinimą žymintis trijų raidžių kodas, pagal Tarptautinės standartų organizacijos (ISO) 4217 standarte pateiktą klasifikaciją. Tais atvejais, kai tam tikros investicijų dalies, išreikštos viena valiuta, vertės kitimas yra neatsiejamai susijęs su išvestinės priemonės, kuria siekiama sumažinti investicijų riziką, išreikštos kita valiuta, vertės kitimu, ši investicijų dalis IN3–IN12 ir IN14–IN19 formose turi būti rodoma atskira eilute, skiltyje „Valiutos kodas“ žymint kitos valiutos kodą. Šiuo atveju bendra tokios investicijos vertė yra taip pat išskaidoma proporcingai investicijos daliai, kuri yra išreikšta viena valiuta, ir investicijų daliai, kurios vertės kitimas yra neatsiejamai susijęs su išvestinės priemonės, kuria siekiama sumažinti investicijų riziką, išreikštos kita valiuta, vertės kitimu;

10.4. „Vertybinių popierių kodas“ rašomas vertybinių popierių, kuriuos draudimo įmonė yra įsigijusi, kodas, suteiktas Lietuvos centrinio vertybinių popierių depozitoriumo arba kitos institucijos, jei vertybiniai popieriai yra registruojami kitoje valstybėje. Jei vertybiniams popieriams nėra suteiktas kodas, ši skiltis nepildoma;

10.5. „Metinė palūkanų norma“ rašoma metinė palūkanų norma, išskiriant kintamą ir/ar pastovią palūkanų dalis. Kintama palūkanų dalis pasirenkama iš sąrašo, nurodant tarpbankinės palūkanos normos tipą, valiutą ir trukmę, pvz., LIBOR–USD–2Y pastovi dalis nurodoma procentais;

10.6. „Emitento kodas“ rašomas juridinio asmens, leidžiančio savo vertybinius popierius, kodas;

10.7. „Vertybinių popierių biržos pavadinimas“ nurodomas pasirinktas iš sąrašo vertybinių popierių biržos, į kurią įtraukti vertybiniai popieriai, pavadinimas. Jei vertybiniai popieriai nėra įtraukti į vertybinių popierių biržos sąrašą, ši skiltis nepildoma;

10.8. „Valstybės, kurioje yra vertybinių popierių birža, kodas“ nurodomas valstybės, kurioje yra lokalizuota vertybinių popierių birža, pavadinimą pažymintis dviejų raidžių kodas pagal Tarptautinės standartų organizacijos (ISO) 3166 standarte pateiktą klasifikaciją;

10.9. „Turto vertė, kuriai apribotas disponavimas“ rašoma turto vertė, kuriai yra nustatytas disponavimo teisės apribojimas;

10.10. „Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui), Eur“ rašoma draudimo techninių atidėjinių, išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, lėšų, investuotų į atitinkamą investavimo objektą, suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;

10.11. „Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui), proc.“ rašoma draudimo techninių atidėjinių, išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, lėšų, investuotų į atitinkamą investavimo objektą, procentinė dalis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje nuo bendros draudimo techninių atidėjinių, išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, sumos;

10.12. „Turtas, dengiantis gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninį atidėjinį, Eur“ rašoma gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninio atidėjinio lėšų, investuotų į atitinkamą investavimo objektą, suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

11. Nekilnojamojo turto ataskaitoje (IN4):

11.1. „Unikalus numeris“ rašomas nekilnojamojo turto kodas, suteiktas registruojant nekilnojamojo turto objektą;

11.2. „Adresas“ rašoma tiksli nekilnojamojo turto buvimo vieta.

12. Paskolų, užtikrintų nekilnojamuoju turtu, ataskaitoje (IN6):

12.1. „Įkeisto turto pavadinimas, adresas“ rašomas nekilnojamojo turto pavadinimas (pvz., butas, žemė, namas ir t. t.) ir tiksli nekilnojamojo turto buvimo vieta;

12.2. „Įkeisto turto hipotekos identifikavimo kodas“ rašomas hipotekos kodas, suteiktas registruojant hipoteką.

13. Hipotekinių obligacijų ataskaitos (IN7) aiškinamajame rašte turi būti pateikta išsami informacija apie kiekvieną hipotekinę obligaciją atskirai, nurodant:

13.1. hipotekinės obligacijos tipą (pvz., perleidimo hipotekinė obligacija (angl. mortgage pass-through securities), garantinė hipotekinė obligacija (angl. collateralized mortgage obligations CMOs), išskaidytos hipotekinės obligacijos (angl. stripped MBS);

13.2. kitą informaciją, apibūdinančią hipotekinę obligaciją.

14. Akcijų, kurios yra įtrauktos į prekybą reguliuojamose rinkose (IN8), ir Akcijų, kurios nėra įtrauktos į prekybą reguliuojamose rinkose (IN9), ataskaitose:

14.1. „Akcijų rūšis“ nurodoma pasirinkta iš sąrašo akcijų rūšis pagal suteikiamas teises (paprastosios ar privilegijuotosios) ir disponavimo būdą (vardinės ar pareikštinės). Paprastosios vardinės akcijos žymimos trumpiniu – PVA, privilegijuotosios vardinės – PrVA, pareikštinės akcijos atitinkamai – PPA ir PrPA;

14.2. „Nuosavybės, suteikiančios balsavimo teisę, dalis, proc.“ rašoma draudimo įmonės turimų kitos įmonės akcijų, sudarančių 10 procentų ir daugiau įmonės, kurios akcijų įsigyta, įstatinio kapitalo ar suteikiančių 10 procentų ir daugiau balsų visuotiniame akcininkų susirinkime, dalis.

15. Investicinių kintamo kapitalo bendrovių akcijų ir investicinių fondų investicinių vienetų (IN12) ataskaitoje:

15.1. „Valdymo įmonės pavadinimas“ rašomas tikslus investicinius fondus ar investicinių kintamo kapitalo bendrovių akcijas valdančios įmonės pavadinimas;

15.2. „Klasė“ nurodoma pasirinkta iš sąrašo klasė, kuriai priskiriami investiciniai fondai (A arba B). A klasės fondai yra nedividendiniai, o B klasės fondai, priklausomai nuo veiklos rezultatų, gali išmokėti dividendus. Jei investiciniai fondai investuoja tik į skolos vertybinius popierius ir jie nepriskiriami jokiai kitai klasei, ši skiltis žymima nepildoma;

15.3. „Orientacinio indekso pavadinimas“ rašomas rodiklis, su kurio reikšmės kitimu lyginama investicinės kintamo kapitalo bendrovės ir investicinio fondo investicijų grąža. Dažniausiai kaip orientacinis indeksas yra naudojami visuotinai pripažinti ir plačiai naudojami trečiųjų šalių sudaryti akcijų, skolos vertybinių popierių ir kiti indeksai, atspindintys tam tikrą investicijų rinką, kurių sudarymo taisyklės skelbiamos viešai (pvz., S & P 500).

16. Išvestinių priemonių, kuriomis siekiama sumažinti investicijų riziką ataskaitoje (IN13):

16.1. „Sandorio šalies kodas“ rašomas ūkio subjekto, su kuriuo buvo sudaryta sutartis dėl išvestinės priemonės įsigijimo, kodas;

16.2. „Išvestinės priemonės rūšis“ nurodoma pasirinkta iš sąrašo išvestinės priemonės rūšis: apsikeitimo sandoris (angl. swap) žymimas trumpiniu SWP, atpirkimo sandoris (angl. repurchase) – REP, ateities sandoris (angl. future) – FTR, išankstinis sandoris (angl. forward) – FRW, pasirinkimo sandoris (angl. option) – OPT;

16.3. ataskaitos aiškinamajame rašte turi būti pateikta išsami informacija apie kiekvieną sudarytą sandorį atskirai, nurodant:

16.3.1. kokiu tikslu yra įsigyta išvestinė priemonė;

16.3.2. su kokiu konkrečiu investavimo objektu ar dydžiu (pvz., vertybinių popierių kaina, valiutos kursu, palūkanų norma, biržos indeksu, kreditingumo vertinimu ar kitu kintamuoju) yra susijusi išvestinių priemonių vertė ir šios sąsajos aprašymas.

17. Perdraudikų skolų ataskaitoje (IN18):

17.1. „Perdraudikų skola, Eur“ rašomi dydžiai, kurie yra naudojami perdraudikų skolai nustatyti:

17.1.1. „Perdraudikų dalis techniniuose atidėjiniuose“ rašoma kiekvieno perdraudiko dalis draudimo techniniuose atidėjiniuose;

17.1.2. „Gautinos sumos iš perdraudikų, kurioms mokėjimo terminai nesuėję“ rašomos kitos gautinos sumos pagal kiekvieną perdraudiką, kurioms mokėjimo terminai nesuėję, pvz., komisinis atlyginimas, išmokos;

17.2. „Mokėtinos sumos perdraudikams, Eur“ rašoma visų įsipareigojimų suma konkrečiam perdraudikui;

17.3. „Perdraudikų skola techniniams atidėjiniams padengti, Eur“ rašoma galutinė apskaičiuota perdraudikų skolos suma, kuria galima dengti techninius atidėjinius. Ji yra apskaičiuojama iš skilties „Iš viso“(4+5+6+7+8+9+10) atėmus skiltyje „Mokėtinos sumos perdraudikams, Eur“ esančias sumas;

17.4. Jeigu skiltyje „Perdraudikų skola techniniams atidėjiniams padengti, Eur“ apskaičiuota suma pagal atskirą perdraudiką yra neigiama, tai skilties „Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui), Eur“ atitinkamoje eilutėje turi būti rašomas nulis.

18. Nepareikalautų įmokėti draudimo ir perdraudimo įmokų ataskaitoje (IN19):

18.1. „Mokėtinos sumos, išskyrus atidėjinius, Eur“ rašomos visos sumos, priklausančios mokėti draudėjui ar perdraudėjui;

18.2. „Nepareikalautos įmokėti įmokos techniniams atidėjiniams padengti, Eur (4–5–6)“ rašoma galutinė apskaičiuota suma, kuria galima dengti techninius atidėjinius. Ji yra apskaičiuojama iš nepareikalautų įmokėti įmokų balansinės vertės atimant mokėtinas sumas ir perdraudikų dalis nepareikalautose įmokėti įmokose;

18.3. Jeigu skiltyje „Nepareikalautos įmokėti įmokos atidėjiniams padengti, Eur (4–5–6)“ apskaičiuota nepareikalautų įmokėti draudimo įmokų suma arba suma pagal atskirą perdraudėją yra neigiama, tai skilties „Turtas, dengiantis draudimo techninius atidėjinius (išskyrus gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui), Eur“ atitinkamoje eilutėje turi būti rašomas nulis.“

2. Nustatyti, kad šis nutarimas įsigalioja 2015 m. sausio 1 d.

Valdybos pirmininkas                                                                                             Vitas Vasiliauskas