Suvestinė redakcija nuo 2022-04-01

Nutarimas paskelbtas: TAR 2018-03-30, i. k. 2018-04975

herbas-L_spalvotas

LIETUVOS BANKO VALDYBA

NUTARIMAS

DĖL KREDITO UNIJŲ INVESTAVIMO Į NE NUOSAVYBĖS VERTYBINIUS POPIERIUS TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO

2018 m. kovo 29 d. Nr. 03-53

Vilnius

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 42 straipsnio 3 dalies 1 punktu ir Lietuvos Respublikos kredito unijų įstatymo 5 straipsnio 7 dalimi, 42 straipsnio 1 dalies 5 punktu ir 2 dalimi, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

1. Patvirtinti pridedamas:

1.1. Kredito unijų investavimo į ne nuosavybės vertybinius popierius taisykles;

1.2. Investicijų į ne nuosavybės vertybinius popierius ataskaitos 7056 formą.

2. Pripažinti netekusiu galios Lietuvos banko valdybos 2015 m. birželio 19 d. nutarimą Nr. 03-103 „Dėl Kredito unijų investavimo į ne nuosavybės vertybinius popierius taisyklių patvirtinimo“.

3. Nustatyti, kad 2018 m. spalio 1 d. įsigalioja tokia šiuo nutarimu patvirtintų Kredito unijų investavimo į ne nuosavybės vertybinius popierius taisyklių 17 punkto redakcija:

„17. Kredito unijos investicijos į vertybinius popierius neturi sudaryti daugiau kaip 30 procentų balansinio turto.“

4. Nustatyti, kad šis nutarimas įsigalioja 2018 m. gegužės 1 d.

Valdybos pirmininkas Vitas Vasiliauskas

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

2018 m. kovo 29 d.

nutarimu Nr. 03-53

KREDITO UNIJŲ INVESTAVIMO Į NE NUOSAVYBĖS VERTYBINIUS POPIERIUS TAISYKLĖS

I SKYRIUS

BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Kredito unijų investavimo į ne nuosavybės vertybinius popierius taisyklėse (toliau – Taisyklės) nustatyti centrinės kredito unijos narių kredito unijų (toliau – narės kredito unijos) investavimo į ne nuosavybės vertybinius popierius politikos formavimo ir priežiūros reikalavimai centrinėms kredito unijoms. Taisyklėse taip pat nustatyti investicinės rizikos valdymo reikalavimai narėms kredito unijoms ir kredito unijoms, kurios pagal Lietuvos Respublikos kredito unijų įstatymo 71 straipsnį yra gavusios Lietuvos banko sutikimą vykdyti pertvarkymą (toliau – pertvarkomos kredito unijos).

2. Taisyklėse vartojamos sąvokos:

2.1. vertybiniai popieriai – ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kaip apibrėžta Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatyme.

2.2. vertybinių popierių portfelis – narės kredito unijos ar pertvarkomos kredito unijos turimų vertybinių popierių rinkinys.

3. Narės kredito unijos ir pertvarkomos kredito unijos (toliau – kredito unijos) investavimo į vertybinius popierius tikslas – palaikyti likvidumą. Vertybiniai popieriai gali būti įkeisti tik likvidumo valdymo tikslais.

II SKYRIUS

REIKALAVIMAI CENTRINĖMS KREDITO UNIJOMS

4. Centrinė kredito unija narėms kredito unijoms nustato investavimo į vertybinius popierius politiką (toliau – politika), kurioje turi būti numatyta:

4.1. pagrindiniai investavimo į vertybinius popierius rizikos valdymo principai;

4.2. rizika, kuri gali atsirasti investuojant į vertybinius popierius, ir priemonės šiai rizikai mažinti;

4.3. valdymo organų informavimo (apie įsigytų vertybinių popierių kainų, likvidumo pokyčius ir leistinų rizikos limitų laikymąsi ir kt.) procesas;

4.4. vidaus kontrolės procedūros, užtikrinančios investavimo rizikos valdymo ir kontrolės funkcijų atskyrimą;

4.5. vertybinių popierių portfelio diversifikavimo reikalavimai;

4.6. reikalavimai narės kredito unijos darbuotojams, priimantiems sprendimus dėl vertybinių popierių portfelio sudarymo (išsilavinimas, panašaus darbo patirtis ir pan.);

4.7. informacijos apie įsigytus vertybinius popierius teikimas centrinei kredito unijai.

5. Centrinė kredito unija kartą per metus turi vertinti politiką ir, jeigu būtina, daryti pakeitimus.

6. Politiką be Lietuvos banko leidimo centrinės kredito unijos gali keisti:

6.1. vieną kartą per metus metų pradžioje (I ketvirtį);

6.2. vykdydamos inspektavimo (patikrinimo) ataskaitoje pateiktus nurodymus šalinti trūkumus.

7. Jeigu dėl objektyvių priežasčių politika keičiama kitais atvejais, negu nustatyta Taisyklių 6.1 ir 6.2 papunkčiuose, būtina gauti Lietuvos banko leidimą. Kad gautų leidimą, centrinė kredito unija teikia Lietuvos bankui prašymą, kuriame nurodo, kokie pakeitimai bus daromi ir dėl kokių priežasčių politika keičiama.

8. Centrinė kredito unija parengtą ar pakeistą (papildytą) politiką per 10 darbo dienų turi pateikti Lietuvos bankui.

9. Centrinė kredito unija prižiūri, ar narės kredito unijos laikosi politikoje nustatytų reikalavimų, o nustačiusi pažeidimus, turi imtis priemonių, kad narė kredito unija juos pašalintų.

10. Atlikdama testavimą nepalankiausiomis sąlygomis, centrinė kredito unija turi įvertinti narių kredito unijų investavimo riziką konsoliduotu pagrindu ir parengtame veiklos tęstinumo plane nurodyti veiksmus, kurių imsis susiklosčius nepalankioms sąlygoms.

III SKYRIUS

REIKALAVIMAI PERTVARKOMOMS KREDITO UNIJOMS

11. Pertvarkoma kredito unija parengia investavimo į vertybinius popierius politiką, atitinkančią Taisyklių 4.1–4.6 papunkčių reikalavimus.

12. Pertvarkoma kredito unija kartą per metus turi vertinti politiką ir, jeigu būtina, daryti pakeitimus.

13. Politiką be Lietuvos banko leidimo pertvarkomos kredito unijos gali keisti:

13.1. vieną kartą per metus metų pradžioje (I ketvirtį);

13.2. vykdydamos inspektavimo (patikrinimo) ataskaitoje pateiktus nurodymus šalinti trūkumus.

14. Jeigu dėl objektyvių priežasčių politika keičiama kitais atvejais, negu nustatyta Taisyklių 13.1 ir 13.2 papunkčiuose, būtina gauti Lietuvos banko leidimą. Kad gautų leidimą, pertvarkoma kredito unija teikia Lietuvos bankui prašymą, kuriame nurodo, kokie pakeitimai bus daromi ir dėl kokių priežasčių politika keičiama.

15. Pertvarkoma kredito unija parengtą ar pakeistą (papildytą) politiką per 10 darbo dienų turi pateikti Lietuvos bankui.

16. Atlikdama testavimą nepalankiausiomis sąlygomis, pertvarkoma kredito unija turi įvertinti investavimo riziką ir parengtame veiklos tęstinumo plane nurodyti veiksmus, kurių imsis susiklosčius nepalankioms sąlygoms.

IV SKYRIUS

BENDRIEJI REIKALAVIMAI KREDITO UNIJOMS

17. Kredito unijos investicijos į vertybinius popierius neturi sudaryti daugiau kaip 30 procentų balansinio turto.

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-53, 2018-03-29, paskelbta TAR 2018-03-30, i. k. 2018-04975

18. Kredito unijų investavimo į vertybinius popierius veikla turi būti apibrėžta bendrojoje kredito unijos veiklos ir rizikos valdymo strategijoje.

19. Kredito unijos privalo laikytis politikos ir bendrosios kredito unijos veiklos ir rizikos valdymo strategijos.

20. Politikos ir investavimo į vertybinius popierius procedūrų laikymosi vidaus auditas turi būti atliekamas ne rečiau kaip kartą per metus, siekiant įvertinti, ar kredito unijos investavimas į vertybinius popierius bei vertybinių popierių portfelis atitinka politiką ir bendrąją kredito unijos veiklos ir rizikos valdymo strategiją.

V SKYRIUS

KREDITO UNIJŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ PORTFELIO IR INVESTICINĖS RIZIKOS VALDYMO REIKALAVIMAI

21. Kredito unijos turi teisę investuoti tik į:

21.1. vertybinius popierius, kuriuos išleido arba už kuriuos garantuoja Lietuvos Respublikos Vyriausybė arba Lietuvos bankas;

21.2. vertybinius popierius, kuriuos išleido Europos Sąjungos valstybių narių ar Europos ekonominės erdvės valstybių narių (toliau – Europos Sąjungos valstybės narės) vyriausybės, valstybių narių centriniai bankai, daugiašaliai plėtros bankai, tik tada, jeigu joms suteiktas ne žemesnis, negu nurodytas Taisyklių priede, vertybinių popierių investicinis reitingas arba panašus reitingas pinigų rinkoje, taip pat tada, jeigu nėra informacijos apie galimus žemesnius (neinvesticinius) reitingus ir šie vertybiniai popieriai yra išleisti eurais arba Europos Sąjungos valstybės narės valiuta. Jeigu skirtingos reitingų agentūros suteikė nevienodus reitingus arba yra informacijos apie galimą žemesnį reitingą, vertinant turi būti pasirinktas žemesnis reitingas;

21.3. vertybinius popierius, kuriuos išleido Europos Sąjungos valstybių narių įmonės, kurioms tarptautinės reitingų agentūros Standard & Poor’s, Fitch Ratings yra suteikusios ne žemesnį kaip BBB- arba Moody’s Investors Service – Baa3 ilgalaikį reitingą ir atitinkamą trumpalaikį reitingą, o šie vertybiniai popieriai yra išleisti eurais.

Papunkčio pakeitimai: