JURIDINIO ASMENS bankroto ATASKAITŲ FORMOS PILDYMAS
3. Ataskaitos pavadinime pasirenkamas ataskaitos pateikimo atvejis ir data, nurodanti, kurios dienos duomenys yra pateikiami ataskaitoje: metų ataskaitoje – gruodžio 31 d. duomenys, kitais nurodytais atvejais – nutarties ar sprendimo įsiteisėjimo dienos duomenys.
4. Po ataskaitos pavadinimu nurodoma ataskaitos užpildymo data ir numeris – pagal įmonės siunčiamų dokumentų registraciją.
5. Ataskaitos duomenų laikotarpiai:
5.1. Bankroto proceso pradžia. Nurodomi teismo nutarties iškelti bankroto bylą įsiteisėjimo dienos ar kreditorių susirinkimo sprendimo vykdyti bankroto procesą ne teismo tvarka priėmimo dienos duomenys.
5.2. Ataskaitinio laikotarpio pabaiga. Nurodomi ataskaitos pavadinime nurodytos datos duomenys.
5.3. Nuo bankroto proceso pradžios. Nurodomi duomenys nuo teismo nutarties iškelti bankroto bylą įsiteisėjimo dienos ar kreditorių susirinkimo sprendimo vykdyti bankroto procesą ne teismo tvarka priėmimo dienos iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos.
6. Tais atvejais, kai metų ataskaitos (gruodžio 31 d.) visi duomenys sutampa (yra identiški) su vieno iš kitų nurodytų teikimo atvejų duomenimis, teikiamos atskiros ataskaitos pasirenkant atitinkamus ataskaitos teikimo atvejus.
7. Nereikia teikti metinės ataskaitos, jei kreditorių reikalavimai gruodžio 31 d. buvo dar nepatvirtinti, t. y. pirma ataskaita pateikiama patvirtinus kreditorių reikalavimus.
8. Ataskaitoje juridinio asmens finansiniai duomenys nurodomi eurais.
9. Ataskaitos I skyriuje KAPITALAS nurodomi šie duomenys:
9.1. Įstatinis kapitalas (savininkų įnašai) (1 p.). Nurodomas juridinio asmens (bendrovės) įstatuose nurodytas įstatinio kapitalo dydis (arba neribotos civilinės atsakomybės juridinių asmenų bei mažųjų bendrijų savininkų įnašai). 1.1–1.3 eil. išskirstoma valstybei, savivaldybei, fiziniams ir privatiems juridiniams asmenims priklausanti kapitalo dalis, iš jų išskiriama nerezidentams (1.3.1 p.) – užsienio šalių fiziniams ir privatiems juridiniams asmenims, esantiems užsienyje, sukurtiems ir veikiantiems pagal užsienio šalių įstatymus, priklausanti kapitalo dalis.
10. Ataskaitos II skyriuje TURTAS duomenys apie turtą bankroto proceso pradžioje (2 stulp.) ir ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (3 stulp.) nurodomi atitinkami balanso duomenys. Pildant šio skyriaus duomenis pagal formoje nurodytas formules atliekama horizontali ir vertikali sumų kontrolė.
11. Turto pokyčiai nuo bankroto proceso pradžios. Turto padidėjimo ir sumažėjimo sumos (jį pardavus, perdavus ar nurašius) nuo nutarties iškelti bankroto bylą įsiteisėjimo dienos ar kreditorių susirinkimo sprendimo vykdyti bankroto procesą ne teismo tvarka priėmimo dienos iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos.
12. Duomenys apie turto pokyčius nurodomi pagal bankroto proceso pradžioje sudarytą balansą ir atitinkamai užfiksuotą turto rūšį nurodytose atitinkamose eil. (II dalies 1 stulp.) neatsižvelgiant į tai, kad pagal 28-ojo verslo apskaitos standarto „Įmonių likvidavimas“ metodines rekomendacijas po likvidavimo pradžios balanse visas turtas yra parodomas balanso trumpalaikio turto dalyje.
13. Įtrauktas į apskaitą balansine verte. 4 stulp. nurodomos turto padidėjimo sumos nuo bankroto proceso pradžios įtraukus į apskaitą įsigytą, pagamintą, perkainotą, atsiradusį ar atgautą turtą (įskaitant individualių įmonių savininkų perimtą turtą). Pinigų ir pinigų ekvivalentų eilutėje (2.2.3 p.) 4 stulp. nurodomos pinigų įplaukos, sukauptos nuo bankroto proceso pradžios.
14. Parduotas turtas: balansinė vertė; gautos įplaukos. Nurodomos balanse apskaityto parduoto turto balansinė vertė (5 stulp.) ir už jį gautos piniginės įplaukos (6 stulp.).
15. Kreditoriams perduotas turtas ar priešpriešinių vienarūšių reikalavimų įskaitymas: balansinė vertė; patenkinti reikalavimai. Nurodoma kreditoriams už skolas perduoto turto ar atlikus priešpriešinių vienarūšių reikalavimų įskaitymą balansinė vertė (7 stulp.) ir patenkintų reikalavimų suma (8 stulp.).
16. Nurašytas turtas (balansine verte). Nurodoma viso nurašyto, kaip neturinčio rinkos vertės, balansinė (likutinė) vertė ir turto nusidėvėjimas (amortizacija) (9 stulp.). Pinigų ir pinigų ekvivalentų eilutėje (2.2.3 p.) 9 stulp. nurodomos visos pinigų išmokos nuo bankroto proceso pradžios.
17. iš (9) jo: neatlygintinai perduotas savivaldybei. Nurodoma nurašyto nekilnojamojo turto pagal perdavimo aktą neatlygintinai perduoto savivaldybei balansinė vertė (10 stulp.).
18. 2.3 eil.: susigrąžintos iš debitorių sumos. 10 stulp. nurodomos susigrąžintos ar išieškotos debitorinių įsiskolinimų sumos nuo teismo nutarties iškelti bankroto bylą įsiteisėjimo dienos ar kreditorių susirinkimo sprendimo vykdyti bankroto procesą ne teismo tvarka priėmimo dienos iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos (pildoma tik 2.3 eilutė). Sumos, gautos pardavus debitorines skolas, šiame stulpelyje neįskaitomos, jos nurodomos 2.3 eil. 5 ir 6 stulp..
19. Turtas, iš viso (2 p.). Nurodoma 2.1, 2.2 ir 2.3 eilučių suma turi atitikti balanso formoje nurodytą „Turtas, iš viso“ sumą.
20. Ilgalaikis turtas (2.1 p.). Nurodomas bankroto proceso pradžioje apskaitytas turtas neįskaitant po vienų metų gautinas sumas.
21. Trumpalaikis turtas (2.2 p.). Nurodomas bankroto proceso pradžioje apskaitytas turtas neįskaitant per vienus metus gautinas sumas.
22. Po vienų metų ir per vienus metus gautinos sumos (2.3 p.). Ilgalaikis ir trumpalaikis debitorių įsiskolinimas nurodomas vienoje eilutėje išskiriant 2.3.1 eil. užsienio valstybės piliečių (nerezidentų) debitorines skolas.
23. Įkeistas turtas (3 p.). Nurodoma įkeisto turto balansinė vertė (2, 3, 4, 5, 7, 9 stulp.), gautos įplaukos už parduotą įkeistą turtą (6 stulp.), patenkintų reikalavimų perdavus turtą įkaito turėtojui suma (8 stulp.), nurodoma savivaldybei perduoto turto balansinė vertė (10 stulp.), jei buvęs įkeistas nurašytas turtas perduotas savivaldybei.
24. Įkaito turėtojas (nurodyti) (4 p.). Nurodomas įkaito turėtojo pavadinimas.
25. Ataskaitos III skyrius ŪKINĖ KOMERCINĖ VEIKLA pildomas tik tais atvejais, kai juridinis asmuo bankroto proceso metu tęsia (vykdo) ūkinę komercinę veiklą.
26. Šioje dalyje neįskaitomos gautos pajamos ir patirtos išlaidos, susijusios su ilgalaikio turto pardavimu, bei bankroto administravimo išlaidos.
27. Pardavimo pajamos (5 p.). Nurodomas ekonominės naudos padidėjimas dėl prekių pardavimo ir paslaugų teikimo (iš pagrindinės veiklos) per laikotarpį nuo bankroto proceso pradžios iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos (pagal pelno (nuostolio) ataskaitos 1 eil. duomenis).
28. Pardavimo savikaina (6 p.). Nurodomos per ataskaitinį ir ankstesnius laikotarpius patirtos išlaidos, tenkančios ataskaitos 5 eilutėje nurodytoms suteiktoms paslaugoms ir parduotoms prekėms (pagal pelno (nuostolio) ataskaitos 2 eil. duomenis).
29. Kitos pajamos (7 p.). Nurodomos visos kitos pajamos, gautos iš juridinio asmens kitos veiklos, finansinės ir investicinės veiklos bei kt. neįskaitant parduoto ilgalaikio turto pajamų. Jeigu įmonė netęsia (nevykdo) savo pagrindinės veiklos, tačiau gauna pajamų (pvz., iš turto nuomos), tokiu atveju pajamos nurodomos 7 eil. „Kitos pajamos“.
30. Kitos sąnaudos (8 p.). Nurodomos veiklos sąnaudos, kitos veiklos sąnaudos, finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos bei kt. neįskaitant bankroto administravimo išlaidų.
31. Ataskaitos IV skyriuje DARBUOTOJAI nurodomi šie duomenys:
31.1. Prieš bankroto procesą. Nurodomas didžiausias darbuotojų skaičius (vidutinis sąrašinis), buvęs per paskutinius metus iki bankroto proceso pradžios, kai įmonė dar vykdė veiklą.
31.2. Bankroto proceso pradžioje ir ataskaitinio laikotarpio pabaigoje nurodomas tikslus tuo laikotarpiu buvęs darbuotojų skaičius.
31.3. Darbuotojų, dirbančių pagal darbo sutartį, skaičius (9 p.). Nurodomas visų darbuotojų, dirbančių pagal darbo sutartis, skaičius, įskaitant darbuotojus, dalyvaujančius ūkinėje komercinėje veikloje, darbuotojus, vykdančius bankroto procedūras, taip pat motinas (tėvus), išėjusius vaiko priežiūros atostogų. Nemokumo administratorius į šį skaičių neįskaičiuojamas.
31.4. Darbuotojų, dalyvaujančių bankroto procese, skaičius (9.1 p.). Nurodomas darbuotojų, dirbančių pagal darbo sutartis ir vykdančių tik bankroto procedūras, skaičius, pvz.: buhalteris, archyvaras, sargai.
32. Ataskaitos V skyriuje KREDITORIŲ REIKALAVIMAI IR EINAMIEJI MOKĖJIMAI lentelės pradžioje nurodomas kreditorių skaičius pagal 10 eil. 4 stulp. patvirtintų kreditorių reikalavimų bendrą sumą.
33. Patvirtinti (įsiteisėję) kreditorių reikalavimai. Nurodomi visų kreditorių (1 stulp.) reikalavimai, patvirtinti teismo ar kreditorių susirinkimo (kai bankroto procesas vykdomas ne teismo tvarka):
33.1. bankroto proceso pradžioje (2 stulp.). Nurodomi kreditorių reikalavimai, patvirtinti bankroto proceso pradžioje, jų patvirtinimo įsiteisėjimo data įrašoma lentelės viršuje nurodytoje vietoje. Šie duomenys vėlesnėse ataskaitose nesikeičia.
33.2. ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (3 stulp.). Nurodomi ataskaitos pavadinime nurodytos datos duomenimis paskutinį kartą patvirtinti įsiteisėję kreditorių reikalavimai, įskaitant paskutine teismo nutartimi iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos patvirtintinus (papildomai patvirtintus ar sumažintus) reikalavimus, jų patvirtinimo įsiteisėjimo data įrašoma lentelės viršuje nurodytoje vietoje.
33.3. visi reikalavimai nuo bankroto proceso pradžios:
33.3.1. iš viso (4 stulp.). Nurodomi maksimalūs (patvirtinti įsiteisėję ir buvę patvirtinti įsiteisėję) reikalavimai nuo bankroto proceso pradžios iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos nepriklausomai nuo to, ar jie buvo tenkinami. 4 stulp. įskaičiuojami visi papildomai nuo bankroto pradžios patvirtinti įsiteisėję kreditorių reikalavimai.
33.3.2. iš jų baudos ir delspinigiai (5 stulp.). Nurodomi atitinkami antrame etape tenkinami kreditorių reikalavimai.
33.4. reikalavimų tenkinimas nuo bankroto proceso pradžios:
33.4.1. patenkinta (įskaityta) (6 stulp.). Nurodomi visi patenkinti kreditorių reikalavimai nuo bankroto proceso pradžios iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos įtraukiant reikalavimų tenkinimą dėl kreditoriams perduoto turto ar priešpriešinių vienarūšių reikalavimų įskaitymo.
33.4.2. nurašyta (atsisakyta) (7 stulp.). Nurodomi visi nurašyti (atsisakyti) kreditorių reikalavimai nuo bankroto proceso pradžios iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos.
34. Ūkinės komercinės veiklos einamieji mokėjimai nuo bankroto proceso pradžios. Nurodomi apskaičiuoti (8 stulp.) ir išmokėti (9 stulp.) einamieji mokėjimai (mokesčiai, atlyginimai ir kitos išmokos neįskaitant su bankroto procesu susijusių išlaidų), atsiradę bankroto proceso metu dėl ūkinės komercinės veiklos vykdymo.
35. Sumos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (10 ir 11 stulp.). Nurodomi likę nepatenkinti kreditorių reikalavimai ir apskaičiuoti einamieji mokėjimai iš visų maksimalių kreditorių reikalavimų (4 stulp.) atimant visus patenkintus (6 stulp.) ir nurašytus (7 stulp.) reikalavimus pridedant apskaičiuotus (8 stulp.) ir atimant išmokėtus (9 stulp.) einamuosius mokėjimus.
36. Kreditorių reikalavimai, iš viso (10 p.). Nurodomos bendros visų kreditorių reikalavimų ir einamųjų mokėjimų (toliau šiame paaiškinimų skyriuje – reikalavimai) sumos pagal atitinkamų skilčių aprašymą. Perleidus ar pardavus reikalavimą kitam asmeniui reikalavimo atvaizdavimas lieka toje pačioje eilutėje.
36.1. iš jų: nerezidentų (užsienio asmenų). Nurodoma bendra visų kreditorių – fizinių ir juridinių asmenų, esančių užsienyje, sukurtų ir veikiančių pagal užsienio šalies įstatymus, reikalavimų suma.
36.2. įkaito turėtojų, iš viso (10.1 p.). Nurodoma visų įkeitimu ir (ar) hipoteka užtikrintų kreditorių (nurodytų ataskaitos 4 p.) reikalavimų suma, išskiriant reikalavimus, kurie liko nepatenkinti pardavus įkeistą turtą ir viršijo įkeisto turto vertę.
36.2.1. valstybės (10.1.1 p.). Nurodomi valstybės institucijų (valstybės ir savivaldybės įstaigų, religinių bendruomenių ir t. t.), valstybinių įmonių (VĮ) bei viešųjų įmonių – valstybei priklausančių arba jos įsteigtų įmonių reikalavimai dėl negrąžintų valstybės vardu ar su valstybės garantija gautų paskolų, užtikrinti įkeitimu ir (ar) hipoteka.
36.2.2. finansinių įstaigų (10.1.2 p.). Nurodomi bankų, kredito unijų ir kitų finansų įstaigų ar finansų rinkos dalyvių, kurie teikia finansines paslaugas, reikalavimai, užtikrinti įkeitimu ir (ar) hipoteka.
36.2.3. kitų privačių juridinių ir fizinių asmenų (10.1.3 p.). Nurodomi privačių juridinių ir fizinių asmenų (išskyrus finansinių įstaigų) reikalavimai, užtikrinti įkeitimu ir (ar) hipoteka.
36.3. darbuotojų (10.2 p.). Nurodomi reikalavimai, susiję su darbo santykiais.
36.4. Garantinio fondo (10.3 p.). Nurodomi reikalavimai, susidarę pagal atgręžtinio reikalavimo teisę bankroto proceso metu sumokėjus Garantinio fondo išmokas darbuotojams.
36.5. Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos (teritorinių skyrių) (10.4 p.). Nurodomi reikalavimai dėl nesumokėtų valstybinio socialinio draudimo, privalomojo sveikatos draudimo įmokų, įmokų į Garantinį fondą ir Ilgalaikio darbo išmokų fondą bei su jais susijusių delspinigių ir baudų, kuriuos administruoja Valstybinio socialinio draudimo fondo valdyba (teritoriniai skyriai).
36.6. Valstybinės mokesčių inspekcijos (valstybės ir savivaldybės biudžetų mokesčiai ir kt. įmokos) (10.5 p.). Nurodomi valstybės ir savivaldybės biudžetui nesumokėti mokesčiai, įmokos, valstybės rinkliavos bei delspinigiai ir baudos.
36.7. asmenų už supirktą žemės ūkio produkciją (10.6 p.). Nurodomi fizinių ir juridinių asmenų reikalavimai apmokėti už perdirbti supirktą žemės ūkio produkciją.
36.8. Žemės ūkio ministerijos (10.7 p.). Nurodomi reikalavimai, susidarę pagal atgręžtinio reikalavimo teisę bankroto proceso metu sumokėjus asmenims už perdirbti supirktą žemės ūkio produkciją.
36.9. Finansų ministerijos (negarantuoti įkeitimu) (10.8 p.). Nurodomi Lietuvos Respublikos finansų ministerijos reikalavimai, atsiradę dėl negrąžintų valstybės vardu pasiskolintų lėšų, negrąžintų paskolų, gautų su valstybės ar garantijų institucijos, už kurios įsipareigojimų vykdymą garantuoja valstybė, garantija, dėl negrąžintos paramos, suteiktos iš Europos Sąjungos lėšų, negarantuoti įkeitimu ir (ar) hipoteka.
36.9.1. iš jų: Europos Sąjungos struktūrinių fondų (10.8.1 p.). Nurodomi reikalavimai dėl negrąžintos paramos, suteiktos iš Europos Sąjungos struktūrinių fondų lėšų.
36.10. Muitinės departamento (teritorinių muitinių) (10.9 p.). Nurodomi reikalavimai dėl nesumokėtų importo pridėtinės vertės mokesčio ir importo akcizo, delspinigių ir baudų.
36.11. kt. valstybės (10.10 p.). Nurodomi kitų valstybės institucijų, valstybinių įmonių bei viešųjų įstaigų – valstybei priklausančių arba jos įsteigtų įmonių reikalavimai.
36.12. finansinių įstaigų (negarantuoti įkeitimu) (10.11 p.). Nurodomi bankų, kredito unijų ir kitų finansų įstaigų ar finansų rinkos dalyvių, kurie teikia finansines paslaugas, neužtikrinti įkeitimu ir (ar) hipoteka. Išskiriant kreditorių, suteikusių įkeitimu ir (ar) hipoteka neužtikrintą naują ir (ar) tarpinį finansavimą, reikalavimus kilusius juridiniam asmeniui negrąžinus paskolų sutartyse nustatytais terminais.
36.13. kitų privačių juridinių ir fizinių asmenų (10.12 p.). Nurodomi kiti privačių juridinių ir fizinių asmenų reikalavimai. Išskiriant kreditorių, suteikusių įkeitimu ir (ar) hipoteka neužtikrintą naują ir (ar) tarpinį finansavimą, reikalavimus kilusius juridiniam asmeniui negrąžinus paskolų sutartyse nustatytais terminais.
37. Ataskaitos VI skyriaus EUROPOS SĄJUNGOS PARAMA duomenys nurodomi, jei įmonei buvo suteikta parama iš Europos Sąjungos lėšų ir sutartinių įsipareigojimų, dėl kurių galėtų būti pareikšti kreditorių reikalavimai neatsižvelgiant į tai, ar ataskaitinio laikotarpio pabaigoje yra pareikšti ar patvirtinti kreditorių reikalavimai. Nurodomas priemonės ir projekto pavadinimas, projekto kodas, institucija, administruojanti ir prižiūrinti paramą, projekto pradžios ir pabaigos datos, suteiktos paramos suma ir galimi pareikšti, pareikšti ir (ar) patvirtinti kreditorių reikalavimai. Jei įmonė įgyvendina Europos Sąjungos lėšomis finansuojamą projektą ar yra jį įgyvendinusi, bet dėl prisiimtų sutartinių įsipareigojimų galimybė kreditoriams pareikšti reikalavimus nėra išnykusi, nurodoma didžiausia galima reikalavimų suma projekto nesėkmės atveju.
38. Ataskaitos VII skyriaus DARBUOTOJŲ REIKALAVIMAI 11 eil. (iš viso) duomenys turi atitikti ataskaitos V skyriaus 10.2 eil. duomenis. Darbuotojų reikalavimų sumos ir darbuotojų skaičius nurodomas neįskaitant darbuotojų, dalyvaujančių bankroto administravime, kuriems atlyginama iš bankroto administravimo lėšų. 11.1–11.6 eil. nurodomi darbuotojų reikalavimai ir darbuotojų skaičius pagal apmokėjimo rūšis.
39. Ataskaitos VIII skyriaus BANKROTO PROCESO ADMINISTRAVIMO IŠLAIDOS 12 eilutėje (iš viso) nurodomos visam bankroto procesui numatytos administravimo išlaidos (2 stulp.) ir iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos faktiškai sumokėtos sumos (3 stulp.), jei bankroto procesas pradėtas iki 2019-12-31 išskiriama bankroto proceso administravimo išlaidų dalis, apmokėta Garantinio fondo lėšomis (4 stulp.).
39.1. administratoriaus atlyginimas (12.1 p.). Nurodoma kreditorių susirinkimo (ar teismo) nustatyta suma, kuri turi būti sumokėta administratoriui už visą bankroto proceso administravimą, įskaitant laikotarpį nuo teismo nutarties iškelti įmonei bankroto bylą įsiteisėjimo dienos iki pavedimo sutarties su juo sudarymo dienos arba iki pirmojo kreditorių susirinkimo dienos.
39.1.1. juridinių asmenų, kurių bankroto procesas pradėtas nuo 2020-01-01 pagal naują reglamentavimą išskiriamas bazinis atlygis už bankroto proceso administravimą (12.1.1 p.), kintamasis atlygis už bankroto proceso administravimo rezultatus (12.1.2 p.) bei atlygis už ūkinės komercinės veiklos vykdymą (12.1.3 p.);
39.1.2. juridinių asmenų, kurių bankroto procesas pradėtas iki 2019-12-31 nurodomos administratoriaus atlyginimo priemokos, kurios buvo skiriamos pagal ankstesnį reglamentavimą (12.1.4 p.): priemoka už bankroto metu gautas įplaukas (12.1.4.1 p.), priemoka už įmonei iškeltų bylų ir jos pareikštų civilinių ieškinių sudėtingumą ir skaičių (12.1.4.2 p.) ir priemoka už sėkmingą turto pardavimą (12.1.4.3 p.).
39.2. su darbo santykiais susijusios išlaidos (išskyrus darbuotojus dalyvaujančius ūkinėje komercinėje veikloje) (12.2 p.). Nurodomas ataskaitos 9.1 eilutėje nurodytiems darbuotojams numatytas ir išmokėtas darbo užmokestis (įskaitant mokesčius ir kitas įmokas), išskyrus darbuotojus dalyvaujančius ūkinėje komercinėje veikloje.
39.3. pavojingų atliekų, užteršto dirvožemio ir grunto sutvarkymo išlaidos (12.3 p.) nurodomos visos išlaidos, įskaitant visus su jomis susijusius mokesčius ir mokėjimus.
39.4. kitos išlaidos (12.4 p.). Nurodomos buhalterinės apskaitos tvarkymo, finansinių ataskaitų audito, turto ar verslo vertinimo, teisinių ir kitų ekspertų ar specialistų paslaugų atlikimo išlaidos; turto, išskyrus ūkinėje komercinėje veikloje naudojamą turtą, išlaikymo, paieškos, išieškojimo, saugojimo, pardavimo, perdavimo išlaidos; turto dokumentų sutvarkymo ir saugotinų juridinio asmens dokumentų perdavimo archyvui išlaidos; bylinėjimosi ir sprendimų vykdymo išlaidos; pašto, ryšių, organizacinės išlaidos bei kitos išlaidos, reikalingos bankroto procesui administruoti – nurodant tekstą įterptoje vietoje.
40. Ataskaitos IX skyriaus PINIGŲ SRAUTAI dalis duomenų turi būti sutikrinama su kitų skyrių duomenimis.
41. Pinigai bankroto proceso pradžioje (13 p.). Nurodomas pinigų likutis bankroto proceso pradžioje, kuris turi atitikti balanso eilutę pinigai ir pinigų ekvivalentai (ataskaitos 2.2.3 eil. 2 stulp.).
42. Pinigų įplaukos, iš viso (14 p.). Nurodomos visos pinigų įplaukos iš įvairių šaltinių per laikotarpį nuo bankroto proceso pradžios iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos, kurios 14.1–14.11 eilučių 2 stulp. išsiskirstomos pagal pinigų gavimo šaltinius. Ši suma turi atitikti Turto dalies 2.2.3 eil. 4 stulp. nurodytą sumą.
42.1. iš viso turto pardavimo (įskaitant skolų ir reikalavimo teisių pardavimo įplaukas) (14.1 p.). Nurodomos gautos visos įplaukos už parduotą turtą. Ši suma turi atitikti Turto dalies 2 eil. 6 stulp. nurodytą sumą.
42.2. susigrąžinta iš debitorių (14.2 p.). Nurodomi 2.3 eil. 10 stulp. duomenys.
42.3. iš ūkinės komercinės veiklos (14.3 p.). Nurodoma tik tuo atveju, jei įmonė bankroto proceso metu iš ūkinės komercinės veiklos gavo įplaukų.
42.4. gauta iš Garantinio fondo (14.4 p.). Nurodoma iš Garantinio fondo gauta suma, skirta darbuotojams ir administravimo išlaidoms (nepriklausomai nuo nepanaudotų lėšų į Garantinį fondą grąžinimo). Duomenys pildomi jei juridinių asmenų bankrotas pradėtas iki 2019-12-31.
42.5. gauta iš Žemės ūkio ministerijos (14.5 p.). Nurodoma bendra iš Lietuvos Respublikos žemės ūkio ministerijos gauta suma fizinių ir juridinių asmenų reikalavimams apmokėti už perdirbti supirktą žemės ūkio produkciją.
42.6. priteistos arba pagal taikos sutartį gautos sumos (14.6 p.). Nurodomos teisminiuose ginčuose priteistos arba pagal taikos sutartį gautos sumos, neįskaitant sumų gautų iš vadovų ar savininkų, kurios nurodomos 14.10 p.
42.7. skirta supaprastinto bankroto atveju (14.7 p.). Nurodomos lėšos, kurios skiriamos neturinčių turto juridinių asmenų bankroto administravimui, kai jas įmoka asmuo, pateikęs pareiškimą teismui dėl bankroto bylos iškėlimo.
42.8. administratoriaus asmeninės lėšos (14.8 p.). Nurodomos lėšos, kurias patiria administratorius dėl prisiimtos rizikos.
42.9. įnešta vadovų ar savininkų (be priteisimo) (14.9 p.). Nurodomos vadovų ir savininkų savanoriškai įneštos sumos, skirtos kreditorių reikalavimams tenkinti ar bankroto administravimo išlaidoms padengti.
42.10. išieškota iš vadovų ar savininkų iš priteistos sumos (14.10 p.). Nurodoma bendra išieškota suma tyčinio bankroto ir kitais galimais atvejais. Visa priteista suma nurodoma tekste įterptame langelyje.
42.11. kita (nurodyti) (14.11 p.). Tekstui skirtame langelyje nurodomas kitas (-i) lėšų šaltinis (-iai) (nurodant mokėjimo priežastį), nepriskirtas pateiktose 14.1–14.10 eil. ir 2 stulp. nurodoma gauta suma.
43. Pinigų išmokos, iš viso (15 p.). Nurodomos visos pinigų išmokos per laikotarpį nuo bankroto proceso pradžios iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos. 15.1–15.7 eil. šios pinigų išmokos išskaidomos pagal nurodytus mokėjimus. Ši suma turi atitikti Turto dalies 2.2.3 eil. 9 stulp. nurodytą sumą.
43.1. patvirtintiems kreditorių reikalavimams tenkinti (15.1 p.). 4 stulp. nurodoma maksimali pinigais patenkintų reikalavimų suma (t. y. nurodoma 10 eil. 6 stulp. nurodyta patenkintų reikalavimų suma atėmus 2 eil. 8 stulp. nurodytą kreditorių reikalavimų dalį, kuri buvo patenkinta perdavus turtą ar atlikus priešpriešinių vienarūšių reikalavimų įskaitymą). 3 įterptame stulp. išskaidant 15.1.1–15.1.4 eil. pagal reikalavimų tenkinimo eiles nurodomos kreditorių reikalavimų patvirtintos sumos ir patenkinimo sumos perdavus turtą ar atlikus įskaitymą. Jeigu įmonei bankroto procesas pradėtas nuo 2020-01-01, nurodomos kreditorių reikalavimų tenkinimo II eilės iki 15.1.3 eil.
43.2. ūkinės komercinės veiklos išlaidos (einamieji mokėjimai) (15.2 p.). Nurodomi bankroto proceso metu išmokėti einamieji mokėjimai. Ši suma turi atitikti 10 eil. 8 stulp. duomenis.
43.3. bankroto proceso administravimo išlaidos (15.3 p.). Nurodoma 12 eil. 3 stulp. duomenys.
43.4. susigrąžintos asmeninės administratoriaus lėšos (15.4 p.). Nurodomos lėšos, kurias administratorius patiria prisiėmęs riziką, tačiau atsiradus galimybei jas susigrąžina iš juridinio asmens lėšų.
43.5. savininkams (akcininkams) (15.5 p.). Nurodomos lėšos, kurios grąžinamos juridinio asmens savininkams (akcininkams), likusios atsiskaičius su kreditoriais.
43.6. nepanaudotos ir į Garantinį fondą grąžintos lėšos (15.6 p.). Nurodoma nepanaudota (neišmokėta darbuotojams, jų nesuradus ir pan.) ir grąžinta į Garantinį fondą lėšų suma. Duomenys pildomi jeigu juridinių asmenų bankrotas pradėtas iki 2019-12-31.
43.7. kita (nurodyti) (15.7 p.). Tekste nurodomas kitas (-i) lėšų gavėjas (-ai) (nurodant mokėjimo priežastį), nepriskirtas pateiktose 15.1–15.6 eil. ir 4 stulp., nurodoma jiems išmokėta suma.
44. Pinigai ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (16 p.). Nurodomas pinigų likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, kuris turi atitikti Turto dalies balanso eilutę pinigai ir pinigų ekvivalentai (ataskaitos 2.2.3 eil. 3 stulp.).
45. Ataskaitos pabaigoje nurodomas ataskaitos rengėjo vardas, pavardė, pareigos bei jo kontaktiniai duomenys.
