Suvestinė redakcija nuo 2002-04-06 iki 2002-12-31

Nutarimas paskelbtas: Žin. 1998, Nr. 112-3122, i. k. 098505ANUTA00000214

LIETUVOS BANKO VALDYBA

N U T A R I M A S

DĖL KASOS APYVARTŲ ATASKAITŲ RENGIMO TAISYKLIŲ

1998 m. gruodžio 10 d. Nr. 214

Vilnius

Lietuvos banko valdyba nutaria:

1. Patvirtinti Kasos apyvartų ataskaitų rengimo taisykles (pridedamos).

2. Pripažinti netekusiu galios Lietuvos banko valdybos 1993 m. rugpjūčio 23 d. nutarimą Nr. 25 „Dėl kasos apyvartų ataskaitos“.

3. Šis nutarimas įsigalioja nuo 1999 m. sausio 1 d.

VALDYBOS PIRMININKAS R. ŠARKINAS

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

1998 m. gruodžio 10 d.

nutarimu Nr. 214

KASOS APYVARTŲ ATASKAITŲ RENGIMO TAISYKLĖS

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Lietuvos Respublikos bankai (toliau – bankai), atliekantys klientų kasinį aptarnavimą, parengia kasos apyvartų ataskaitas ir nustatytais terminais jas teikia Lietuvos banko Kasos departamentui. Pateikiamos dvi kasos apyvartų ataskaitos: mėnesio ir 10 dienų.

2. Bankai surenka ataskaitas iš visų savo filialų (skyrių) ir pateikia bendrą kasos apyvartų ataskaitą, kurioje parodo kiekvieno skyriaus (filialo) kasos apyvartų duomenis. Kasos apyvartų ataskaitos rengiamos vadovaujantis grynųjų pinigų (toliau – pinigų) pajamų ir išlaidų buhalterinės apskaitos duomenimis.

II. MĖNESIO KASOS APYVARTŲ ATASKAITA

3. Mėnesio kasos apyvartų ataskaita (1 priedas) perduodama faksu arba elektroniniu paštu iki kito mėnesio antros darbo dienos pabaigos naudojant šiuos simbolius:

PAJAMŲ STRAIPSNIAI	SIMBOLIAI
Pajamos iš klientų	21

Pajamos, gautos pardavus užsienio valiutą	25

Iš viso pajamų	01


Kasos likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje	35


Pinigai, gauti iš kitų bankų	36

Pinigai, gauti iš Lietuvos banko	37


Balansas (simbolių 01–37 suma)	137


IŠLAIDŲ STRAIPSNIAI	SIMBOLIAI

Išlaidos klientams	60

Išlaidos bankomatams	63

Išlaidos užsienio valiutai pirkti	67

Iš viso išlaidų	02


Kasos likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje	70


Pinigai, išduoti kitiems bankams	71

Pinigai, išduoti Lietuvos bankui	72


Balansas (simbolių 02–72 suma)	172

4. Kartu su mėnesio kasos apyvartų ataskaita siunčiami 36, 37, 71 ir 72 simbolių reikšmių paaiškinimai (3, 4 priedai), kuriuose nurodomos gautų arba išduotų pinigų sumos ir bankų, iš kurių gauti arba kuriems išduoti pinigai, pavadinimai bei kodai.

III. 10 DIENŲ KASOS APYVARTŲ ATASKAITA

5. 10 dienų kasos apyvartų ataskaitos (2 priedas) perduodamos iki kiekvieno mėnesio antrojo ir trečiojo dešimtadienių antros darbo dienos pabaigos. 10 dienų kasos apyvartų ataskaita rengiama už laikotarpį nuo kiekvieno mėnesio 1 iki 10 dienos ir nuo 11 iki 20 dienos imtinai naudojant šiuos simbolius:

PAJAMŲ IR IŠLAIDŲ STRAIPSNIAI	SIMBOLIAI
Pajamos iš klientų	21

Pajamos, gautos pardavus užsienio valiutą	25

Iš viso pajamų	01


Išlaidos klientams	60

Išlaidos užsienio valiutai pirkti	67

Iš viso išlaidų	02

Kasos likutis laikotarpio pabaigoje	70

Kontrolinė suma (visų simbolių suma)	KS

IV. ATASKAITŲ RENGIMAS

6. Duomenys, reikalingi kasos apyvartų ataskaitoms parengti, bankuose kiekvieną dieną iš kasos žurnalų įrašomi į kasos apyvartų apskaitos žiniaraštį (5 priedas).

Šiame žiniaraštyje yra visi mėnesio ataskaitos simboliai. Žiniaraštyje kas dešimt dienų pagal kiekvieną simbolį apskaičiuojama pirmojo (nuo 1 iki 10 dienos) ir antrojo (nuo 11 iki 20 dienos) dešimtadienių ir apyvartų per visą mėnesį suma.

7. 35 ir 70 simbolių reikšmės nei 10 dienų, nei mėnesio nesumuojamos. Pirmojo ir antrojo dešimtadienių, taip pat mėnesio suvestiniai duomenys turi būti sutikrinti su atitinkamomis debeto ir kredito apyvartomis.

8. Trumpas kai kurių kasos apyvartų simbolių aprašymas:

8.1. Pajamos iš klientų (21) – visos pajamos iš klientų, išskyrus pinigus, gautus iš kitų bankų (36), pinigus, gautus iš Lietuvos banko (37), ir pinigus, gautus pardavus užsienio valiutą (25).

8.2. Iš viso pajamų (01) – simbolių 21 ir 25 suma.

8.3. Balansas (137) – simbolių 01, 35, 36 ir 37 suma, kuri turi atitikti to paties laikotarpio atitinkamų išlaidų straipsnių sumą (172).

8.4. Išlaidos klientams (60) – visi pinigai, išduoti klientams, išskyrus pinigus, išmokėtus per bankomatus (63), išduotus kitiems bankams (71), išduotus Lietuvos bankui (72), ir pinigus užsienio valiutai pirkti (67).

8.5. Išlaidos bankomatams (63) – pinigai, išmokėti per bankomatus.

8.6. Iš viso išlaidų (02) – simbolių 60, 63 ir 67 suma.

8.7. Kasos likutis laikotarpio pabaigoje (70) – visi pinigų likučiai banko kasoje ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, įskaitant likučius, kurie yra valiutos keityklose ir bankomatuose.

8.8. Balansas (172) – simbolių 02, 70, 71 ir 72 suma, kuri turi atitikti atitinkamų to paties laikotarpio straipsnių sumą (137).

_________________

1 priedas

Pateikėjo kodas: Kasos apyvartų ataskaita

Įstaigos pavadinimas: 223M forma

Adresas: Ataskaitinis periodas 19.... m................

Tel./ faks.: Patvirtinta 1998 m................ Nr...........

Pateikimo data:

Gavėjo kodas: 1000 Pateikimo terminas: kito mėnesio antra darbo diena

Periodiškumas: mėnuo

Kasos departamentui Mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt

Lietuvos bankas Pristatymo būdas: faksu arba elektroniniu paštu

Totorių g. 4, Vilnius

Banko pavadinimas	Banko kodas	Pajamų simboliai
Banko pavadinimas	Banko kodas	21	25	01	35	36	37	137

Banko pavadinimas	Banko kodas	Išlaidų simboliai
Banko pavadinimas	Banko kodas	60	63	67	02	70	71	72	172

Vadovas

(parašas) (vardo raidė, pavardė)

Vyriausiasis buhalteris

(parašas) (vardo raidė, pavardė)

Ataskaitą parengė:

Vykdytojas (parašas) (vardo raidė, pavardė)

(telefono Nr.)

______________

Priedo pakeitimai:

Nr. 45, 2002-03-28, Žin., 2002, Nr. 35-1338 (2002-04-05), i. k. 102505ANUTA00000045

2 priedas

Pateikėjo kodas: Kasos apyvartų ataskaita

Įstaigos pavadinimas: 223D forma

Adresas: Ataskaitinis periodas 19.... m................

Tel./ faks.: Patvirtinta 1998 m................ Nr...........

Pateikimo data:

Gavėjo kodas: 1000 Pateikimo terminas: antrojo ir trečiojo

dešimtadienių antra darbo diena

Kasos departamentui Periodiškumas: 10 dienų

Lietuvos bankas Mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt

Totorių g. 4, Vilnius Pristatymo būdas: faksu arba elektroniniu paštu

Banko pavadinimas	Banko kodas	Pajamų ir išlaidų simboliai
Banko pavadinimas	Banko kodas	21	25	01	60	67	02	70	KS

Vadovas

(parašas) (vardo raidė, pavardė)

Vyriausiasis buhalteris

(parašas) (vardo raidė, pavardė)

Ataskaitą parengė:

Vykdytojas (parašas) (vardo raidė, pavardė)

(telefono Nr.)

______________

Priedo pakeitimai:

Nr. 45, 2002-03-28, Žin., 2002, Nr. 35-1338 (2002-04-05), i. k. 102505ANUTA00000045

3 priedas

Pateikėjo kodas: Kasos apyvartų ataskaitų reikšmių

paaiškinimai

Įstaigos pavadinimas:

223G forma

Adresas: Ataskaitinis periodas 19.... m................

Tel./ faks.: Patvirtinta 1998 m................ Nr...........

Pateikimo data:

Gavėjo kodas: 1000 Pateikimo terminas: kito mėnesio antra

darbo diena

Kasos departamentui Periodiškumas: mėnuo

Lietuvos bankas Mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt

Totorių g. 4, Vilnius Pristatymo būdas: faksu arba elektroniniu paštu

Banko gavėjo

pavadinimas ir kodas

Banko siuntėjo

pavadinimas ir kodas

Vadovas

(parašas) (vardo raidė, pavardė)

Vyriausiasis buhalteris

(parašas) (vardo raidė, pavardė)

Ataskaitą parengė:

Vykdytojas (parašas) (vardo raidė, pavardė)

(telefono Nr.)

______________

Priedo pakeitimai:

Nr. 45, 2002-03-28, Žin., 2002, Nr. 35-1338 (2002-04-05), i. k. 102505ANUTA00000045

4 priedas

Pateikėjo kodas: Kasos apyvartų ataskaitų reikšmių

paaiškinimai

Įstaigos pavadinimas:

223I forma

Adresas: Ataskaitinis periodas 19.... m................

Tel./ faks.: Patvirtinta 1998 m................ Nr...........

Pateikimo data:

Gavėjo kodas: 1000 Pateikimo terminas: kito mėnesio antra

darbo diena

Kasos departamentui Periodiškumas: mėnuo

Lietuvos bankas Mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt

Totorių g. 4, Vilnius Pristatymo būdas: faksu arba elektroniniu paštu

Banko siuntėjo pavadinimas ir kodas	Banko gavėjo pavadinimas ir kodas	71	72

Vadovas

(parašas) (vardo raidė, pavardė)

Vyriausiasis buhalteris

(parašas) (vardo raidė, pavardė)

Ataskaitą parengė:

Vykdytojas (parašas) (vardo raidė, pavardė)

(telefono Nr.)

______________

Priedo pakeitimai:

Nr. 45, 2002-03-28, Žin., 2002, Nr. 35-1338 (2002-04-05), i. k. 102505ANUTA00000045

5 priedas

Kasdieninės kasos apyvartų apskaitos žiniaraštis

Pajamų ir išlaidų straipsniai ir pavadinimai	Simbolis	Dienos
Pajamų ir išlaidų straipsniai ir pavadinimai	Simbolis	1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 1–10 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20 11–20 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31 1–31
Pajamos iš klientų	21
Pajamos, gautos pardavus	25
užsienio valiutą
Iš viso pajamų (21–25)	01
Kasos likutis ataskaitinio	35
laikotarpio pradžioje
Pinigai, gauti iš kitų bankų	36
Pinigai, gauti iš Lietuvos
banko	37
Balansas (01–37)	137
Išlaidos klientams	60
Išlaidos bankomatams	63
Išlaidos užsienio valiutai
pirkti	67
Iš viso išlaidų (60–67)	02
Kasos likutis ataskaitinio	70
laikotarpio pabaigoje
Pinigai, išduoti kitiems
bankams	71
Pinigai, išduoti Lietuvos
bankui	72
Balansas (02–72)	172

______________

Pakeitimai:

Lietuvos banko valdyba, Nutarimas

Nr. 45, 2002-03-28, Žin., 2002, Nr. 35-1338 (2002-04-05), i. k. 102505ANUTA00000045

Dėl Lietuvos banko teisės aktų pakeitimo