Suvestinė redakcija nuo 2013-04-01 iki 2014-01-24

 

Nutarimas paskelbtas: Žin. 2009, Nr. 42-1651, i. k. 109505ANUTA00000037

 

LIETUVOS BANKO VALDYBOS

NUTARIMAS

 

DĖL KREDITO UNIJŲ VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ APSKAIČIAVIMO

 

2009 m. kovo 26 d. Nr. 37

Vilnius

 

 

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo (Žin., 1994, Nr. 99-1957; 2001, Nr. 28-890; 2004, Nr. 54-1830; 2009, Nr. 153-6895; 2011, Nr. 145-6812) 42 straipsnio 3 dalies 1 punktu, Lietuvos Respublikos kredito unijų įstatymo (Žin., 1995, Nr. 26-578; 2008, Nr. 76-3003 ) 44 straipsnio 2 dalimi, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

Preambulės pakeitimai:

Nr. 03-285, 2012-12-21, Žin., 2013, Nr. 1-31 (2013-01-03), i. k. 112505ANUTA0003-285

 

1. Patvirtinti pridedamas:

1.1. Kredito unijų kapitalo pakankamumo normatyvo apskaičiavimo taisykles;

1.2. Kredito unijų likvidumo normatyvo ir padengimo likvidžiuoju turtu rodiklio apskaičiavimo taisykles;

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-220, 2012-10-19, Žin., 2012, Nr. 125-6321 (2012-10-27), i. k. 112505ANUTA0003-220

 

1.3. Kredito unijų didžiausios atvirosios pozicijos užsienio valiuta normatyvo apskaičiavimo taisykles;

1.4. Kapitalo pakankamumo ataskaitos 7053 formą;

1.5. Likvidumo rodiklių ataskaitos 7054 formą;

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-220, 2012-10-19, Žin., 2012, Nr. 125-6321 (2012-10-27), i. k. 112505ANUTA0003-220

 

1.6. Informacijos apie didžiausius kredito unijoje esančius indėlius 7060 formą;

1.7. Užsienio valiutų pozicijų ataskaitos 7055 formą.

2. Pripažinti netekusiais galios:

2.1. Lietuvos banko valdybos 1998 m. rugpjūčio 27 d. nutarimą Nr. 154 „Dėl kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių ir ataskaitų formų patvirtinimo“ (Žin., 1998, Nr. 79-2245);

2.2. Lietuvos banko valdybos 2000 m. liepos 20 d. nutarimą Nr. 103 „Dėl Lietuvos banko valdybos 1998 m. rugpjūčio 27 d. nutarimo Nr. 154 „Dėl kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių patvirtinimo“ dalinio pakeitimo“ (Žin., 2000, Nr. 65-1981);

2.3. Lietuvos banko valdybos 2002 m. kovo 28 d. nutarimo Nr. 45 „Dėl Lietuvos banko teisės aktų pakeitimo“ (Žin., 2002, Nr. 35-1338) 10 punktą;

2.4. Lietuvos banko valdybos 2005 m. vasario 24 d. nutarimą Nr. 24 „Dėl Lietuvos banko valdybos 1998 m. rugpjūčio 27 d. nutarimo Nr. 154 „Dėl kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių ir ataskaitų formų patvirtinimo“ pakeitimo“ (Žin., 2005, Nr. 31-1032).

3. Šis nutarimas įsigalioja 2009 m. birželio 1 d.

 

 

 

VALDYBOS PIRMININKAS                                                    REINOLDIJUS ŠARKINAS

 

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37

 

KREDITO UNIJŲ KAPITALO PAKANKAMUMO NORMATYVO APSKAIČIAVIMO TAISYKLĖS

 

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

 

1. Šis dokumentas nustato Lietuvos banko licenciją turinčių kredito unijų kapitalo pakankamumo normatyvo apskaičiavimo tvarką.

 

II. KAPITALO PAKANKAMUMO NORMATYVO APSKAIČIAVIMAS

 

2. Kapitalo pakankamo rodiklis išreiškiamas kredito unijos perskaičiuoto kapitalo ir turto (aktyvų) bei nebalansinių įsipareigojimų, turinčių požymių, kad bus įvykdyti, įvertintų pagal riziką, santykiu ir skaičiuojamas pagal šią formulę:

KP = (K : (BTį + NĮį)) x 100,

kur:

KP – kapitalo pakankamumo rodiklis;

K – kredito unijos perskaičiuotas kapitalas, t. y. pagrindinio (I lygio) ir papildomo (II lygio) kapitalų suma;

BTį – kredito unijos balanso turtas (aktyvai), įvertintas pagal rizikos laipsnį;

NĮį – kredito unijos nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti, įvertinti pagal rizikos laipsnį.

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-285, 2012-12-21, Žin., 2013, Nr. 1-31 (2013-01-03), i. k. 112505ANUTA0003-285

 

3. Perskaičiuotas kredito unijos kapitalas (toliau ? kredito unijos kapitalas):

3.1. Į pagrindinį (I lygio) kapitalą įskaitoma:

3.1.1. pajinis kapitalas;

3.1.2. privalomasis rezervas arba rezervinis kapitalas;

3.1.3. atsargos kapitalas;

3.1.4. praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis).

3.2. Iš pagrindinio (I lygio) kapitalo atimama:

3.2.1. nematerialusis turtas;

3.2.2. grąžintini pajai;

3.2.3. einamųjų metų nuostolis.

3.3. Papildomą (II lygio) kapitalą sudaro:

3.3.1. einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas;

3.3.2. ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo rezervas;

3.3.3. kiti rezervai;

3.3.4. subordinuotoji paskola. Įtraukiant subordinuotąją paskolą į kapitalą ir pateikiant Lietuvos bankui nustatytos formos ataskaitą mutatis mutandis taikomi Lietuvos banko valdybos 2007 m. gruodžio 19 d. nutarimo Nr. 185 „Dėl Subordinuotųjų paskolų ir jų įtraukimo į banko kapitalą bendrųjų nuostatų patvirtinimo“ (Žin., 2007, Nr. 137-5638) reikalavimai.

4. Papildomas (II lygio) kapitalas neturi viršyti pagrindinio (I lygio) kapitalo iš jo atėmus nematerialųjį turtą, grąžintinus pajus ir einamųjų metų nuostolį. Jei papildomas (II lygio) kapitalas viršija pagrindinį (I lygio) kapitalą atėmus minėtus straipsnius, į kredito unijos kapitalą įtraukiama tik papildomo (II lygio) kapitalo dalis, atitinkanti pagrindinį (I lygio) kapitalą, atėmus nurodytus straipsnius.

5. Įvertinant veiklos riziką ir galimybę netekti dalies kapitalo, kredito unijos turtas (aktyvai) pateikiamas atsižvelgus į rizikos laipsnį.

6. Jeigu paskola užtikrinta Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių ir Europos ekonominės erdvės valstybių (toliau – Europos Sąjungos valstybių narių) vyriausybių ir centrinių bankų vertybiniais popieriais, Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių ir centrinių bankų laidavimu, garantija ar paties paskolos gavėjo įkeistu indėliu, laikomu skolinančioje kredito unijoje, įkeistu gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu, žemės ūkio paskirties žeme tik iš dalies, susidaręs visos paskolos ir užtikrintos paskolos dalies skirtumas vertinamas 100 proc. rizika, išskyrus paskolas, kurios priskiriamos 9.6 punkte nurodytai turto (aktyvų) grupei, šiuo atveju visos paskolos ir užtikrintos paskolos dalies skirtumas vertinamas 385 proc.

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-285, 2012-12-21, Žin., 2013, Nr. 1-31 (2013-01-03), i. k. 112505ANUTA0003-285

 

7. Šiose taisyklėse lėšoms iki vienerių metų priskiriamos tos lėšos, kurios pagal paskolos sutartį numatytos grąžinti per vienerius metus nuo paskolos sutarties pasirašymo dienos, o lėšos, kurios pagal paskolos sutartį numatytos grąžinti vėliau negu per vienerius metus nuo paskolos sutarties pasirašymo dienos, priskiriamos lėšoms, suteiktoms daugiau kaip vieneriems metams.

8. Visi kredito unijos turto (aktyvų) straipsniai skirstomi į grupes, jų vertė dauginama iš tai grupei nustatyto rizikos laipsnio (išreikšto procentais) ir dalijama iš 100.

9. Kredito unijos turtas (aktyvai) ir nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti, pagal rizikos laipsnius skirstomi į 6 grupes:

9.1. pirmoji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi nuliui:

9.1.1. pinigai;

9.1.2. įsigyti Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių vertybiniai popieriai;

9.1.3. paskolos, užtikrintos įkeistais Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių ir centrinių bankų vertybiniais popieriais arba paties paskolos gavėjo įkeistu indėliu, laikomu skolinančioje kredito unijoje;

9.1.4. paskolos, užtikrintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių ir centrinių bankų garantija arba laidavimu;

9.2. antroji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 20 procentų:

9.2.1. lėšos (iki pareikalavimo ir terminuotosios iki vienerių metų) Lietuvos Respublikos ir kitų Europos Sąjungos valstybių narių bankuose;

9.2.2. lėšos (iki pareikalavimo ir terminuotosios iki vienerių metų bei specialiosios lėšos) Centrinėje kredito unijoje;

9.2.3. investicijos į Centrinės kredito unijos kapitalą;

9.3. trečioji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 50 proc.: paskolos, apdraustos įkeistu gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu, išskyrus daugiau kaip 90 dienų pradelstas paskolas;

9.4. ketvirtoji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 70 procentų: paskolos, apdraustos įkeista žemės ūkio paskirties žeme, išskyrus daugiau kaip 90 dienų pradelstas paskolas;

9.5. penktoji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 100 procentų:

9.5.1. lėšos (daugiau kaip vieneriems metams) Lietuvos Respublikos ir kitų Europos Sąjungos valstybių narių bankuose;

9.5.2. lėšos ne Europos Sąjungos valstybių narių bankuose;

9.5.3. lėšos (daugiau kaip vieneriems metams) Centrinėje kredito unijoje;

9.5.4. lėšos kitose kredito unijose;

9.5.5. paskolos kredito unijų asociacijoms;

9.5.6. paskolos, apdraustos įkeistu komercinės paskirties turtu;

9.5.7. paskola arba jos dalis, apdrausta įkeistu gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu, kurios grąžinimo terminas pradelstas daugiau kaip 90 dienų;

9.5.8. paskolos, apdraustos įkeista žemės ūkio paskirties žeme, kurių grąžinimo terminai pradelsti daugiau kaip 90 dienų;

9.5.9. paskolų dalis, viršijanti užtikrinimo priemonių vertę;

9.5.10. paskolos, nenurodytos ankstesniuose punktuose;

9.5.11. diskontuotieji vekseliai;

9.5.12. ilgalaikis turtas (išskyrus nematerialųjį);

9.5.13. už skolas perimtas turtas;

9.5.14. kitas ankstesniuose punktuose nenurodytas turtas (aktyvai);

9.6. šeštoji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 385 proc.:

9.6.1. paskolų dalis, viršijanti užtikrinimo priemonių vertę;

9.6.2. paskolų, suteiktų Lietuvos Respublikos kredito unijų įstatymo (Žin., 1995, Nr. 26-578; 2008, Nr. 76-3003) 47 straipsnio 3 dalyje nustatyta tvarka, dalis, viršijanti kredito unijos mažiausio pajinio įnašo dydį.

TAR pastaba. 9.6 punkto nuostatos netaikomos paskoloms, dėl kurių teikimo sprendimai priimti iki 2013-04-01.

Papildyta punktu:

Nr. 03-285, 2012-12-21, Žin., 2013, Nr. 1-31 (2013-01-03), i. k. 112505ANUTA0003-285

 

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-285, 2012-12-21, Žin., 2013, Nr. 1-31 (2013-01-03), i. k. 112505ANUTA0003-285

 

10. Rizikos laipsniu vertinami tik tie nebalansiniai įsipareigojimai, kurie turi požymių, kad bus įvykdyti, t. y. tie nebalansiniai įsipareigojimai, kurie pagal Lietuvos banko valdybos patvirtintus reikalavimus dėl kredito unijų paskolų vertinimo priskiriami III?V rizikos grupėms. Šie įsipareigojimai priskiriami penktajai grupei ir vertinami 100 procentų rizikos laipsniu.

 

III. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

 

11. Kredito unijos Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kiekvieną ketvirtį privalo pateikti Kapitalo pakankamumo ataskaitą (7053 forma).

12. Jeigu, įvertinus paskolų, suteiktų asocijuotiems nariams, išskyrus paskolas, kurios suteiktos asociacijoms, profesinėms sąjungoms, religinėms bendruomenėms ir bendrijoms, sodininkų bendrijoms, daugiabučių namų savininkų bendrijoms, ir visų suteiktų paskolų santykį, einamojo ketvirčio paskutinę kalendorinę dieną (toliau – ataskaitinė data) nustatoma, kad keičiasi kapitalo pakankamumo normatyvo dydis, šis normatyvas turi būti vykdomas nuo kitos dienos po ataskaitinės datos.

Papildyta punktu:

Nr. 03-285, 2012-12-21, Žin., 2013, Nr. 1-31 (2013-01-03), i. k. 112505ANUTA0003-285

 

_________________

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37

(Lietuvos banko valdybos

2012 m. spalio 19 d. nutarimo Nr. 03-220

redakcija)

 

KREDITO UNIJŲ LIKVIDUMO NORMATYVO IR PADENGIMO LIKVIDŽIUOJU TURTU RODIKLIO APSKAIČIAVIMO TAISYKLĖS

 

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

 

1. Šis dokumentas nustato Lietuvos banko licenciją turinčių kredito unijų likvidumo normatyvo ir padengimo likvidžiuoju turtu rodiklio apskaičiavimo tvarką.

2. Dokumente vartojamos sąvokos:

Aukštos kokybės likvidusis turtas – kredito unijos turtas, kuris susidarius nepalankioms sąlygoms nedelsiant gali būti paverstas grynaisiais pinigais, siekiant patenkinti atsiradusį papildomą lėšų poreikį mėnesio laikotarpiui, nepritraukiant papildomų pinigų srautų ir išvengiant būtinybės nuostolingai parduoti kitą turtą.

Netenkamų pinigų srautas – pinigų srautas, kuris turi būti išmokėtas pagal sudarytas sutartis, neatšaukiami nebalansiniai įsipareigojimai, kurie turi būti įvykdyti per mėnesį, ir tie įsipareigojimai, kurių įvykdymo terminas jau praėjęs.

Gaunamų pinigų srautas – pinigų srautas, kuris pagal sudarytas sutartis gali būti gautas per mėnesį.

Grynasis netenkamų pinigų srautas – skirtumas, gaunamas iš netenkamo pinigų srauto atėmus mažesniąją sumą – arba 75 proc. netenkamo pinigų srauto sumos, arba visą gaunamą pinigų srautą.

 

II. LIKVIDUMO NORMATYVO APSKAIČIAVIMAS

 

3. Kredito unijos likvidumo rodiklis apskaičiuojamas pagal šią formulę:

LR = LT : EĮ x 100 proc.,

kur:

LR – likvidumo rodiklis,

LT – kredito unijos likvidusis turtas,

EĮ – kredito unijos einamieji įsipareigojimai.

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-285, 2012-12-21, Žin., 2013, Nr. 1-31 (2013-01-03), i. k. 112505ANUTA0003-285

 

31. Metinis indėlių augimas – indėlių iki pareikalavimo ir terminuotųjų indėlių sumos pokytis procentais per paskutinių dvylikos mėnesių laikotarpį. Metinis indėlių augimas apskaičiuojamas pagal šią formulę:

Imp = (Ilp : Ilpr – 1) * 100 proc.,

kur:

Imp – indėlių iki pareikalavimo ir terminuotųjų indėlių sumos metinis pokytis procentais,

Ilpr – indėlių iki pareikalavimo ir terminuotųjų indėlių suma laikotarpio pradžioje litais,

Ilp – indėlių iki pareikalavimo ir terminuotųjų indėlių suma laikotarpio pabaigoje litais.

Papildyta punktu:

Nr. 03-285, 2012-12-21, Žin., 2013, Nr. 1-31 (2013-01-03), i. k. 112505ANUTA0003-285

 

4. Kredito unijos likvidusis turtas:

4.1. pinigai;

4.2. indėliai iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai Lietuvos Respublikos ir užsienio bankuose, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;

4.3. lėšos Centrinėje kredito unijoje iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai Centrinėje kredito unijoje, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip šeši mėnesiai, taip pat terminuotieji indėliai kredito unijose, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-285, 2012-12-21, Žin., 2013, Nr. 1-31 (2013-01-03), i. k. 112505ANUTA0003-285

 

4.4. 50 proc. paskolų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir 50 proc. diskontuotųjų vekselių, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;

4.5. įsigyti vertybiniai popieriai (jeigu jie neįkeisti).

5. Kredito unijos einamieji įsipareigojimai:

5.1. iš bankų, Centrinės kredito unijos, kredito unijų asociacijų ir kitų kredito unijų gautos paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir tos paskolos, kurių grąžinimo terminai jau praėję, taip pat indėliai iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir terminuotieji indėliai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

5.2. 75 proc. fizinių asmenų terminuotųjų indėlių;

5.3. juridinių asmenų terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir terminuotieji indėliai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

5.4. indėliai iki pareikalavimo;

5.5. inkasuotieji vekseliai, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne mažiau kaip mėnuo, taip pat tie vekseliai, kurių apmokėjimo terminai jau praėję;

5.6. kiti įsiskolinimai: iki pareikalavimo, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių apmokėjimo terminai jau praėję;

5.7. kiti rezervai: įsipareigojimai iki pareikalavimo ir įsipareigojimai, iki kurių išmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir tie įsipareigojimai, kurių išmokėjimo terminai jau praėję;

5.8. subordinuotosios paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir tos subordinuotosios paskolos, kurių grąžinimo terminai jau praėję;

5.9. grąžintini pajai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir tie pajai, kurių grąžinimo terminai jau praėję;

5.10. nebalansiniai įsipareigojimai, kuriems sudaromi specialieji atidėjiniai, ir tie nebalansiniai įsipareigojimai, kurie turi būti įvykdyti iškart pareikalavus, taip pat įsipareigojimai, iki kurių įvykdymo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo.

6. Terminuotieji indėliai, kurių grąžinimo terminai praėję, tačiau kreditorius dar neatsiėmęs lėšų, terminuotieji indėliai, kurių sutartyse numatyta galimybė atsiimant indėlį anksčiau sutartyje numatyto termino gauti palūkanas už realiai išlaikytą indėlio laikotarpį, ir įsipareigojimai, kurių įvykdymo terminas jau praėjęs, laikomi įsipareigojimais iki pareikalavimo ir parodomi ataskaitos skiltyje „Iki pareikalavimo“.

7. Paskolos ir terminuotieji indėliai parodomi pagal tuos terminus, kurie atitinka laiką, likusį iki grąžinimo dienos, o įsigyti vertybiniai popieriai parodomi pagal tuos terminus, kurie atitinka laiką, likusį iki jų išpirkimo dienos.

8. Būsimojo laikotarpio išlaidos ataskaitoje įrašomos pagal tuos terminus, kurie pagal susitarimą atitinka laiką, likusį iki išmokėjimo dienos. Paskolos ir terminuotieji indėliai, kurie pagal sutartį grąžinami dalimis, parodomi pagal tų dalių atitinkamus terminus.

9. Sukauptos išlaidos ir būsimojo laikotarpio pajamos ataskaitoje įrašomos pagal tuos terminus, kurie pagal susitarimą atitinka laiką, likusį iki išmokėjimo arba gavimo dienos.

10. Kredito unijos ilgalaikis turtas (materialusis ir nematerialusis) ir kredito unijos kapitalas, išskyrus grąžintinus pajus, parodomas ataskaitos skiltyje „Neapibrėžti terminai“. Kredito unijos laiku negrąžintas turtas, neįvykdyti įsipareigojimai, neišvardyti ankstesniuose punktuose, priskiriami neapibrėžtiems terminams.

101. Jeigu, įvertinus metinį indėlių augimą, einamojo ketvirčio paskutinę kalendorinę dieną (toliau – ataskaitinė data) nustatoma, kad keičiasi likvidumo normatyvo dydis, šis normatyvas turi būti vykdomas nuo kitos dienos po ataskaitinės datos.

Papildyta punktu:

Nr. 03-285, 2012-12-21, Žin., 2013, Nr. 1-31 (2013-01-03), i. k. 112505ANUTA0003-285

 

III. PADENGIMO LIKVIDŽIUOJU TURTU RODIKLIO APSKAIČIAVIMAS

 

11. Padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis apskaičiuojamas pagal šią formulę:

PLTR = AKLT : GNPS x 100 %,

PLTR >= 100 proc.,

kur:

PLTR – padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis,

AKLT – aukštos kokybės likvidusis turtas,

GNPS – grynasis netenkamų pinigų srautas.

12. Aukštos kokybės likvidųjį turtą sudaro:

12.1. grynieji pinigai;

12.2. 50 proc. kredito unijos lėšų, laikomų Centrinėje kredito unijoje likvidumo palaikymo rezerve;

12.3. vertybiniai popieriai:

12.3.1. Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir Lietuvos banko išleisti vertybiniai popieriai;

12.3.2. Europos Sąjungos valstybių narių ir kitų Europos ekonominės erdvės valstybių (toliau – Europos Sąjungos valstybės narės), kurioms tarptautinės reitingų agentūros Standard & Poor’s arba Fitch Ratings yra suteikusios ne mažesnį nei AA-, arba Moody’s Investors Service – ne mažesnį nei Aa3 ilgalaikį skolinimosi reitingą, vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai. Jeigu skirtingos reitingų agentūros suteikė nevienodus reitingus, vertinant turi būti pasirinktas mažesnis reitingas.

13. Netenkamų pinigų srautą sudaro:

13.1. iš Lietuvos Respublikos ir užsienio bankų, Centrinės kredito unijos, kredito unijų asociacijų ir kitų kredito unijų gautos paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių grąžinimo terminai jau praėję, taip pat indėliai iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

13.2. 5 proc. indėlių iki pareikalavimo, terminuotųjų indėlių, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo ir kurių grąžinimo terminas jau praėjęs, kurie apdrausti pagal Lietuvos Respublikos indėlių ir įsipareigojimų investuotojams draudimo įstatymą (Žin. 2002, Nr. 65-2635);

13.3. 10 proc. indėlių iki pareikalavimo, kurie neapdrausti pagal Lietuvos Respublikos indėlių ir įsipareigojimų investuotojams draudimo įstatymą (toliau – neapdrausti indėliai), ir neapdraustų terminuotųjų indėlių, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, ir tų indėlių, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs, tačiau šių indėlių atsiėmimas apribotas tam tikromis sąlygomis ar susitarimais;

13.4. kiti neapdrausti indėliai iki pareikalavimo ir neapdrausti terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, ir tie neapdrausti indėliai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

13.5. kiti įsiskolinimai, grąžintini pajai, subordinuotosios paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, ir kiti įsiskolinimai, grąžintini pajai, subordinuotosios paskolos, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

13.6. 5 proc. neatšaukiamų nebalansinių įsipareigojimų, kurie turi būti įvykdyti per mėnesį.

14. Gaunamų pinigų srautą sudaro:

14.1. indėliai iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai Lietuvos Respublikos ir Europos Sąjungos valstybių narių bankuose, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;

14.2. lėšos Centrinėje kredito unijoje ir kredito unijose iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai Centrinėje kredito unijoje ir kredito unijose, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;

14.3. 50 proc. paskolų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir 50 proc. diskontuotųjų vekselių, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo.

15. Kredito unijos gaunamų pinigų srautas, naudojamas apskaičiuojant grynąjį netenkamų pinigų srautą, neturi būti didesnis kaip 75 proc. netenkamų pinigų srauto.

16. Kredito unijos turimą aukštos kokybės likvidųjį turtą turi valdyti taip, kad susiklosčius nepalankioms sąlygoms galėtų juo pasinaudoti be jokių apribojimų, t. y. naudojant likvidųjį turtą neturi būti taikomi jokie teisiniai, reguliavimo arba veiklos suvaržymai.

17. Kredito unijos turi vengti didelės vertybinių popierių, nurodytų 12.3 punkte, koncentracijos.

18. Kredito unijos padengimo likvidžiuoju turtu rodiklį privalo vykdyti kasdien.

 

IV. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

 

19. Kredito unijos Lietuvos bankui kiekvieną ketvirtį privalo pateikti:

19.1. Likvidumo rodiklių ataskaitą (7054 forma).

19.2. Informacijos apie didžiausius kredito unijoje esančius indėlius ataskaitą (7060 forma).

 

_________________

Priedo pakeitimai:

Nr. 03-220, 2012-10-19, Žin., 2012, Nr. 125-6321 (2012-10-27), i. k. 112505ANUTA0003-220

 

 

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37

 

KREDITO UNIJŲ DIDŽIAUSIOS ATVIROSIOS POZICIJOS UŽSIENIO VALIUTA NORMATYVO APSKAIČIAVIMO TAISYKLĖS

 

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

 

1. Šis dokumentas nustato Lietuvos banko licenciją turinčių kredito unijų didžiausios atvirosios pozicijos užsienio valiuta normatyvo apskaičiavimo tvarką.

 

II. DIDŽIAUSIOS ATVIROS POZICIJOS UŽSIENIO VALIUTA NORMATYVO APSKAIČIAVIMAS

 

2. Didžiausios atvirosios pozicijos užsienio valiuta normatyvą sudaro:

2.1. kredito unijos turimų užsienio valiutų atvirosios pozicijos;

2.2. bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija.

3. Atviroji užsienio valiutos pozicija – kredito unijos turto (aktyvų) grynosios vertės, jos nebalansinių pretenzijų ir kredito unijos balansinių ir nebalansinių įsipareigojimų viena valiuta skirtumas.

4. Vienos užsienio valiutos atviroji pozicija – viso kredito unijos turto (aktyvų) grynosios vertės ir visų įsipareigojimų ta pačia valiuta skirtumas. Vienos užsienio valiutos pozicija apskaičiuojama pagal formulę:

 

VVP = (T + NP) – (Į + NĮ),

 

kur:

VVP – vienos užsienio valiutos atviroji pozicija,

T – turtas,

Į – įsipareigojimai (nuosavybė),

NP – nebalansinės pretenzijos,

NĮ – nebalansiniai įsipareigojimai.

5. Didžiausia atviroji vienos užsienio valiutos pozicija (išskyrus eurus) negali būti didesnė kaip 15 procentų kredito unijos kapitalo. Šis rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę:

 

VR = VVP : K x 100,

VR ≤ 15%,

 

kur:

VR – vienos užsienio valiutos pozicijos rodiklis,

K – kredito unijos kapitalas, apskaičiuotas vadovaujantis Lietuvos banko valdybos patvirtintomis taisyklėmis dėl kredito unijų kapitalo pakankamumo normatyvo apskaičiavimo.

 

6. Bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija – kredito unijos turimų valiutų atskirai susumuotų ilgųjų arba trumpųjų pozicijų didesnė suma.

7. Ilgoji atviroji užsienio valiutos pozicija – tokia pozicija, kai visas kredito unijos turtas (aktyvai) ir nebalansinės pretenzijos viena valiuta viršija visus kredito unijos balansinius ir nebalansinius įsipareigojimus ta pačia valiuta.

8. Trumpoji atviroji užsienio valiutos pozicija – tokia pozicija, kai visas kredito unijos turtas (aktyvai) ir nebalansinės pretenzijos viena valiuta yra mažesni už visus kredito unijos balansinius ir nebalansinius įsipareigojimus ta pačia valiuta.

9. Bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija skaičiuojama 3 etapais:

9.1. susumuojamos visų kredito unijos turimų užsienio valiutų trumposios ir ilgosios atvirosios pozicijos;

9.2. gautos bendrosios užsienio valiutų trumpųjų ir ilgųjų atvirųjų pozicijų sumos palyginamos;

9.3. jeigu jos nelygios, kredito unijos bendrąja atvirąja užsienio valiutų pozicija laikoma didesnė pozicija.

10. Didžiausia bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija (išskyrus eurus) negali būti didesnė kaip 25 procentai kredito unijos kapitalo. Šis rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę:

 

BR = BAVP : K x 100,

BR ≤ 25%,

 

kur:

BR – bendrosios atvirosios užsienio valiutų pozicijos rodiklis,

BAVP – bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija.

 

11. Vienos užsienio valiutos atviroji pozicija bei bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija skaičiuojamos nacionaline valiuta pagal tos dienos Lietuvos banko nustatytus užsienio valiutų ir lito santykius.

12. Į kredito unijos Užsienio valiutų pozicijos ataskaitą (7055 forma) įtraukiamas turtas, nebalansinės pretenzijos bei balansiniai ir nebalansiniai įsipareigojimai taip pat ir litais (įskaitant kredito unijos nuosavą kapitalą), tačiau atviroji pozicija šiems straipsniams neskaičiuojama.

 

III. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

 

13. Kredito unijos Užsienio valiutų pozicijos ataskaitą (7055 forma) privalo kiekvieną ketvirtį pateikti Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui.

 

_________________

 

7053 forma patvirtinta

Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37 (Lietuvos banko valdybos 2012 m. gruodžio 21 d. nutarimo Nr. 03-285

redakcija)

 

__________________________________________________________________________

(kredito unijos pavadinimas)

__________________________________________________________________________

(kodas, adresas, tel., faks.)

 

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

kodas 1200

Žirmūnų g. 151

LT-09128 Vilnius

 

Pateikimo terminas

iki mėnesio 7 d.

Periodiškumas

kas ketvirtį

 

KREDITO UNIJOS KAPITALO PAKANKAMUMO ATASKAITA

 

__________ Nr. __________

(data)              

 

tūkst. Lt

 

Eil. Nr.

Straipsniai

Balansinė vertė

 

K r e d i t o  u n i j o s  p e r s k a i č i u o t a s

k a p i t a l a s

 

 

1. PAGRINDINIS (I LYGIO) KAPITALAS

 

01

Pajinis kapitalas

 

02

Privalomasis rezervas arba rezervinis kapitalas

 

03

Atsargos kapitalas

 

04

Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis)

 

05

PAGRINDINIO (I LYGIO) KAPITALO SUMA

(01 + 02 + 03 + 04)

 

 

Atimama:

 

06

Nematerialusis turtas (likutinė vertė)

 

07

Grąžintini pajai

 

08

Einamųjų metų nuostolis

 

09

IŠ VISO PAGRINDINIO (I LYGIO) KAPITALO

(05 – 06 – 07 – 08)

 

10

2. PAPILDOMAS (II LYGIO) KAPITALAS

 

11

Einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas

 

12

Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo rezervas

 

13

Kiti papildomi kapitalai ir rezervai

 

14

Subordinuotosios paskolos

 

15

PAPILDOMO (II LYGIO) KAPITALO SUMA (15 £ 09)

 

16

PERSKAIČIUOTAS KREDITO UNIJOS KAPITALAS (09 + 15)

 

 

Eil. Nr.

Straipsniai

Balansinė vertė

Rizikos dydis

(%)

Turtas (aktyvai), perskaičiuotas atsižvelgus į riziką

 

B a l a n s o  e l e m e n t a i

 

 

 

 

I grupė

 

 

 

17

Pinigai

 

0

 

18

Įsigyti Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių vertybiniai popieriai

 

0

 

19

Paskolos, užtikrintos įkeistais Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių ir centrinių bankų vertybiniais popieriais arba paties paskolos gavėjo indėliu skolinančioje  kredito unijoje

 

0

 

20

Paskolos, užtikrintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių ir centrinių bankų garantija arba laidavimu

 

0

 

 

II grupė

 

 

 

21

Lėšos (iki pareikalavimo ir terminuotosios iki vienų metų) Lietuvos bankuose, kitų Europos Sąjungos valstybių narių bankuose

 

20

 

22

Lėšos (iki pareikalavimo ir terminuotosios iki vienų metų) Centrinėje kredito unijoje

 

20

 

23

Investicijos į Centrinės kredito unijos kapitalą

 

20

 

 

III grupė

 

 

 

24

Paskolos, apdraustos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu, išskyrus daugiau kaip 90 dienų pradelstas paskolas

 

50

 

 

IV grupė

 

 

 

25

Paskolos, apdraustos įkeista žemės ūkio paskirties žeme, išskyrus 90 dienų pradelstas paskolas

 

70

 

 

V grupė

 

 

 

26

Lėšos (daugiau kaip vieniems metams) Lietuvos Respublikos ir kitų Europos Sąjungos valstybių narių bankuose

 

100

 

27

Lėšos ne Europos Sąjungos valstybių narių  bankuose

 

100

 

28

Lėšos (daugiau kaip vieniems metams) Centrinėje kredito unijoje

 

100

 

29

Lėšos kitose kredito unijose

 

100

 

30

Paskolos kredito unijų asociacijoms

 

100

 

31

Paskolos, apdraustos įkeistu komercinės paskirties turtu

 

100

 

32

Suteiktos paskolos, nenurodytos ankstesniuose punktuose, ir paskolos, kurių grąžinimo terminai pradelsti daugiau negu 90 dienų

 

100

 

33

Paskolų dalis, viršijanti užtikrinimo priemonių vertę

 

100

 

34

Diskontuotieji vekseliai

 

100

 

35

Ilgalaikis turtas (išskyrus nematerialųjį)

 

100

 

36

Už skolas perimtas turtas

 

100

 

37

Kitas, ankstesniuose punktuose nenurodytas turtas

 

100

 

 

VI grupė

 

 

 

38

Paskolų dalis, viršijanti užtikrinimo priemonių vertę

 

385

 

39

Paskolų, suteiktų Lietuvos Respublikos kredito unijų įstatymo 47 straipsnio 3 dalyje nustatyta tvarka, dalis, viršijanti kredito unijos mažiausio pajinio įnašo dydį.

 

385

 

40

Iš viso turto (aktyvų)

 

 

 

41

Nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti

 

100

 

42

Turto ir nebalansinių straipsnių, įvertintų pagal riziką, suma (40 eil. + 41 eil.)

 

 

 

43

KAPITALO PAKANKAMUMO RODIKLIS

(16 eil. : 42 eil.) ´ 100

 

 

 

 

Vadovas

...............

(parašas)

...............

(vardo raidė, pavardė)

 

Vyriausiasis buhalteris (buhalteris)

...............

(parašas)

...............

(vardo raidė, pavardė)

 

_________________

Formos pakeitimai:

Nr. 03-285, 2012-12-21, Žin., 2013, Nr. 1-31 (2013-01-03), i. k. 112505ANUTA0003-285

 

 

7054 forma patvirtinta

Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d.

nutarimu Nr. 37

(Lietuvos banko valdybos 2012 m. gruodžio 21 d.

nutarimo Nr. 03-285

redakcija)

 

__________________________________________________________________________

(kredito unijos pavadinimas)

__________________________________________________________________________

(kodas, adresas, tel., faks.)

 

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

kodas 1200

Žirmūnų g. 151

LT-09128 Vilnius

 

Pateikimo terminas

iki mėnesio 7 d.

Periodiškumas

kas ketvirtį

 

LIKVIDUMO RODIKLIŲ ATASKAITA

 

________________ Nr. __________

(data)              

 

A LENTELĖ                                                                                                                    tūkst. Lt

 

 

Turtas ir įsipareigojimai pagal terminus

Eil.

Nr.

Balansinės ataskaitos  straipsniai (BAS)

iki pareikalavimo

iki 1 mėn.

1–3 mėn.

3–6 mėn.

6–12 mėn.

1–3 metų

3–5 metų

5–10 metų

daugiau kaip 10 metų

neapibrėžti terminai

Visa suma

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

 

TURTAS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

01

Pinigai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

02

Lėšos bankuose

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

03

Lėšos užsienio bankuose

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

04

Lėšos Centrinėje kredito unijoje

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

05

Lėšos kredito unijose

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

06

Suteiktos paskolos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

07

Diskontuotieji vekseliai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

08

Įsigyti vertybiniai popieriai (jeigu neįkeisti)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

09

Įkeisti vertybiniai popieriai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

Investicijos į Centrinės kredito unijos kapitalą

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

Ilgalaikis turtas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

Už skolas perimtas turtas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

Kitas turtas (aktyvai)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

Iš viso turto (aktyvų)  (01+02+03+04+05 +06+07+08+09+10+11+12+13)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

 

ĮSIPAREIGOJIMAI, NUOSAVYBĖ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

Įsiskolinimai bankams

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

Įsiskolinimai užsienio bankams

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

Įsiskolinimai Centrinei kredito unijai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

Įsiskolinimai kredito unijoms

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19

Įsiskolinimai kredito unijų asociacijoms

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

Fizinių asmenų terminuotieji indėliai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21

Juridinių asmenų terminuotieji indėliai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22

Indėliai iki pareikalavimo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23

Inkasuotieji vekseliai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24

Kiti įsiskolinimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25

Specialieji atidėjiniai nebalansiniams straipsniams

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

Kiti rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27

Subordinuotosios paskolos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28

Grąžintini pajai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

29

Kredito unijos kapitalas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30

Iš viso įsipareigojimų, nuosavybės (pasyvų) (15+16+17+18+19+20+21+22+ 23+24+25+26+27+28+29)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31

Skirtumas I (14 eil. – 30 eil.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32

Nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

33

Skirtumas II (14 eil. – 30 eil. – 32 eil. + 25 eil.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

34

Skirtumas II procentais nuo turto (aktyvų) (33 : N14 x 100 proc.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

35

Likvidusis turtas (LT): C02+C03+C04+D02+D03+D04+D05+D06´0,5+D07´0,5+E04+F04+M01+M08

 

36

Einamieji įsipareigojimai (EĮ) C15+C16+C17+C18+C19+C21+C23+C24+C26+C27+C28+C32+D15+D16+D17+D18+D19+D21+D23+D24+D26+ D27+D28+D32+M20x0,75+M22

 

37

Likvidumo rodiklis (LR)  LT : EĮ x 100 proc.

 

37.1

Indėlių sumos metinis pokytis, procentais

 

 

B LENTELĖ

 

A

B

Balansinė vertė

Koeficientas

Perskaičiuota vertė

C

D

F

38

Aukštos kokybės likvidusis turtas

 

 

 

39

Grynieji pinigai

 

1,00

 

40

Likvidumo palaikymo rezervo lėšos

 

0,50

 

41

Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko ir Europos Sąjungos valstybių vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai

 

1,00

 

42

Iš viso aukštos kokybės  likvidžiojo turto

X

 

 

43

Netenkamų pinigų srautas

 

 

 

44

Įsiskolinimai šalies ir užsienio bankams

 

1,00

 

45

Įsiskolinimai Centrinei kredito unijai

 

1,00

 

46

Įsiskolinimai kredito unijoms ir kredito unijų asociacijoms

 

1,00

 

47

Apdrausti juridinių asmenų indėliai

 

0,05

 

48

Apdrausti fizinių asmenų indėliai

 

0,05

 

49

Neapdrausti indėliai, tačiau jų atsiėmimas apribotas

 

0,10

 

50

Kiti neapdrausti indėliai

 

1,00

 

51

Kiti įsiskolinimai

 

1,00

 

52

Neatšaukiami nebalansiniai įsipareigojimai

 

0,05

 

53

Iš viso  netenkamų pinigų srauto

X

 

 

54

Gaunamų pinigų srautas

 

 

 

55

Indėliai Lietuvos Respublikos ir Europos Sąjungos valstybių bankuose

 

1,00

 

56

Lėšos CKU ir kredito unijose

 

1,00

 

57

Suteiktos paskolos ir diskontuotieji vekseliai

 

0,50

 

58

Iš viso gaunamų pinigų srauto

X

 

 

59

75 proc. netenkamų pinigų srauto (F53 x 0,75)

 

60

Mažesnioji pinigų srauto suma (mažesnioji suma: arba F58, arba F59)

 

61

Grynasis netenkamų pinigų srautas (F53 - F60)

 

62

Padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis (>= 100%) (F42 : F61 x 100 proc.)

 

 

Vadovas

_________

(parašas)

__________________

(vardo raidė, pavardė)

 

Vyriausiasis buhalteris (buhalteris)

_________

(parašas)

__________________

(vardo raidė, pavardė)

 

Vykdytojas

_________

(parašas)

__________________

(vardo raidė, pavardė)

 

Pastaba. Likvidumo rodikliui skaičiuoti reikalingi duomenys ataskaitos formoje apibrėžti ryškiau.

 

_________________

Formos pakeitimai:

Nr. 03-220, 2012-10-19, Žin., 2012, Nr. 125-6321 (2012-10-27), i. k. 112505ANUTA0003-220

Nr. 03-285, 2012-12-21, Žin., 2013, Nr. 1-31 (2013-01-03), i. k. 112505ANUTA0003-285

 

 

7055 forma patvirtinta

Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d.

nutarimu Nr. 37

 

____________________________________

(kredito unijos pavadinimas)

____________________________________

(kodas, adresas, tel., faks.)

 

Lietuvos banko

Kredito įstaigų priežiūros departamentui

kodas 1200

Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius

 

Pateikimo terminas                                    iki mėnesio 7 d.

Periodiškumas                                           kas ketvirtį

 

UŽSIENIO VALIUTŲ POZICIJŲ ATASKAITA

 

_____________ Nr. _________

(data)                          

 

Kredito unijos kapitalas            _____________________

tūkst. Lt

Eil. Nr.

Valiutos, tauriojo metalo pavadinimas

Balansinė dalis

Nebalansinė dalis

Atviroji pozicija

Keitimo kursas

Atviroji pozicija ekvivalentu, litais (+/-)

Atviroji užsienio valiutų pozicija, palyginti su kredito unijos kapitalu, procentais (9 str. : K x 100 %)

Turtas (aktyvai)

Įsipareigojimai (pasyvai)

Kredito unijos pretenzijos

Kredito unijos įsipareigojimai

l

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ilgųjų pozicijų suma +

 

 

 

Trumpųjų pozicijų suma –

 

 

 

Bendroji atviroji pozicija

 

 

 

Vadovas                                                        ______________                             _______________________

(parašas)                                           (vardo raidė, pavardė)

 

Vyriausiasis buhalteris                                  ______________                             _______________________

(buhalteris)                                                           (parašas)                                          (vardo raidė, pavardė)

 

Vykdytojas                                                   ______________                             _______________________

(parašas)                                           (vardo raidė, pavardė)

 

_________________

 

7060 forma patvirtinta

Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d.

nutarimu Nr. 37

 

____________________________________

(kredito unijos pavadinimas)

____________________________________

(kodas, adresas, tel., faks.)

 

Lietuvos banko

Kredito įstaigų priežiūros departamentui

kodas 1200

Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius

 

Pateikimo terminas                                    iki mėnesio 7 d.

Periodiškumas                                           kas ketvirtį

 

INFORMACIJA APIE DIDŽIAUSIUS KREDITO UNIJOJE ESANČIUS INDĖLIUS*

 

_____________ Nr. _________

(data)                          

tūkst. Lt

Eil. Nr.

Indėlininkas (juridinio asmens pavadinimas; fizinio asmens vardas, pavardė)

Įmonės registro numeris arba asmens kodas

Veiklos rūšis

Indėliai iki pareikalavimo

Terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo liko 3 mėn.

Terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo liko daugiau kaip 3 mėn.

Iš viso indėlių

Vadovų** ir su kredito unijos vadovais susijusių asmenų***

Kitų asmenų

Vadovų** ir su kredito unijos vadovais susijusių asmenų***

Kitų asmenų

Vadovų** ir su kredito unijos vadovais susijusių asmenų***

Kitų asmenų

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

–

–

 

 

 

 

 

 

 

 

* – Pateikiama informacija apie 20 didžiausių kredito unijos indėlininkų indėlius.

** – Lietuvos Respublikos kredito unijų įstatymo 30 straipsnio 1 dalyje nurodyti asmenys.

*** – Lietuvos Respublikos kredito unijų įstatymo 47 straipsnio 4 dalyje nurodyti asmenys.

 

Vadovas                                                        ______________                             _______________________

(parašas)                                           (vardo raidė, pavardė)

 

Vyriausiasis buhalteris                                  ______________                             _______________________

(buhalteris)                                                           (parašas)                                          (vardo raidė, pavardė)

 

Vykdytojas                                                   ______________                             _______________________

(parašas)                                           (vardo raidė, pavardė)

 

_________________

 

 

Pakeitimai:

 

1.

Lietuvos banko valdyba, Nutarimas

Nr. 03-220, 2012-10-19, Žin., 2012, Nr. 125-6321 (2012-10-27), i. k. 112505ANUTA0003-220

Dėl Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d. nutarimo Nr. 37 "Dėl Kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų apskaičiavimo" pakeitimo

 

2.

Lietuvos banko valdyba, Nutarimas

Nr. 03-285, 2012-12-21, Žin., 2013, Nr. 1-31 (2013-01-03), i. k. 112505ANUTA0003-285

Dėl Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d. nutarimo Nr. 37 "Dėl kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų apskaičiavimo" pakeitimo