Nutarimas netenka galios 2015-04-01:

Lietuvos bankas, Nutarimas

Nr. 03-35, 2015-03-26, paskelbta TAR 2015-03-31, i. k. 2015-04721

Dėl Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių finansinių, priežiūrai skirtų finansinių ir kapitalo pakankamumo ataskaitų teikimo tvarkos aprašo ir priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų formų patvirtinimo

 

Suvestinė redakcija nuo 2015-01-01 iki 2015-03-31

 

Nutarimas paskelbtas: Žin. 2011, Nr. 154-7344, i. k. 1112051NUTA0001K-20

 

LIETUVOS RESPUBLIKOS

VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS

NUTARIMAS

 

DĖL FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ ir valdymo įmonių PRIEŽIŪRai skirtų FINANSINIŲ ATASKAITŲ FORMŲ PATVIRTINIMO

 

2011 m. gruodžio 7 d. Nr. 1K-20

Vilnius

 

 

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatymo 20 straipsnio 3 ir 5 dalimis (Žin., 2007, Nr. 17-627; 2011, Nr. 71-3364), Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 8 straipsnio 3 punktu (Žin., 2007, Nr. 117-4772) ir Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 9 straipsnio 3 punktu (Žin., 2003, Nr. 75-3473), Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija nutaria:

1. Patvirtinti Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų formas (pridedama).

2. Nustatyti, kad:

2.1. šis nutarimas taikomas Vertybinių popierių komisijos (toliau – Komisija) išduotą licenciją turinčioms finansų maklerio įmonėms ir valdymo įmonėms (toliau – įmonės);

2.2. įmonės šiuo nutarimu patvirtintos formos priežiūrai skirtas finansines ataskaitas Komisijai turi pateikti Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2007 m. kovo 22 d. nutarimu Nr. 1K-10 patvirtintose Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklėse nustatyta tvarka ir terminais;

2.3. šio nutarimo turi būti laikomasi teikiant 2012 m. sausio 1 d. ir vėliau prasidedančių ataskaitinių laikotarpių priežiūrai skirtas finansines ataskaitas.

3. Nustatyti, kad šis nutarimas įsigalioja nuo 2012 m. sausio 1 d.

 

 

 

KOMISIJOS PIRMININKAS                                                                      VILIUS ŠAPOKA


PATVIRTINTA

Lietuvos Respublikos

vertybinių popierių komisijos

2011 m. gruodžio 7 d. nutarimu Nr. 1K-20

 

__________________________________________________________________________

(įmonės pavadinimas)

 

__________________________________________________________________________

(įmonės kodas, adresas, telefonas)

 

Balansas

 

________________________

(data)

 

_________________________

(ataskaitinis laikotarpis)

 

Eil. Nr.

STRAIPSNIAI

Finansinių metų duomenys, eurais

Praėjusių finansinių metų pabaigos duomenys, eurais

A.

TURTAS

 

 

I.

Pinigai

 

 

II.

Iždo vekseliai ir kiti vekseliai, kuriuos superka centriniai bankai

 

 

III.

Paskolos ir išankstiniai apmokėjimai finansų įstaigoms

 

 

III.1.

Terminuotieji indėliai

 

 

III.2.

Kitos paskolos ir išankstiniai apmokėjimai

 

 

IV.

Paskolos ir išankstiniai apmokėjimai klientams

 

 

V.

Kitos gautinos sumos

 

 

V.1.

Susijusios su įmonės teikiamomis paslaugomis

 

 

V.2.

Sukauptos pajamos

 

 

V.3.

Kitos gautinos sumos

 

 

VI.

Ne nuosavybės vertybiniai popieriai

 

 

VI.1.

Išleisti kitų įmonių

 

 

VI.1.1.

Obligacijos

 

 

VI.1.2.

Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai

 

 

VI.2.

Išleisti viešųjų juridinių asmenų

 

 

VI.2.1.

Obligacijos

 

 

VI.2.2.

Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai

 

 

VII.

Nuosavybės vertybiniai popieriai

 

 

VII.1.

Akcijos (pajai)

 

 

VII.2.

Kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai ir akcijos

 

 

VII.3.

Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai

 

 

VIII.

Kitos finansinės priemonės

 

 

IX.

Investicijos į asocijuotas ir dukterines įmones

 

 

X.

Materialusis turtas

 

 

X.1.

Žemė ir pastatai

 

 

X.2.

Atsargos

 

 

X.3.

Kitas materialusis turtas

 

 

XI.

Nematerialusis turtas

 

 

XI.1.

Prestižas

 

 

XI.2.

Kitas nematerialusis turtas

 

 

XII.

Kitas turtas

 

 

XII.1.

Atidėtojo mokesčio turtas

 

 

XII.2.

Būsimųjų laikotarpių sąnaudos

 

 

XII.3.

Kitas turtas

 

 

 

TURTO IŠ VISO:

 

 

 

 

 

 

 

Eil. Nr.

STRAIPSNIAI

Finansinių metų duomenys, eurais

Praėjusių finansinių metų pabaigos duomenys, eurais

B.

ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

I.

Finansų įstaigoms mokėtinos sumos ir įsipareigojimai

 

 

II.

Klientams mokėtinos sumos ir įsipareigojimai

 

 

III.

Išleisti ne nuosavybės vertybiniai popieriai ir kiti skoliniai įsipareigojimai

 

 

IV.

Kiti įsipareigojimai, susiję su finansinėmis priemonėmis

 

 

V.

Kitos mokėtinos sumos ir įsipareigojimai

 

 

V.1.

Pelno mokesčio įsipareigojimai

 

 

V.2.

Atidėtojo mokesčio įsipareigojimai

 

 

V.3.

Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai

 

 

V.4.

Sukauptos sąnaudos ir būsimųjų laikotarpių pajamos

 

 

V.5.

Kitos mokėtinos sumos ir įsipareigojimai

 

 

VI.

Atidėjiniai

 

 

VII.

Subordinuoti įsipareigojimai

 

 

C.

NUOSAVAS KAPITALAS

 

 

I.

Įstatinis (pasirašytasis) kapitalas

 

 

II.

Pasirašytasis neapmokėtas kapitalas

 

 

III.

Akcijų priedai

 

 

IV.

Savos akcijos

 

 

V.

Rezervai

 

 

V.1.

Privalomasis

 

 

V.2.

Savoms akcijoms įsigyti

 

 

V.3.

Kiti rezervai

 

 

VI.

Perkainojimo rezervas (rezultatas)

 

 

VII.

Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)

 

 

VII.1.

Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai)

 

 

VII.2.

Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai)

 

 

 

NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO:

 

 

 

Nebalansinė ataskaita

 

Eil. Nr.

STRAIPSNIAI

Finansinių metų duomenys, eurais

Praėjusių finansinių metų pabaigos duomenys, eurais

I.

Patikėjimo teise valdomas klientų turtas

 

 

I.1.

Klientų pinigai

 

 

I.2.

Klientų sąskaita įsigytos finansinės priemonės

 

 

I.3.

Sumos, gautinos iš patikėjimo teise valdomo klientų turto

 

 

I.4.

Valdomas kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų turtas

 

 

II.

Įmonės nebalansiniai įsipareigojimai

 

 

II.1.

Suteiktos garantijos ir laidavimai

 

 

II.2.

Įmonės sąskaita įsigytos išvestinės finansinės priemonės

 

 

II.2.1.

Gautinos sumos

 

 

II.2.2.

Mokėtinos sumos

 

 

II.3.

Kiti nebalansiniai įsipareigojimai

 

 

 

________________________                      ____________                __________________

(vadovo pareigų pavadinimas)                            (parašas)                        (vardas ir pavardė)

 

_________________

Priedo pakeitimai:

Nr. 03-257, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15724

 


PATVIRTINTA

Lietuvos Respublikos

vertybinių popierių komisijos

2011 m. gruodžio 7 d. nutarimu Nr. 1K-20

 

__________________________________________________________________________

(įmonės pavadinimas)

 

__________________________________________________________________________

(įmonės kodas, adresas, telefonas)

 

Pelno (nuostolių) ataskaita

 

________________________

(data)

 

_________________________

(ataskaitinis laikotarpis)

 

Eil. Nr.

STRAIPSNIAI

Finansinių metų duomenys, eurais

Praėjusių finansinių metų atitinkamo laikotarpio duomenys, eurais

I.

Komisinių, valdymo ir klientų aptarnavimo veiklos pajamos

 

 

II.

Komisinių, valdymo ir klientų aptarnavimo veiklos sąnaudos

 

 

III.

Pajamos iš nuosavybės vertybinių popierių

 

 

III.1.

Akcijų ir kitų nuosavybės vertybinių popierių

 

 

III.2.

Investicijos į asocijuotas ir dukterines įmones

 

 

IV.

Palūkanų ir panašios pajamos

 

 

IV.1.

Ne nuosavybės vertybinių popierių

 

 

IV.2.

Suteiktų paskolų

 

 

IV.3.

Kitos

 

 

V.

Palūkanų ir panašios sąnaudos

 

 

V.1.

Išleistų ne nuosavybės vertybinių popierių

 

 

V.2.

Gautų paskolų

 

 

V.3.

Kitos

 

 

VI.

Pelnas (nuostoliai) iš finansinių operacijų

 

 

VI.1.

Pelnas (nuostoliai) iš prekybos vertybiniais popieriais

 

 

VI.2.

Pelnas (nuostoliai) iš operacijų užsienio valiuta

 

 

VI.3.

Kitas pelnas (nuostoliai) iš finansinių operacijų

 

 

VII.

Bendrosios administracinės sąnaudos

 

 

VIII.

Paskolų ir išankstinių apmokėjimų vertės koregavimo rezultatas

 

 

IX.

Vertybinių popierių vertės koregavimo rezultatas

 

 

IX.1.

Vertybinių popierių nuvertėjimo ir jo atstatymo rezultatas

 

 

IX.2.

Vertybinių popierių tikrosios vertės pasikeitimo rezultatas

 

 

X.

Materialiojo ir nematerialiojo turto vertės koregavimo rezultatas

 

 

XI.

Atidėjinių sąnaudos

 

 

XII.

Kitos veiklos pajamos

 

 

XIII.

Kitos veiklos sąnaudos

 

 

XIV.

ĮPRASTINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI)

 

 

XV.

Ypatingos veiklos pajamos

 

 

XVI.

Ypatingos veiklos sąnaudos

 

 

XVII.

YPATINGOS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI)

 

 

XVIII.

Pelno mokestis

 

 

XIX.

Kiti mokesčiai

 

 

XX.

GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)

 

 

 

________________________                     ___________                  ___________________

(vadovo pareigų pavadinimas)                          (parašas)                          (vardas ir pavardė)

 

_________________

Priedo pakeitimai:

Nr. 03-257, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15724

 

 

 

Pakeitimai:

 

1.

Lietuvos bankas, Nutarimas

Nr. 03-257, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15724

Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2011 m. gruodžio 7 d. nutarimo Nr. 1K-20 „Dėl Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų formų patvirtinimo“ pakeitimo