Suvestinė redakcija nuo 2000-03-31 iki 2000-05-31
Nutarimas paskelbtas: Žin. 1996, Nr. 90-2112, i. k. 096505ANUTA00000267
LIETUVOS BANKO VALDYBOS
NUTARIMAS
DĖL BANKAMS NUSTATOMO MAKSIMALIOS PASKOLOS SUMOS VIENAM
SKOLININKUI NORMATYVO
1996 m. rugsėjo 12 d. Nr. 267
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos komercinių bankų įstatymo 26 straipsnio antraja dalimi, Lietuvos banko valdyba NUTARIA:
1. Iš dalies pakeisti Lietuvos banko valdybos 1996 m. kovo 7 d. nutarimu Nr. 54 patvirtintų Banko veiklos riziką ribojančių normatyvų (Žin., 1996, Nr. 25-638) 4 punktą ir jį išdėstyti taip:
2. Patvirtinti maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui normatyvo skaičiavimo metodiką (pridedama).
4. Patvirtinti ataskaitas:
5. Nuo 1997 m. sausio 1 d. pripažinti netekusia galios ataskaitą „Žinios apie išduotus penkis didžiausius kreditus vienam skolininkui“ (forma Nr. 1501).
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
1996 m. rugsėjo 12 d. nutarimu Nr. 267
MAKSIMALIOS PASKOLOS SUMOS VIENAM SKOLININKUI NORMATYVO APSKAIČIAVIMO METODIKA
I. Bendra dalis
1. Ši metodika nustato maksimalios paskolos, garantijos ar laidavimo (toliau – paskolos) sumos vienam skolininkui sąvoką ir apskaičiavimo metodiką.
Taisyklės parengtos vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymais, kitais teisės aktais, Europos Sąjungos direktyva Nr. 92/121/EEC ir Tarptautiniais apskaitos standartais.
2. Normatyvo skaičiavimo metodikoje taikoma išplėstinė kliento (paskolos gavėjo) sąvoka, apimanti ne tik paskolos gavėją, bet ir su paskolos gavėju susijusius asmenis.
Su paskolos gavėju susiję asmenys – tai vienas ar keli juridiniai ir (ar) fiziniai asmenys ar įmonės, neturinčios juridinio asmens teisių, kurios tiesiogiai ar netiesiogiai kontroliuoja arba yra kontroliuojamos paskolos gavėjo ir (ar) turi jam, arba iš jo, ar jų grupės, žymią įtaką, arba kartu su paskolos gavėju yra kontroliuojami trečios šalies, dalijasi veiklos rizika (t. y. galimais nuostoliais) ir jų finansiniai rezultatai yra vienas nuo kito priklausomi, išskyrus tuos atvejus, kai susiejimas yra per valstybės dalyvavimą įmonių kapitale ir valdyme.
Kontrolė – tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai įsigytas arba valdomas įmonės kontrolinis akcijų paketas, suteikiantis jo savininkams ar valdytojams galimybę kontroliuoti įmonės valdymą ir veiklą, arba daugiau kaip 50 proc. įmonės nuosavo kapitalo tiesioginis ir (ar) netiesioginis įsigijimas arba valdymas.
Žymi įtaka – dalyvavimas priimant įmonės sprendimus, neturint lemiamos įtakos (kontrolės) jos veiklai arba tų sprendimų priėmimui. Žymi įtaka gali būti turint 1/10 ir daugiau balsavimo teisę suteikiančių įmonės akcijų ar kapitalo, taip pat dalyvaujant stebėtojų taryboje ir (ar) valdyboje.
3. Maksimali paskolos suma – banko išduotų paskolų, garantijų, laidavimų, neatšaukiamų banko įsipareigojimų suteikti kredito liniją, diskontuotų vekselių susumuota vertė (atėmus specialiuosius atidėjimus), paskolos gavėjui litais ir valiuta, kuri neturi viršyti 25 proc. banko kapitalo.
4. Nagrinėdami kliento paskolos, garantijos ar laidavimo prašymus ir siekdami neviršyti nustatyto maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui normatyvo, komerciniai bankai privalo reikalauti iš paskolos gavėjo informacijos, įgalinančios nustatyti su paskolos gavėju susijusius asmenis, kuriais gali būti:
4.1. juridiniai ir fiziniai asmenys, taip pat įmonės, neturinčios juridinio asmens teisių, kurios tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai kontroliuoja ir (ar) yra kontroliuojamos paskolos gavėjo ir (ar) kurias kartu su paskolos gavėju kontroliuoja trečia šalis;
4.2. juridiniai ir fiziniai asmenys, taip pat įmonės, neturinčios juridinio asmens teisių, tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai turintys balsavimo teisių suteikiančių akcijų ar kapitalo dalį paskolą gavusioje įmonėje, suteikiančią jiems žymią įtaką šiai įmonei;
4.3. juridiniai ir fiziniai asmenys, taip pat įmonės, neturinčios juridinio asmens teisių, kurioms paskolos gavėjas daro žymią įtaką, tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai įsigijęs ar valdydamas balsavimo teisę suteikiančių akcijų ar kapitalo dalį;
4.4. 4.1, 4.2, 4.3 punktuose išvardintų juridinių ir fizinių asmenų, taip pat įmonių, neturinčių juridinio asmens teisių, savininkai, akcijų paketo savininkai, stebėtojų tarybos, valdybos nariai, revizoriai ir administracijos vadovai, taip pat jų sutuoktiniai, tėvai ir vaikai;
II. Maksimalios paskolos sumos apskaičiavimo tvarka
5. Skaičiuojant maksimalios paskolos vienam skolininkui normatyvą, paskolos ir kiti su paskolos gavėju susijusių asmenų įsipareigojimai yra konsoliduojami į vieną paskolą, pateikiant ataskaitų lentelėse susijusių asmenų sąrašą. Paskolos grynoji vertė apskaičiuojama iš paskolos atėmus jai sudarytus specialiuosius atidėjimus.
6. Maksimalios paskolos vienam skolininkui sumomis neribojamos paskolos, suteiktos Lietuvos Respublikos Vyriausybei ir Ekonominio bendradarbiavimo ir vystymo organizacijai (EBVO) priklausančių šalių vyriausybėms ar pagal jų garantiją(laidavimą), paskolos, suteiktos Lietuvos bankui ir EBVO priklausančių šalių centriniams bankams, EBVO šalių kredito įstaigoms arba pagal jų garantijas (laidavimus), taip pat paskolos, suteiktos įkeičiant Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir EBVO šalių vyriausybių vertybinius popierius ar kliento banke laikomus paskolai garantuoti terminuotus indėlius, taip pat paskolos bankams ne ilgiau kaip 30 kalendorinių dienų.
7. Balansinės ataskaitos turto ir nebalansiniai straipsniai, kurie įtraukiami į maksimalios paskolos vienam skolininkui normatyvo apskaičiavimą:
Paskolos bankams – tarpbankinės paskolos litais ir valiuta, suteiktos ilgiau negu 30 kalendorinių dienų;
Paskolos finansinėms institucijoms – įtraukiamos pagal Lietuvos banko valdybos 1996 m. rugpjūčio 15 d. nutarimą Nr. 235 pripažintoms finansine veikla besiverčiančioms įmonėms suteiktos paskolos, pavaizduotos banko balansinėje ataskaitoje;
Suteiktos paskolos – įtraukiamos suteiktos juridiniams ir fiziniams asmenims, taip pat įmonėms, neturinčioms juridinio asmens teisių, paskolos litais ir valiuta, taip pat banko diskontuoti vekseliai;
Kliento skola bankui už įvykdytą garantiją(laidavimą) – įtraukiamas visas kliento įsiskolinimas litais ir valiuta.
Nebalansiniai straipsniai:
Banko garantijos ir laidavimai – įtraukiamos visos banko suteiktos garantijos ir laidavimai litais ir valiuta;
Banko įsipareigojimai suteikti paskolą – įtraukiami neatšaukiami banko įsipareigojimai suteikti kredito liniją klientui.
III. Atskaitomybė
9. Lietuvos Respublikos bankai šį normatyvą skaičiuoja nuolat, pateikia Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui nustatytos formos Maksimalios paskolos vienam skolininkui ataskaitą (forma pridedama). Į šią ataskaitą yra įtraukiamos maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui, kurios ataskaitinę datą savo grynąja verte viršija nurodytą normatyvą. Kas ketvirtį bankai sudaro ir pateikia Kredito įstaigų priežiūros departamentui paskolų, kurios savo grynąja verte viršija 10 proc. banko kapitalo, sąrašą (forma pridedama).
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
1996 m. rugsėjo 12 d. nutarimu Nr. 267
MAKSIMALIOS PASKOLOS SUMOS VIENAM SKOLININKUI NORMATYVO TAIKYMO TVARKA
1. Lietuvos banko valdybos 1996 m. rugsėjo 12 d. nutarimu Nr. 267 patvirtintas Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui normatyvas ir šio normatyvo apskaičiavimo metodika taikoma bankams nuo 1997 m. sausio 1 d.
2. Bankai iki 1997 m. sausio 15 d., vadovaudamiesi Lietuvos banko valdybos 1996 m. rugsėjo 12 d. nutarimu Nr. 267 patvirtinta Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui normatyvo apskaičiavimo metodika, privalo peržiūrėti savo paskolų portfelį 1997 m. sausio 1 d. būklei ir pateikti Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui paskolų, viršijančių 1 punkte minėtame nutarime nustatytą normatyvą, sąrašą bei kiekvieno tokio atvejo paaiškinimą.
3. Lietuvos banko valdyba nefiksuos bankams normatyvo pažeidimo ir netaikys poveikio priemonių už nustatyto normatyvo nevykdymą paskoloms, išduotoms iki 1997 m. sausio 1 d. iki sutartyse numatytų grąžinimo terminų:
3.1. jeigu normatyvas pažeidžiamas dėl to, kad iki 1997 m. sausio 1 d. išduotoms paskoloms taikomas 1 punkte patvirtintas normatyvas ir Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui apskaičiavimo metodika, su sąlyga, kad paskolos gavėjas yra įtrauktas į šios tvarkos 2 punkte nurodytą pateikti sąrašą;
3.2. jeigu bankas tam pačiam paskolos gavėjui neišduoda naujos paskolos arba nepakeičia anksčiau išduotų paskolų grąžinimo terminų;
4. Iki 1997 m. sausio 1 d. bankai privalo sumažinti paskolų koncentraciją vienam skolininkui. Maksimali paskolos suma vienam skolininkui negali viršyti Lietuvos banko valdybos 1996 m. kovo 7 d. nutarimu Nr. 54 patvirtinto normatyvo.
| Pateikėjas kodas______________________ |
|
Apsaugos laipsnis_______________ |
||
|
|
|
|
||
| (banko pavadinimas) |
|
Maksimalios paskolos vienam skolininkui ataskaita |
||
|
|
|
forma Nr. 7001 |
||
| (banko adresas) |
|
1996m. |
mėn. |
|
|
|
|
|
||
| Gavėjas kodas: 1200 |
|
patvirtinta: 1996 m. rugsėjo mėn.12 d. |
||
|
|
|
Lietuvos banko valdybos nutarimu Nr. 267 |
||
| Lietuvos bankas |
|
pateikimo data |
||
| Kredito įstaigų priežiūros departamentas |
|
pateikimo terminas |
iki mėnesio 11 d. |
|
| Vilnius, Jogailos g.14 |
|
periodiškumas |
mėnesinė |
|
|
|
|
mato vienetas,tikslumas |
Tūkst. Lt. |
|
| Banko kapitalas ______________________ |
|
|
|
|
| Eil. Nr. |
Paskolos gavėjo ir su juo susijusių asmenų pavadinimas |
Sutarties sudarymo data |
Paskolos garantijos (laidavimo) pabaigos terminas |
Paskolų ir garantijų (laidavimų) suma |
Specialiųjų atidėjimų suma |
Grynoji paskolos vertė (8-9) |
Grynosios paskolos vertės ir banko kap. santykis |
||||
| Paskolos |
Garantijos (laidavimai |
Iš viso |
|||||||||
| Nacionalinė valiuta |
Užsienio valiuta |
Nacionalinė valiuta |
Užsienio valiuta |
|
|||||||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iš viso: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vadovas ...............................................
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
Vykdytojas ..............................................
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
telefonas
data
______________
Formos pakeitimai:
Nr. 210, 1999-12-30, Žin., 2000, Nr. 2-56 (2000-01-07), i. k. 099505ANUTA00000210
| Pateikėjas kodas______________________ |
|
Apsaugos laipsnis_______________ |
||
|
|
|
|
||
| (banko pavadinimas) |
|
Paskolų, viršijančių 10 proc. banko kapitalą, sąrašas |
||
|
|
|
forma Nr. 7002 |
||
| (banko adresas) |
|
1996m. |
mėn. |
|
|
|
|
|
||
| Gavėjas kodas: 1200 |
|
patvirtinta: 1996 m. rugsėjo mėn.12 d. |
||
|
|
|
Lietuvos banko valdybos nutarimu Nr. 267 |
||
| Lietuvos bankas |
|
Pateikimo data |
||
| Kredito įstaigų priežiūros departamentas |
|
pateikimo terminas |
iki mėnesio 11 d. |
|
| Vilnius, Jogailos g.14 |
|
periodiškumas |
ketvirtinė |
|
|
|
|
mato vienetas,tikslumas |
Tūkst. Lt. |
|
| Banko kapitalas ______________________ |
|
|
|
|
| Eil. Nr. |
Paskolos gavėjo ir su juo susijusių asmenų pavadinimas |
Sutarties sudarymo data |
Paskolos garantijos (laidavimo) pabaigos terminas |
Paskolų ir garantijų (laidavimų) suma |
Specialiųjų atidėjimų suma |
Grynoji paskolos vertė (8-9) |
Grynosios paskolos vertės ir banko kap. santykis |
||||
| Paskolos |
Garantijos (laidavimai) |
Iš viso |
|||||||||
| Nacionalinė valiuta |
Užsienio valiuta |
Nacionalinė valiuta |
Užsienio valiuta |
|
|||||||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iš viso: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vadovas ...............................................
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
Vykdytojas ..............................................
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
telefonas
data
______________
Formos pakeitimai:
Nr. 210, 1999-12-30, Žin., 2000, Nr. 2-56 (2000-01-07), i. k. 099505ANUTA00000210
Pakeitimai:
1.
Lietuvos banko valdyba, Nutarimas
Nr. 210, 1999-12-30, Žin., 2000, Nr. 2-56 (2000-01-07), i. k. 099505ANUTA00000210
Dėl ataskaitų pateikimo terminų