Suvestinė redakcija nuo 2008-06-30 iki 2010-06-29
Nutarimas paskelbtas: Žin. 2004, Nr. 22-696, i. k. 104505ANUTA00000001
LIETUVOS BANKO VALDYBA
N U T A R I M A S
DĖL LIKVIDUMO NORMATYVO SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ
2004 m. sausio 29 d. Nr. 1
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo (Žin., 1994, Nr. 99-1957; 2001, Nr. 28-890) 11 straipsnio 1 dalies 6 punktu, Lietuvos banko valdyba nutaria:
1. Patvirtinti:
2. Pripažinti netekusiais galios:
2.1. Lietuvos banko valdybos 1999 m. balandžio 8 d. nutarimą Nr. 40 „Dėl bankų likvidumo normatyvo skaičiavimo tvarkos“ (Žin., 1999, Nr. 35-1059);
2.2. Lietuvos banko valdybos 1999 m. gruodžio 30 d. nutarimo Nr. 210 „Dėl ataskaitų pateikimo terminų“ (Žin., 2000, Nr. 2-56) 7.2 punktą;
2.3. Lietuvos banko valdybos 1996 m. kovo 7 d. nutarimo Nr. 54 „Dėl banko veiklos riziką ribojančių normatyvų“ (Žin., 1996, Nr. 25-638; 2001, Nr. 57-2075) 4.2 punktą;
2.4. Lietuvos banko valdybos 2002 m. kovo 28 d. nutarimo Nr. 45 „Dėl Lietuvos banko teisės aktų pakeitimo“ (Žin., 2002, Nr. 35-1338) 17 punktą.
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos 2004 m. sausio 29 d.
nutarimu Nr. 1
(Lietuvos banko valdybos 2008 m. gegužės 29 d.
nutarimo Nr. 87 redakcija)
LIKVIDUMO NORMATYVO SKAIČIAVIMO TAISYKLĖS
I. BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Šis dokumentas nustato Lietuvos Respublikoje įregistruotų bankų, užsienio bankų filialų ir Centrinės kredito unijos (toliau – bankai) likvidumo normatyvo skaičiavimo tvarką.
II. LIKVIDŽIOJO TURTO APSKAIČIAVIMAS
3. Banko likvidusis turtas – tai:
3.2. centriniuose bankuose laikomos lėšos iki pareikalavimo ir terminuotosios lėšos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, išskyrus lėšas, skirtas banko išleistoms naujos emisijos akcijoms apmokėti;
3.3. Europos Sąjungos šalių ir šalių, kurių ilgalaikis reitingas ne mažesnis nei numatyta Kapitalo pakankamumo skaičiavimo bendrųjų nuostatų, patvirtintų Lietuvos banko valdybos 2006 m. lapkričio 9 d. nutarimu Nr. 138 (Žin., 2006, Nr. 142-5442), 1 priedo pirmoje ir antroje eilutėje nurodytas reitingas (toliau – didesnis reitingas), bankuose ir kitose kredito įstaigose laikomos lėšos iki pareikalavimo ir terminuotosios lėšos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, išskyrus įkeistas lėšas ir lėšas, skirtas banko išleistoms naujos emisijos akcijoms apmokėti;
3.4. Europos Sąjungos ir didesnio reitingo šalių vyriausybių bei centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai, išskyrus įkeistus vertybinius popierius;
3.5. pretenzijos dėl išvestinių finansinių priemonių sutarčių, kurios turi būti įvykdytos iškart pareikalavus, taip pat tos, iki kurių įvykdymo dienos liko ne daugiau negu mėnuo;
3.6. 50 procentų paskolų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, suteiktų klientams, kurie yra rezidentai;
3.7. įsigyti didesnio reitingo kredito įstaigų indėlių sertifikatai, iki kurių išpirkimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo;
3.8. emitentų, kurių ilgalaikis reitingas ne mažesnis nei numatyta Kapitalo pakankamumo skaičiavimo bendrųjų nuostatų, patvirtintų Lietuvos banko valdybos 2006 m. lapkričio 9 d. nutarimu Nr. 138, 1 priedo pirmoje, antroje ir trečioje eilutėje nurodytas reitingas ir, kai nėra jokios informacijos apie žemesnius (ne investicinius) reitingus, skolos vertybiniai popieriai;
3.9. nuosavybės vertybiniai popieriai, kurių pagrindu sudaryti likvidūs nuosavybės vertybinių popierių indeksai įvairių šalių rinkose;
3.10. parduoti laikomas ilgalaikis turtas ir perleidžiamos turto grupės, iki kurių pardavimo termino liko ne daugiau negu mėnuo;
4. Skaičiuojant likvidumo normatyvą iš likvidžiojo turto (3.1–3.11 p.) atimami tranzitinių sąskaitų įsipareigojimai iki pareikalavimo ir įsipareigojimai, iki kurių įvykdymo dienos liko ne daugiau negu mėnuo.
III. EINAMŲJŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ APSKAIČIAVIMAS
6. Einamieji banko įsipareigojimai – tai:
6.1. įsiskolinimai centriniam bankui iki pareikalavimo ir terminuotieji įsiskolinimai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat įsiskolinimai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;
6.2. įsiskolinimai bankams ir kitoms kredito įstaigoms iki pareikalavimo ir terminuotieji įsiskolinimai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat įsiskolinimai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;
6.3. paskolos, gautos iš tarptautinių organizacijų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, ir paskolos, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;
6.4. kitos paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, ir paskolos, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;
6.5. juridinių asmenų terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo arba apmokėjimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, ir terminuotieji indėliai, kurių grąžinimo arba apmokėjimo terminas jau praėjęs;
6.8. išleisti indėlių sertifikatai, iki kurių išpirkimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat kurių išpirkimo terminas jau praėjęs;
6.9. įsipareigojimai dėl išvestinių finansinių priemonių sutarčių, kurie turi būti įvykdyti iškart pareikalavus, iki kurių įvykdymo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat įsipareigojimai, kurių įvykdymo terminas jau praėjęs;
6.10. išleisti skolos vertybiniai popieriai, iki kurių išpirkimo dienos liko ne daugiau nei mėnuo, taip pat kurių išpirkimo terminas jau praėjęs;
6.11. subordinuotosios paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat tos, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;
6.12. įsipareigojimai, susiję su parduoti laikomomis perleidžiamomis turto grupėmis, iki kurių įvykdymo liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat tie, kurių įvykdymo terminas jau praėjęs;
6.13. kiti įsiskolinimai iki pareikalavimo, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, taip pat tie, kurių apmokėjimo terminas jau praėjęs;
IV. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
Priedo pakeitimai:
Nr. 87, 2008-05-29, Žin., 2008, Nr. 66-2525 (2008-06-10), i. k. 108505ANUTA00000087
7003 forma, patvirtinta Lietuvos banko valdybos
2004 m. sausio 29 d. nutarimu Nr. 1
(Lietuvos banko valdybos 2008 m. gegužės 29 d.
nutarimo Nr. 87 redakcija)
Lietuvos banko
Kredito įstaigų priežiūros departamentui
kodas 1200
Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius
___________________________________
(banko pavadinimas)
___________________________________
(kodas, banko adresas, tel., faks.)
Pateikimo terminas iki mėnesio 11 d.
Periodiškumas kas mėnesį
TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ STRUKTŪRA PAGAL TERMINUS
_________________ Nr. ___________
(data)
A lentelė
| Kodas |
|
Balansinės ataskaitos straipsnis (BAS) |
Turtas ir įsipareigojimai pagal terminus |
|||||||||||
| Iki pareikalavimo |
Iki 1 mėn. |
1–3 mėn. |
3–6 mėn. |
6–12 mėn. |
1–3 metai |
3–5 metai |
5–10 metų |
Daugiau kaip 10 metų |
Neapibrėžtieji terminai |
Iš viso |
||||
| A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
I |
J |
K |
L |
M |
N |
|
| Turtas |
||||||||||||||
| 12101 |
01 |
Pinigai ir proginės monetos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12102 |
02 |
Taurieji metalai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12103 |
03 |
Lėšos centriniuose bankuose |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12131 |
04 |
Lėšos Europos Sąjungos bei didesnio reitingo šalių bankuose ir kt. kredito įstaigose |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12134 |
05 |
Lėšos mažesnio reitingo šalių bankuose ir kt. kredito įstaigose |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12137 |
06 |
Įkeistos lėšos ir lėšos, skirtos banko išleistoms naujos emisijos akcijoms apmokėti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12105 |
07 |
Europos Sąjungos bei didesnio reitingo šalių vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12106 |
08 |
Mažesnio reitingo šalių vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12138 |
09 |
Pretenzijos dėl išvestinių finansinių priemonių sutarčių |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12139 |
10 |
Rezidentams suteiktos paskolos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12140 |
11 |
Nerezidentams suteiktos paskolos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12142 |
12 |
Įsigyti didesnio reitingo kredito įstaigų indėlių sertifikatai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12143 |
13 |
Įsigyti mažesnio reitingo kredito įstaigų indėlių sertifikatai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12144 |
14 |
Skolos vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12145 |
15 |
Nuosavybės vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12146 |
16 |
Kiti skolos ir nuosavybės vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12130 |
17 |
Įkeisti vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12116 |
18 |
Banko ilgalaikis materialusis ir nematerialusis turtas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12147 |
19 |
Parduoti laikomas ilgalaikis turtas ir perleidžiamos turto grupės |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12118 |
20 |
Tranzitinės sąskaitos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12120 |
21 |
Kitas turtas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12100 |
22 |
Iš viso turto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė |
||||||||||||||
| 23417 |
23 |
Centrinių bankų indėliai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23419 |
24 |
Skolos bankams ir kt. kredito įstaigoms |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23444 |
25 |
Paskolos iš tarptautinių organizacijų |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23448 |
26 |
Kitos paskolos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23420 |
27 |
Juridinių asmenų terminuotieji indėliai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23421 |
28 |
Fizinių asmenų terminuotieji indėliai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23422 |
29 |
Indėliai iki pareikalavimo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23434 |
30 |
Išleisti indėlių sertifikatai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23447 |
31 |
Įsipareigojimai dėl išvestinių finansinių priemonių sutarčių |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23424 |
32 |
Išleisti skolos vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23439 |
33 |
Subordinuotosios paskolos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23449 |
34 |
Įsipareigojimai, susiję su parduoti laikomomis perleidžiamomis turto grupėmis |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23436 |
35 |
Tranzitinės sąskaitos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23437 |
36 |
Kiti įsiskolinimai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23450 |
37 |
Atidėjiniai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23451 |
38 |
Akcinis kapitalas, apmokamas pareikalavus (kooperatinės akcijos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23433 |
39 |
Akcininkų nuosavybė |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23400 |
40 |
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 02035 |
41 |
Skirtumas I (eil. 22-40) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 30036 |
42 |
Nebalansiniai įsipareigojimai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 02037 |
43 |
Skirtumas II (eil. 22-40-42 ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 02038 |
44 |
Skirtumas II procentais nuo turto (eil. 43:N22*100%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 02039 |
45 |
Likvidusis turtas (LT)=N01+D03+E03+D04+E04+N07+D09+E09+E10*0.5+E12+N14+N15+E19+D20+E20-D35-E35= |
|
|||||||||||
| 02040 |
46 |
Einamieji banko įsipareigojimai (EĮ) = D23+E23+D24+E24+D25+E25+D26+E26+D27+E27+N28*0.75+N29+D30+E30+D31+E31+ D32+E32+D33+E33+D34+E34+D36+E36+D42+E42 = |
|
|||||||||||
| 02041 |
47 |
LIKVIDUMO RODIKLIS: LT:EĮ*100% = |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| B lentelė |
||||||||||||||
| Informacija apie turtą ir įsipareigojimus grupėje |
||||||||||||||
|
|
|
Turtas grupėje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31001 |
1 |
Lėšos bankuose ir kredito įstaigose, iš jų: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31011 |
1.1 |
patronuojančiame banke arba kredito įstaigoje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31012 |
1.2 |
grupę valdančiame banke ir kredito įstaigose |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31013 |
1.3 |
kituose grupės bankuose ir kredito įstaigose |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31014 |
1.4 |
kontroliuojamuosiuose bankuose ir kredito įstaigose |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31002 |
2 |
Paskolos, iš jų: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31021 |
2.1 |
patronuojančiai įmonei arba finansų įstaigai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31022 |
2.2 |
grupę valdančiai įmonei arba finansų įstaigai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31023 |
2.3 |
kitoms grupės įmonėms arba finansų įstaigoms |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31024 |
2.4 |
kontroliuojamosioms įmonėms ir finansų įstaigoms |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31003 |
3 |
Vertybiniai popieriai ir indėlių sertifikatai, iš jų: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31031 |
3.1 |
patronuojančio banko arba kredito įstaigos, patronuojančios įmonės arba finansų įstaigos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31032 |
3.2 |
grupę valdančio banko ar kredito įstaigos, įmonės ar finansų įstaigos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31033 |
3.3 |
kitų grupės bankų ir kredito įstaigų, įmonių ir finansų įstaigų |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31034 |
3.4 |
Kontroliuojamųjų bankų ir kredito įstaigų, įmonių ir finansų įstaigų |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Įsipareigojimai grupėje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31004 |
4 |
Skolos bankams ir kredito įstaigoms, iš jų: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31041 |
4.1 |
patronuojančiam bankui arba kredito įstaigai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31042 |
4.2 |
grupę valdančiam bankui arba kredito įstaigai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31043 |
4.3 |
kitiems grupės bankams ir kredito įstaigoms |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31044 |
4.4 |
kontroliuojamiesiems bankams ir kontroliuojamosioms kredito įstaigoms |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31005 |
5 |
Indėliai, iš jų: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31051 |
5.1 |
patronuojančios įmonės arba finansų įstaigos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31052 |
5.2 |
grupę valdančios įmonės arba finansų įstaigos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31053 |
5.3 |
kitų grupės įmonių ir finansų įstaigų |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31054 |
5.4 |
kontroliuojamųjų įmonių ir finansų įstaigų |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31006 |
6 |
Subordinuotosios paskolos, iš jų: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31061 |
6.1 |
Patronuojančio banko ar kredito įstaigos, patronuojančios įmonės arba finansų įstaigos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31062 |
6.2 |
grupę valdančio banko arba kredito įstaigos, įmonės arba finansų įstaigos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31063 |
6.3 |
kitų grupės bankų, įmonių ir finansų įstaigų |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31064 |
6.4 |
kontroliuojamųjų bankų ir kredito įstaigų, įmonių ir finansų įstaigų |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
................................................. ....................... .......................................
(vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)
Vyriausiasis buhalteris (buhalteris)
....................... .......................................
(parašas) (vardas ir pavardė)
...............................................................
(vykdytojo vardas ir pavardė, telefonas)
Papildyta forma:
Nr. 87, 2008-05-29, Žin., 2008, Nr. 66-2525 (2008-06-10), i. k. 108505ANUTA00000087
Pakeitimai:
1.
Lietuvos banko valdyba, Nutarimas
Nr. 87, 2008-05-29, Žin., 2008, Nr. 66-2525 (2008-06-10), i. k. 108505ANUTA00000087
Dėl Lietuvos banko valdybos 2004 m. sausio 29 d. nutarimo Nr. 1 "Dėl Likvidumo normatyvo skaičiavimo taisyklių" pakeitimo