Suvestinė redakcija nuo 2009-12-31 iki 2011-12-30

Nutarimas paskelbtas: Žin. 2007, Nr. 36-1352, i. k. 1072051NUTA0001K-13

LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA

N U T A R I M A S

DĖL FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ IR VALDYMO ĮMONIŲ VISUOMENEI SKELBIAMOS INFORMACIJOS TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO

2007 m. kovo 22 d. Nr. 1K-13

Vilnius

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatymo 12 ir 20 straipsniais (Žin., 2007, Nr. 17-627), Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 10 straipsniu (Žin., 2003, Nr. 74-3425), Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija nutaria:

1. Patvirtinti Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių visuomenei skelbiamos informacijos taisykles (pridedama).

2. Nuo 2008 m. sausio 1 d. pripažinti netekusiu galios Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2003 m. sausio 30 d. nutarimo Nr. 1 „Dėl Finansų maklerio įmonių metų ataskaitų visuomenei pateikimo taisyklių“ (Žin., 2003, Nr. 13-536) 1 punktą.

KOMISIJOS PIRMININKO PAVADUOTOJAS                                                   VAIDAS CIBAS

PATVIRTINTA

Lietuvos Respublikos vertybinių popierių

komisijos 2007 m. kovo 22 d. nutarimu

Nr. 1K-13

FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ IR VALDYMO ĮMONIŲ VISUOMENEI SKELBIAMOS INFORMACIJOS TAISYKLĖS

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių visuomenei skelbiamos informacijos taisyklės (toliau – Taisyklės) nustato bendruosius visuomenei skelbiamos informacijos reikalavimus, informacijos skelbimo būdus, periodiškumą bei turinio reikalavimus, susijusius su Vertybinių popierių komisijos licencijas turinčių finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių, taip pat kitoje valstybėje narėje licencijuotų finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių filialų, teikiančių paslaugas Lietuvos Respublikoje, veikla.

Punkto pakeitimai:

Nr. 1K-3, 2009-03-05, Žin., 2009, Nr. 28-1135 (2009-03-13), i. k. 1092051NUTA00001K-3

Nr. 1K-24, 2009-12-23, Žin., 2009, Nr. 156-7073 (2009-12-30), i. k. 1092051NUTA0001K-24

2. Šiose Taisyklėse išdėstyti reikalavimai taikomi finansų maklerio įmonėms ir valdymo įmonėms (toliau – įmonė), taip pat kitoje valstybėje narėje licencijuotų finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių filialams, teikiantiems paslaugas Lietuvos Respublikoje (toliau – kitoje valstybėje narėje licencijuotos įmonės filialas, teikiantis paslaugas Lietuvos Respublikoje). Valdymo įmonėms, neturinčioms teisės valdyti finansinių priemonių portfelių, taikomi šių Taisyklių III skyriaus, IV skyriaus 17.2 punkto ir V skyriaus reikalavimai.

Punkto pakeitimai:

Nr. 1K-3, 2009-03-05, Žin., 2009, Nr. 28-1135 (2009-03-13), i. k. 1092051NUTA00001K-3

Nr. 1K-24, 2009-12-23, Žin., 2009, Nr. 156-7073 (2009-12-30), i. k. 1092051NUTA0001K-24

3. Šių Taisyklių teisinis pagrindas yra Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatymo 20 straipsnis, Lietuvos Respublikos finansų įstaigų įstatymo 43 straipsnis, Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 8 straipsnis ir Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 9 straipsnis.

Punkto pakeitimai:

Nr. 1K-3, 2009-03-05, Žin., 2009, Nr. 28-1135 (2009-03-13), i. k. 1092051NUTA00001K-3

4. Šios Taisyklės skirtos įgyvendinti:

4.1. Europos Parlamento ir Tarybos 2006 m. birželio 14 d. direktyvos 2006/49/EB dėl investicinių įmonių ir kredito įstaigų kapitalo pakankamumo (nauja redakcija) (OL 2006 L 177, p. 201) 39 straipsnio reikalavimus;

4.2. Europos Parlamento ir Tarybos 2006 m. birželio 14 d. direktyvos 2006/48/EB dėl kredito įstaigų veiklos pradėjimo ir vykdymo (nauja redakcija) (OL 2006 L 177, p. 1) 145-149 straipsnių ir XII priedo reikalavimus.

II. BENDRIEJI SKELBTINOS INFORMACIJOS REIKALAVIMAI

5. Visuomenei skelbiama informacija turi atitikti tarptautinėje praktikoje pripažintus informacijos kokybės reikalavimus: svarbumo, patikimumo, palyginamumo, tikrumo ir teisingumo. Pagrindinis principas, kuriuo įmonė turi vadovautis skelbdama informaciją visuomenei, yra informacijos svarbumas. Informacija apie įmonės veiklą yra svarbi, jeigu jos neatskleidus, atskleidus neišsamiai arba neteisingai, informacijos vartotojas gali priimti neteisingus sprendimus.

6. Įmonė turi viešai skelbti šių Taisyklių III ir IV skyriuose nurodytą informaciją, vadovaudamasi įmonės nustatyta informacijos skelbimo visuomenei tvarka, kurioje turi būti apibrėžta:

6.1. kokia informacija apie įmonės veiklą yra laikoma svarbi;

6.2. kokia informacija apie įmonę yra laikoma konfidencialia ir jos atskleidimas galėtų pakenkti įmonės konkurencingumui;

6.3. kokių tikslų siekiama, skelbiant visuomenei informaciją apie įmonės veiklą;

6.4. informacijos skelbimo periodiškumas ir operatyvumas;

6.5. kur informacija skelbiama;

6.6. kiti įmonei svarbūs klausimai.

Punkto pakeitimai:

Nr. 1K-3, 2009-03-05, Žin., 2009, Nr. 28-1135 (2009-03-13), i. k. 1092051NUTA00001K-3

7. Įmonė, atsižvelgdama į savo veiklos mastą ir sritį, dalyvavimą įvairiuose finansiniuose sektoriuose, tarptautinėse finansų rinkose, tarpuskaitos sistemose ir į kitus savo verslo ypatumus, pati nustato dalies ar visos informacijos atskleidimo dažniau kaip kartą per metus poreikį.

8. Įmonė turi teisę neatskleisti dalies šių Taisyklių IV skyriuje nurodytos informacijos, jeigu ji tenkina vieną iš nurodytų sąlygų:

8.1. informacija nėra svarbi;

8.2. informacijos paskelbimas pakenktų įmonės konkurencinei padėčiai;

8.3. informacija laikoma konfidencialia dėl įsipareigojimų klientams arba dėl kitų įpareigojančių ryšių.

9. Jeigu įmonė dėl šių Taisyklių 8 punkte nurodytų priežasčių neatskleidžia kurios nors Taisyklių IV skyriuje išvardytos informacijos, įmonė turi informuoti visuomenę, kokia informacija neatskleista, nurodyti neatskleidimo priežastį ir pateikti bendresnio pobūdžio informaciją.

III. INFORMACIJOS TURINYS IR SKELBIMO PERIODIŠKUMAS

10. Įmonė per 4 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos savo interneto svetainėje privalo paskelbti:

10.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintas metines finansines ataskaitas (balansą ir nebalansinę ataskaitą, pelno (nuostolių) ataskaitą, pinigų srautų ataskaitą, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą, aiškinamąjį raštą);

10.2. Metinį pranešimą;

10.3. Auditoriaus išvadą;

10.4. Informaciją, nurodytą šių Taisyklių IV skyriuje, parengtą pagal audito įmonės patikrintų metinių finansinių ataskaitų duomenis.

Punkto pakeitimai:

Nr. 1K-3, 2009-03-05, Žin., 2009, Nr. 28-1135 (2009-03-13), i. k. 1092051NUTA00001K-3

11. Jeigu įmonė yra patronuojanti įmonė, tai ji, be šių Taisyklių 10 punkte nurodytos informacijos, turi viešai paskelbti metines konsoliduotas finansinės grupės finansines ataskaitas, konsoliduotą metinį pranešimą kartu su auditoriaus išvada.

Punkto pakeitimai:

Nr. 1K-3, 2009-03-05, Žin., 2009, Nr. 28-1135 (2009-03-13), i. k. 1092051NUTA00001K-3

12. Neteko galios nuo 2009-03-14

Punkto naikinimas:

Nr. 1K-3, 2009-03-05, Žin. 2009, Nr. 28-1135 (2009-03-13), i. k. 1092051NUTA00001K-3

13. Neteko galios nuo 2009-03-14

Punkto naikinimas:

Nr. 1K-3, 2009-03-05, Žin. 2009, Nr. 28-1135 (2009-03-13), i. k. 1092051NUTA00001K-3

14. Neteko galios nuo 2009-03-14

Punkto naikinimas:

Nr. 1K-3, 2009-03-05, Žin. 2009, Nr. 28-1135 (2009-03-13), i. k. 1092051NUTA00001K-3

15. Kitoje valstybėje narėje licencijuotos įmonės filialas, teikiantis paslaugas Lietuvos Respublikoje, per 4 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos savo interneto svetainėje turi paskelbti jį įsteigusios įmonės metines finansines ataskaitas kartu su auditoriaus išvada lietuvių arba tarptautinių finansų srityje vartojama kalba.

Punkto pakeitimai:

Nr. 1K-3, 2009-03-05, Žin., 2009, Nr. 28-1135 (2009-03-13), i. k. 1092051NUTA00001K-3

Nr. 1K-24, 2009-12-23, Žin., 2009, Nr. 156-7073 (2009-12-30), i. k. 1092051NUTA0001K-24

16. Jeigu kitoje valstybėje narėje licencijuota įmonė yra patronuojanti, tai jos filialas, teikiantis paslaugas Lietuvos Respublikoje, be šių Taisyklių 15 punkte nurodytos informacijos, per 4 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos savo interneto svetainėje privalo paskelbti patronuojančiai įmonei priklausančios finansinės grupės konsoliduotas metines finansines ataskaitas kartu su auditoriaus išvada lietuvių arba tarptautinių finansų srityje vartojama kalba.

Punkto pakeitimai:

Nr. 1K-3, 2009-03-05, Žin., 2009, Nr. 28-1135 (2009-03-13), i. k. 1092051NUTA00001K-3

Nr. 1K-24, 2009-12-23, Žin., 2009, Nr. 156-7073 (2009-12-30), i. k. 1092051NUTA0001K-24

IV. INFORMACIJOS APIE KAPITALO PAKANKAMUMĄ SKELBIMAS

17. Įmonė turi atskleisti:

17.1. Vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo procesą, pagrindinius jo organizavimo principus, šio proceso metu nustatytas įmonei reikšmingas rizikos rūšis ir pasirinktus metodus, skirtus jos vidaus kapitalo pakankamumui vertinti, ir kitus aspektus, numatytus Vertybinių popierių komisijos patvirtintose Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo proceso taisyklėse.

17.2. Vertybinių popierių komisijos patvirtintų Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių 3 priedo 1 lentelę;

Punkto pakeitimai:

Nr. 1K-3, 2009-03-05, Žin., 2009, Nr. 28-1135 (2009-03-13), i. k. 1092051NUTA00001K-3

17.3. Kapitalo poreikio, esant kredito ir gautinų sumų sumažėjimo, rinkos ir operacinei rizikai, nustatymo metodus.

17.4. Informaciją apie kredito ir gautinų sumų sumažėjimo riziką:

17.4.1. pripažintų išorinių kredito rizikos vertinimo institucijų ir eksporto kredito agentūrų, kurių kredito rizikos vertinimus (reitingus) įmonė pasirinko naudoti nustatydama rizikos koeficientus, pavadinimus;

17.4.2. pozicijų grupes, kurioms taikomi išorinės kredito rizikos vertinimo institucijos ir eksporto kredito agentūros vertinimai;

17.4.3. pozicijų grupių pasiskirstymą pagal reikšmingas geografines teritorijas, ekonominės veiklos arba sandorio šalies rūšį, terminą, likusį iki sandorio galiojimo pabaigos;

17.4.4. informaciją apie pozicijas, kurios yra nuvertėjusios;

17.4.5. nuvertėjusių pozicijų, vertės koregavimų ir atidėjinių reikšmingų sumų pasiskirstymą pagal ekonominės veiklos, sandorio šalies ir geografines teritorijas.

17.5. Informaciją apie į įmonės kapitalą įtrauktų subordinuotų paskolų terminus ir sąlygas.

17.6. Be šių Taisyklių IV skyriuje nustatytos informacijos, įmonė turi atskleisti kitą, pačios įmonės nuomone, svarbią informaciją apie kredito ir gautinų sumų sumažėjimo riziką, rinkos riziką, operacinę riziką, didelių pozicijų riziką, prekybos ir ne prekybos knygos pozicijas, kaip tai nustatyta Europos Parlamento ir Tarybos 2006/48/EB direktyvos XII priede.

V. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

18. Jei įmonė ar kitoje valstybėje narėje licencijuotos įmonės filialas, teikiantis paslaugas Lietuvos Respublikoje, neturi savo interneto svetainės, tai šių Taisyklių reikalaujamą informaciją turi atskleisti kitose viešai prieinamose visuomenės informavimo priemonėse.

Punkto pakeitimai:

Nr. 1K-3, 2009-03-05, Žin., 2009, Nr. 28-1135 (2009-03-13), i. k. 1092051NUTA00001K-3

Nr. 1K-24, 2009-12-23, Žin., 2009, Nr. 156-7073 (2009-12-30), i. k. 1092051NUTA0001K-24

19. Vertybinių popierių komisija gali pareikalauti, kad įmonė:

19.1. dažniau nei kartą per metus skelbtų visą šių Taisyklių IV skyriuje nurodytą informaciją ar jos dalį;

19.2. skelbtų neatskleistą šių Taisyklių IV skyriuje nurodytą informaciją ar jos dalį.

20. Šių Taisyklių II ir IV skyriaus nuostatos įmonėms pradedamos taikyti nuo tada, kai pradedamos taikyti Vertybinių popierių komisijos patvirtintos Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklės, o Taisyklių III skyrius – nuo 2008 m. sausio 1 d.

______________

Pakeitimai:

1.

Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija, Nutarimas

Nr. 1K-3, 2009-03-05, Žin., 2009, Nr. 28-1135 (2009-03-13), i. k. 1092051NUTA00001K-3

Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2007 m. kovo 22 d. nutarimo Nr. 1K-13 "Dėl Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių visuomenei skelbiamos informacijos taisyklių" pakeitimo

2.

Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija, Nutarimas

Nr. 1K-24, 2009-12-23, Žin., 2009, Nr. 156-7073 (2009-12-30), i. k. 1092051NUTA0001K-24

Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2007 m. kovo 22 d. nutarimo Nr. 1K-13 "Dėl Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių visuomenei skelbiamos informacijos taisyklių" pakeitimo