Suvestinė redakcija nuo 2016-08-13 iki 2016-09-30

Įsakymas paskelbtas: Žin. 2004, Nr. 59-2102; Žin. 2013, Nr.24-1196, i. k. 1042055ISAK000VA-55

Nauja redakcija nuo 2016-10-01:

Nr. VA-28, 2016-03-25, paskelbta TAR 2016-03-29, i. k. 2016-06353

VALSTYBINĖS MOKESČIŲ INSPEKCIJOS PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTERIJOS

VIRŠININKAS

ĮSAKYMAS

DĖL PRIDĖTINĖS VERTĖS MOKESČIO SĄSKAITŲ FAKTŪRŲ REGISTRŲ TVARKYMO

2004 m. balandžio 21 d. Nr. VA-55

Vilnius

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo (Žin., 2002, Nr. 35-1271; 2004, Nr. 17-505; 2011, Nr. 161-7616) 78 straipsnio 5 dalies nuostatomis ir Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos nuostatų, patvirtintų Lietuvos Respublikos finansų ministro 1997 m. liepos 29 d. įsakymu Nr. 110 (Žin., 1997, Nr. 87-2212; 2002, Nr. 20-786; 2011, Nr. 97-4590), 18.11 punktu:

T v i r t i n u pridedamas:

1. Pridėtinės vertės mokesčio sąskaitų faktūrų registrų tvarkymo taisykles.

2. Gaunamų pridėtinės vertės mokesčio sąskaitų faktūrų registro duomenų FR0671 formą.

3. Išrašomų pridėtinės vertės mokesčio sąskaitų faktūrų registro duomenų FR0672 formą.

VIRŠININKĖ VIOLETA LATVIENĖ

PATVIRTINTA

Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko

2004 m. balandžio 21 d. įsakymu Nr. VA-55

(Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2016 m. kovo 25 d. įsakymo

Nr. VA-28 redakcija)

PRIDĖTINĖS VERTĖS MOKESČIO SĄSKAITŲ FAKTŪRŲ REGISTRŲ DUOMENŲ TVARKYMO IR PATEIKIMO TAISYKLĖS

Priedo pakeitimai:

Nr. VA-34, 2008-07-10, Žin., 2008, Nr. 82-3287 (2008-07-19), i. k. 1082055ISAK000VA-34

Nr. VA-16, 2013-02-26, Žin., 2013, Nr. 24-1196 (2013-03-06), i. k. 1132055ISAK000VA-16

FR0671 Forma patvirtinta Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2008 m. liepos 10 d. įsakymu Nr. VA-34 (2013 m. vasario mėn. 26 d. įsakymo Nr. VA-16

redakcija)

GAUNAMŲ PRIDĖTINĖS VERTĖS MOKESČIO SĄSKAITŲ FAKTŪRŲ REGISTRO DUOMENYS

(forma)

_____________________

** TIC pastaba. Formą žr.

_________________

Formos pakeitimai:

Nr. VA-34, 2008-07-10, Žin., 2008, Nr. 82-3287 (2008-07-19), i. k. 1082055ISAK000VA-34

Nr. VA-16, 2013-02-26, Žin., 2013, Nr. 24-1196 (2013-03-06), i. k. 1132055ISAK000VA-16

FR0672 Forma patvirtinta Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2008 m. liepos 10 d. įsakymu Nr. VA-34 (2013 m. vasario mėn. 26 d. įsakymo Nr. VA-16

redakcija)

IŠRAŠOMŲ PRIDĖTINĖS VERTĖS MOKESČIO SĄSKAITŲ FAKTŪRŲ REGISTRO DUOMENYS

(forma)

_____________________

** TIC pastaba. Formą žr.

_________________

Formos pakeitimai:

Nr. VA-34, 2008-07-10, Žin., 2008, Nr. 82-3287 (2008-07-19), i. k. 1082055ISAK000VA-34

Nr. VA-16, 2013-02-26, Žin., 2013, Nr. 24-1196 (2013-03-06), i. k. 1132055ISAK000VA-16

Pridėtinės vertės mokesčio sąskaitų faktūrų registrų duomenų tvarkymo ir pateikimo taisyklių

priedas

I.SAF DUOMENŲ RINKMENOS APRAŠYMAS

I DALIS

ANTRAŠTĖ

Elemento indeksas	Privalomumas	Elemento pavadinimas	Elemento trumpas aprašas	Elemento reikšmės pildymo paaiškinimas
1.	***	FileDescription	i.SAF duomenų rinkmenos (toliau – rinkmena) apibūdinimas	Rinkmenos apibūdinimas.
1.1.	***	FileVersion	Rinkmenos versija	Rinkmenos XML versija. Turi sutapti su atitinkamo rinkmenos XML struktūros aprašo (XSD) versija.
1.2.	***	FileDateCreated	Rinkmenos sukūrimo data ir laikas	Rinkmenos sukūrimo data ir laikas.
1.3.	***	DataType	Duomenų tipas	Nurodomas teikiamų duomenų tipas (F – pilnas failas (gaunamų ir išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registrai), P – gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registras, S – išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registras).
1.4.	*	SoftwareCompanyName	Programinės įrangos kūrėjo pavadinimas.	Programinės įrangos kūrėjo pavadinimas.
1.5.	*	SoftwareName	Programinės įrangos pavadinimas	Programinės įrangos pavadinimas.
1.6.	*	SoftwareVersion	Programinės įrangos versija	Programinės įrangos versija.
1.7.	***	RegistrationNumber	Registracijos kodas	Mokesčių mokėtojo identifikacinis numeris (kodas) Mokesčių mokėtojų registre.
1.8.	*	NumberOfParts	Dalių skaičius	Mokestinio laikotarpio rinkmenos dalių skaičius. Jeigu rinkmena neskaidoma, nurodomas skaičius 1.
1.9.	***	PartNumber	Rinkmenos dalis	Mokestinio laikotarpio rinkmenos dalies unikalus identifikatorius (pvz. SANDELIS1, SANDELIS2, KAUNO_DEP, 1). Teikiant tikslinančią rinkmeną turi būti nurodamas tikslinamos rinkmenos identifikatorius.
1.10.	***	SelectionCriteria	Mokestinis laikotarpis	PVM mokėtojo PVM deklaravimo laikotarpis, kurio registrų duomenys teikiami.
1.10.1.	***	SelectionStartDate	Mokestinio laikotarpio pradžios data	Mokestinio laikotarpio pradžios data.
1.10.2.	***	SelectionEndDate	Mokestinio laikotarpio pabaigos data	Mokestinio laikotarpio pabaigos data.

II DALIS

PAGRINDINĖ DUOMENŲ BYLA

Elemento indeksas	Privalomumas	Elemento pavadinimas	Elemento trumpas aprašas	Elemento reikšmės pildymo paaiškinimas
2.1.	**	Customers	Pirkėjai	Pirkėjų duomenys. Turėtų būti pildomi tik tų pirkėjų duomenys, kurie nurodyti rinkmenos III dalyje.
2.1.1.	***	Customer	Pirkėjas	Pirkėjo duomenys.
2.1.1.1.	***	CustomerID	Pirkėjo Nr.	Unikalus pirkėjo numeris subjekto apskaitos sistemoje.
2.1.1.2.	***	VATRegistrationNumber	Pirkėjo PVM mokėtojo kodas	Nurodomas pirkėjo PVM mokėtojo kodas su prefiksu (pildomas PVM sąskaitoje faktūroje nurodytas PVM mokėtojo kodas). Jeigu asmuo nėra registruotas PVM mokėtoju (PVM mokėtojo kodas nežinomas) elementas pildomas reikšme „ND“ (nėra duomenų).
2.1.1.3.	*	RegistrationNumber	Registracijos kodas	Pirkėjo identifikacinis numeris (kodas) – mokesčių mokėtojo kodas pagal Mokesčių mokėtojų registrą arba asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pildomas, jeigu 2.1.1.2 pažymėta „ND“, kitu atveju gali būti elementas tuščias. Jeigu pirkėjas neturi PVM mokėtojo kodo (2.1.1.2 reikšmė yra „ND“) ir nežinomas registracijos kodas, elementas pildomas reikšme „ND“.
2.1.1.4.	*	Country	Valstybės kodas	Valstybės kodas. Nurodomas šalies kodas iš dviejų raidžių pagal ISO 3166–1 alpha 2 standartą, pavyzdžiui, LV – Latvija. Pildomas, jeigu 2.1.1.2 pažymėta „ND“ arba nurodytas ne ES valstybių narių PVM mokėtojo kodas ir 2.1.1.3 nurodytas asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje.
2.1.1.5.	***	Name	Pavadinimas	Pirkėjo pavadinimas. Jeigu pirkėjo pavadinimas PVM sąskaitoje faktūroje nenurodytas, elementas pildomas reikšme „ND“.
2.2.	**	Suppliers	Pardavėjai	Pardavėjų duomenys. Turėtų būti pildomi tik tų pardavėjų duomenys, kurie nurodyti rinkmenos III dalyje.
2.2.1.	***	Supplier	Pardavėjas	Pardavėjo duomenys.
2.2.1.1.	***	SupplierID	Pardavėjo Nr.	Unikalus pardavėjo numeris subjekto apskaitos sistemoje.
2.2.1.2.	***	VATRegistrationNumber	Pardavėjo PVM mokėtojo kodas	Nurodomas pardavėjo PVM mokėtojo kodas su prefiksu (pildomas PVM sąskaitoje faktūroje nurodytas PVM mokėtojo kodas). Jeigu asmuo nėra registruotas PVM mokėtoju (PVM mokėtojo kodas nežinomas) elementas pildomas reikšme „ND“.
2.2.1.3.	*	RegistrationNumber	Registracijos kodas	Pardavėjo identifikacinis numeris (kodas) – mokesčių mokėtojo kodas pagal Mokesčių mokėtojų registrą arba ūkininko, kuriam taikoma kompensacinio PVM tarifo schema, kodas, arba asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pildomas, jeigu 2.2.1.2 pažymėta „ND“, kitu atveju gali būti elementas tuščias. Jeigu pardavėjas neturi PVM mokėtojo kodo (2.2.1.2 reikšmė yra „ND“) ir nežinomas registracijos kodas, elementas pildomas reikšme „ND“.
2.2.1.4.	*	Country	Valstybės kodas	Valstybės kodas. Nurodomas šalies kodas iš dviejų raidžių pagal ISO 3166–1 alpha 2 standartą, pavyzdžiui, LV – Latvija. Pildomas, jeigu 2.2.1.2 pažymėta „ND“ arba nurodytas ne ES valstybių narių PVM mokėtojo kodas ir 2.2.1.3 nurodytas asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje.
2.2.1.5.	***	Name	Pavadinimas	Pardavėjo pavadinimas. Jeigu pardavėjo pavadinimas PVM sąskaitoje faktūroje nenurodytas, elementas pildomas reikšme „ND“.

III DALIS

PIRMINIŲ DOKUMENTŲ DUOMENYS

Elemento indeksas	Privalomumas	Elemento pavadinimas	Elemento trumpas aprašas	Elemento reikšmės pildymo paaiškinimas
3.1.	**	PurchaseInvoices	Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registro duomenys	Gaunamos PVM sąskaitos faktūros duomenys.
3.1.1.	***	Invoice	PVM sąskaita faktūra	Duomenys apie PVM sąskaitą faktūrą.
3.1.1.1.	***	InvoiceNo	PVM sąskaitos faktūros Nr.	PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris. Rekomenduojama pildyti be jokio atskyrimo, tarpo, brūkšnelio ar kitokių ženklų, tačiau užpildžius kitaip, tai nebus klaida.
3.1.1.2.	***	SupplierInfo	Pardavėjo duomenys	Informacija apie pardavėją, nurodytą PVM sąskaitoje faktūroje.
3.1.1.2.1.	**	SupplierID	Pardavėjo Nr.	Unikalus pardavėjo, kliento numeris subjekto apskaitos sistemoje, kuris yra nurodytas Pagrindinėje duomenų byloje. Pildomas, jeigu tokia reikšmė yra užpildyta rinkmenos II dalies „Pagrindinė duomenų byla“ 2.1 elemente / elementų grupėje (tuomet nepildomi 3.1.1.2.2 – 3.1.1.2.5 elementai).
3.1.1.2.2.	**	VATRegistrationNumber	Pardavėjo PVM mokėtojo kodas	Nurodomas pardavėjo PVM mokėtojo kodas su prefiksu (pildomas PVM sąskaitoje faktūroje nurodytas PVM mokėtojo kodas). Jeigu asmuo nėra registruotas PVM mokėtoju (PVM mokėtojo kodas nežinomas), elementas pildomas reikšme „ND“.
3.1.1.2.3.	**	RegistrationNumber	Registracijos kodas	Pardavėjo identifikacinis numeris (kodas) – mokesčių mokėtojo kodas pagal Mokesčių mokėtojų registrą arba ūkininko, kuriam taikoma kompensacinio PVM tarifo schema, kodas, arba asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pildomas, jeigu 3.1.1.2.2 pažymėta „ND“, kitu atveju gali būti elementas tuščias. Jeigu pardavėjas neturi PVM mokėtojo kodo (3.1.1.2.2 reikšmė yra „ND“) ir nežinomas registracijos kodas, elementas pildomas reikšme „ND“.
3.1.1.2.4.	*	Country	Valstybės kodas	Valstybės kodas. Nurodomas šalies kodas iš dviejų raidžių pagal ISO 3166–1 alpha 2 standartą, pavyzdžiui, LV – Latvija. Pildomas, jeigu 3.1.1.2.2 pažymėta „ND“ arba nurodytas ne ES valstybių narių PVM mokėtojo kodas ir 3.1.1.2.3 nurodytas asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje.
3.1.1.2.5.	***	Name	Pavadinimas	Pardavėjo pavadinimas. Jeigu pardavėjo pavadinimas PVM sąskaitoje faktūroje nenurodytas, elementas pildomas reikšme „ND“.
3.1.1.3.	***	InvoiceDate	PVM sąskaitos faktūros data	PVM sąskaitos faktūros išrašymo data.
3.1.1.4.	*	InvoiceType	PVM sąskaitos faktūros tipas	Žyma apie PVM sąskaitos faktūros tipą: SF (arba elementas tuščias) – PVM sąskaita faktūra, DS – debetinė PVM sąskaita faktūra, KS – kreditinė PVM sąskaita faktūra, VS – viena (advokatų / notarų) PVM sąskaita faktūra, VD – viena (advokatų / notarų) PVM sąskaita faktūra debetinė, VK – viena (advokatų / notarų) PVM sąskaita faktūra kreditinė, AN – anuliuota. Jeigu elemento reikšmė neužpildyta, laikoma, kad pateikta informacija apie PVM sąskaitą faktūrą (tipas SF).
3.1.1.5.	*	SpecialTaxation	Specialus apmokestinimas	Žyma „T“, jei PVM sąskaitai faktūrai taikoma „Pinigų apskaitos sistema“ (taikoma speciali apmokestinamojo momento nustatymo tvarka pagal PVM įstatymo14 str. 9 d.).
3.1.1.6.	*	References	Nuorodos	Kreditinės / debetinės PVM sąskaitos faktūros nuorodos į tikslinamas sąskaitas. Jeigu kreditinėje / debetinėje PVM sąskaitoje faktūroje nėra nuorodų į tikslinamas PVM sąskaitas faktūras, šios grupės elementų reikšmės nepildomos.
3.1.1.6.1	***	Reference	Nuoroda	Nuoroda į tikslinamą PVM sąskaitą faktūrą.
3.1.1.6.1.1	***	ReferenceNo	Nuoroda į sąskaitą	Kreditinės/debetinės PVM sąskaitos faktūros nuoroda į tikslinamos PVM sąskaitos faktūros seriją ir numerį (nurodoma tikslinamos PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris).
3.1.1.6.1.2	***	ReferenceDate	Nuorodos data	Tikslinamos PVM sąskaitos faktūros išrašymo data.
3.1.1.7.	*	VATPointDate	Prekių gavimo ar paslaugų gavimo data	Prekių gavimo arba paslaugų gavimo data, jeigu ji nesutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Elemento reikšmė gali būti nepildoma, jei ši data nenurodyta PVM sąskaitoje faktūroje / nefiksuojama apskaitoje / sutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data.
3.1.1.8.	*	RegistrationAccountDate	Registravimo apskaitoje data	PVM sąskaitos faktūros gavimo arba registravimo apskaitoje data. Ši data turi patekti į rinkmenos mokestinį laikotarpį, jeigu 3.1.1.3 (PVM sąskaitos faktūros išrašymo data) nurodyta data nepatenka į rinkmenos mokestinį laikotarpį (rinkmenos mokestinis laikotarpis nustatomas elementais 1.10.1 ir 1.10.2).
3.1.1.9.	***	DocumentTotals	Dokumento suminiai rezultatai	Dokumento suminiai rezultatai.
3.1.1.9.1	***	DocumentTotal	Dokumento rezultatai	Dokumento rezultatai.
3.1.1.9.1.1	***	TaxableValue	Apmokestinamoji vertė	Visų PVM sąskaitos faktūros eilučių, kurioms taikomos vienodos PVM apmokestinimo sąlygos pagal PVM klasifikatoriaus vieną reikšmę (pagal vienodą PVM tarifą), apmokestinamųjų verčių suma.
3.1.1.9.1.2	*	TaxCode	Mokesčio kodas	Mokesčio kodas pagal PVM klasifikatorių, patvirtintą Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2015 m. liepos 21 d. įsakymu Nr. VA-49 „Dėl standartinės apskaitos duomenų rinkmenos techninės specifikacijos ir techninių reikalavimų patvirtinimo“. Elemento reikšmė nepildoma, jeigu prekės (paslaugos) įsigyjamos iš Lietuvos PVM mokėtojo ir pirkėjui nėra prievolės apskaičiuoti, deklaruoti ir / ar sumokėti pardavimo PVM.
3.1.1.9.1.3	*	TaxPercentage	Mokesčio tarifas	PVM tarifas procentais. Gali būti neužpildytas (elementas tuščias), jeigu pagal PVM klasifikatoriaus reikšmę nėra PVM tarifo (Pvz., PVM neapmokestinami tiekimai, nurodytas ne Lietuvos PVM tarifas). Jeigu PVM tarifas yra 0 %, turi būti pildoma „0“.
3.1.1.9.1.4	*	Amount	PVM suma	PVM suma, apskaičiuota nuo pagal visų PVM sąskaitos faktūros eilučių, kurioms taikomos vienodos PVM apmokestinimo sąlygos pagal PVM klasifikatoriaus vieną reikšmę (pagal vienodą PVM tarifą), apmokestinamųjų verčių sumų. Elemento reikšmė gali būti nepildoma, jeigu PVM suma nėra fiksuojama apskaitoje.
3.2.	**	SalesInvoices	Išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registro duomenys	Išrašomos PVM sąskaitos faktūros duomenys.
3.2.1.	***	Invoice	PVM sąskaita faktūra	Duomenys apie PVM sąskaitą faktūrą.
3.2.1.1.	***	InvoiceNo	Sąskaitos Nr.	PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris. Rekomenduojama pildyti be jokio atskyrimo, tarpo, brūkšnelio ar kitokių ženklų, tačiau užpildžius kitaip, tai nebus klaida.
3.2.1.2.	***	CustomerInfo	Pirkėjo duomenys	Informacija apie pirkėją, nurodytą PVM sąskaitoje faktūroje.
3.2.1.2.1.	**	CustomerID	Pirkėjo Nr.	Unikalus pirkėjo, kliento numeris subjekto apskaitos sistemoje, kuris yra nurodytas Pagrindinėje duomenų byloje. Pildomas, jeigu tokia reikšmė yra užpildyta rinkmenos II dalies „Pagrindinė duomenų byla“ 2.2 elemente / elementų grupėje (tuomet nepildomi 3.2.1.2.2 – 3.2.1.2.5 elementai).
3.2.1.2.2.	**	VATRegistrationNumber	Pirkėjo PVM mokėtojo kodas	Nurodomas pirkėjo PVM mokėtojo kodas su prefiksu (pildomas PVM sąskaitoje faktūroje nurodytas PVM mokėtojo kodas). Jeigu asmuo nėra PVM mokėtojas, elementas pildomas reikšme „ND“.
3.2.1.2.3.	**	RegistrationNumber	Registracijos kodas	Pirkėjo identifikacinis numeris (kodas) mokesčių mokėtojo kodas pagal Mokesčių mokėtojų registrą arba asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pildomas, jeigu 3.2.1.2.2 pažymėta „ND“, kitu atveju gali būti elementas tuščias. Jeigu pirkėjas neturi PVM mokėtojo kodo (3.2.1.2.2 reikšmė yra „ND“) ir nežinomas registracijos kodas, elementas pildomas reikšme „ND“.
3.2.1.2.4.	*	Country	Valstybės kodas	Valstybės kodas. Nurodomas šalies kodas iš dviejų raidžių pagal ISO 3166–1 alpha 2 standartą, pavyzdžiui, LV – Latvija. Pildomas, jeigu 3.2.1.2.2 pažymėta „ND“ arba nurodytas ne ES valstybių narių PVM mokėtojo kodas ir 3.2.1.2.3 nurodytas asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje.
3.2.1.2.5.	***	Name	Pavadinimas	Pirkėjo pavadinimas. Jeigu pirkėjo pavadinimas PVM sąskaitoje faktūroje nenurodytas, elementas pildomas reikšme „ND“.
3.2.1.3.	***	InvoiceDate	PVM sąskaitos faktūros data	PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Ši data turi patekti į rinkmenos mokestinį laikotarpį (rinkmenos mokestinis laikotarpis nustatomas elementais 1.10.1 ir 1.10.2).
3.2.1.4.	*	InvoiceType	PVM sąskaitos faktūros tipas	Žyma apie sąskaitos tipą: SF (arba elementas tuščias) – PVM sąskaita faktūra, DS – debetinė PVM sąskaita faktūra, KS – kreditinė PVM sąskaita faktūra, VS – viena (advokatų/notarų) PVM sąskaita faktūra, VD – viena (advokatų/notarų) PVM sąskaita faktūra debetinė, VK – viena (advokatų/notarų) PVM sąskaita faktūra kreditinė, AN – anuliuota. Jeigu elemento reikšmė neužpildyta, laikoma, kad pateikta informacija apie PVM sąskaitą faktūrą (tipas SF).
3.2.1.5.	*	SpecialTaxation	Specialus apmokestinimas	Žyma „T“, jei PVM sąskaitai faktūrai taikoma „Pinigų apskaitos sistema“ (taikoma speciali apmokestinamojo momento nustatymo tvarka pagal PVM įstatymo14 str. 9 d.).
3.2.1.6.	*	References	Nuorodos	Kreditinės / debetinės PVM sąskaitos faktūros nuorodos į tikslinamas PVM sąskaitas faktūras sąskaitas. Jeigu kreditinėje / debetinėje PVM sąskaitoje faktūroje nėra nuorodų į tikslinamas PVM sąskaitas faktūras, šios grupės elementų reikšmės nepildomos.	*	References	Nuorodos	Kreditinės / debetinės PVM sąskaitos faktūros nuorodos į tikslinamas PVM sąskaitas faktūras sąskaitas. Jeigu kreditinėje / debetinėje PVM sąskaitoje faktūroje nėra nuorodų į tikslinamas PVM sąskaitas faktūras, šios grupės elementų reikšmės nepildomos.
3.2.1.6.1.	***	Reference	Nuoroda	Nuoroda į tikslinamą PVM sąskaitą faktūrą.
3.2.1.6.1.1	***	ReferenceNo	Nuoroda į sąskaitą	Kreditinės / debetinės PVM sąskaitos faktūros nuoroda į tikslinamos PVM sąskaitos faktūros seriją ir numerį (nurodoma tikslinamos PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris).
3.2.1.6.1.2	***	ReferenceDate	Nuorodos data	Tikslinamos PVM sąskaitos faktūros išrašymo data.
3.2.1.7.	*	VATPointDate	Prekių teikimo ar paslaugų teikimo data	Prekių tiekimo arba paslaugų teikimo data, jeigu ji nesutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Avanso gavimo diena, kai ji nesutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Jeigu datos sutampa, elemento reikšmės užpildyti nebūtina.
3.2.1.8.	***	DocumentTotals	Dokumento suminiai rezultatai	Dokumento suminiai rezultatai.
3.2.1.8.1	***	DocumentTotal	Dokumento rezultatai	Dokumento rezultatai.
3.2.1.8.1.1	***	TaxableValue	Apmokestinamoji vertė	Visų PVM sąskaitos faktūros eilučių, kurioms taikomos vienodos PVM apmokestinimo sąlygos pagal PVM klasifikatoriaus vieną reikšmę (pagal vienodą PVM tarifą), apmokestinamųjų verčių suma.
3.2.1.8.1.2	*	TaxCode	Mokesčio kodas	Mokesčio kodas pagal PVM klasifikatorių, patvirtintą Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2015 m. liepos 21 d. įsakymu Nr. VA-49 „Dėl standartinės apskaitos duomenų rinkmenos techninės specifikacijos ir techninių reikalavimų patvirtinimo“.
3.2.1.8.1.3	*	TaxPercentage	Mokesčio tarifas	PVM tarifas procentais. Elemento reikšmė nepildoma, jeigu pagal PVM klasifikatoriaus reikšmę nėra PVM tarifo (PVM neapmokestinami tiekimai, ne PVM objektas). Jeigu PVM tarifas yra 0 %, turi būti pildoma „0“.
3.2.1.8.1.4	*	Amount	PVM Suma	PVM suma, apskaičiuota nuo pagal visų PVM sąskaitos faktūros eilučių, kurioms taikomos vienodos PVM apmokestinimo sąlygos pagal PVM klasifikatoriaus vieną reikšmę (pagal vienodą PVM tarifą), apmokestinamųjų verčių sumų.
3.2.1.8.1.5.	*	VATPointDate2	Prekių teikimo ar paslaugų teikimo data	Prekių tiekimo arba paslaugų teikimo data, jeigu ji nesutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Avanso gavimo diena, kai ji nesutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Jeigu datos sutampa, elemento reikšmės užpildyti nebūtina.
3.3.	**	SettlementsAndPayments	Atsiskaitymų/mokėjimų duomenys	Atsiskaitymų/mokėjimų duomenys. Kai PVM sąskaitai faktūrai taikoma „Pinigų apskaitos sistema“ (taikoma speciali apmokestinamojo momento nustatymo tvarka pagal PVM įstatymo14 str. 9 d.) papildomai teikiama informacija apie atsiskaitymą (rekomenduojamas pildyti tiems, kas pageidauja gauti preliminarios PVM deklaracijos parengimo paslaugą).
3.3.1.	***	SettlementAndPayment	Mokėjimas arba gautas atsiskaitymas	Duomenys apie mokėjimą arba gautą atsiskaitymą.
3.3.1.1.	***	SettlementType	Mokėjimo tipas	Žyma apie mokėjimo tipą (G – gautas apmokėjimas, V – įvykdytas mokėjimas).
3.3.1.2.	*	SettlementRefNo	Mokėjimo dokumento Nr.	Mokėjimo dokumento (nurodymo bankui, kasos dokumento) numeris. Jei mokėjimo dokumento numeris nežinomas (gavimo atveju, mokėjimo tipas G), elementas pildomas reikšme „ND“.
3.3.1.3.	***	SettlementDate	Atsiskaitymo data	Faktinė pinigų gavimo / sumokėjimo data. Ši data turi patekti į rinkmenos mokestinį laikotarpį (rinkmenos mokestinis laikotarpis nustatomas elementais 1.10.1 ir 1.10.2).
3.3.1.4.	***	Payment	Pardavėjo arba pirkėjo duomenys	Duomenys apie pardavėją arba pirkėją. Informacija apie pirkėją pildoma, jeigu 3.3.1.1 lauke nurodytas tipas „G“ (gautas apmokėjimas). Informacija apie pardavėją (sumokėjimo atveju) pildoma, jeigu 3.3.1.1 lauke nurodytas tipas „V“ (įvykdytas mokėjimas).
3.3.1.4.1.	**	SupplierCustomerID	Pardavėjo arba pirkėjo numeris jo apskaitos sistemoje	Unikalus pardavėjo arba pirkėjo, kliento numeris subjekto apskaitos sistemoje, kuris yra nurodytas Pagrindinėje duomenų byloje. Pildomas, jeigu tokia reikšmė yra užpildyta rinkmenos II dalies „Pagrindinė duomenų byla“ 2.1 arba 2.2 elemente /elementų grupėje (tuomet nepildomi 3.3.1.4.2 – 3.3.1.4.5 elementai).
3.3.1.4.2.	**	VATRegistrationNumber	Pardavėjo arba pirkėjo PVM mokėtojo kodas	Nurodomas pardavėjo arba pirkėjo PVM mokėtojo kodas su prefiksu (pildomas PVM sąskaitoje nurodytas PVM mokėtojo kodas). Jeigu asmuo nėra PVM mokėtojas, elementas pildomas reikšme „ND“.
3.3.1.4.3.	**	RegistrationNumber	Registracijos kodas	Pardavėjo arba pirkėjo identifikacinis numeris (kodas) – mokesčių mokėtojo kodas pagal Mokesčių mokėtojų registrą arba asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pildomas, jeigu 3.3.1.4.2 pažymėta „ND“, kitu atveju gali būti elementas tuščias. Jeigu pirkėjas neturi PVM mokėtojo kodo (3.3.1.4.2 reikšmė yra „ND“) ir nežinomas registracijos kodas, elementas pildomas reikšme „ND“.
3.3.1.4.4.	*	Country	Valstybės kodas	Valstybės kodas. Nurodomas šalies kodas iš dviejų raidžių pagal ISO 3166–1 alpha 2 standartą, pavyzdžiui, LV – Latvija. Pildomas, jeigu 3.3.1.4.2 pažymėta „ND“ arba nurodytas ne ES valstybių narių PVM mokėtojo kodas ir 3.3.1.4.3 nurodytas asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje.
3.3.1.4.5.	***	Name	Pavadinimas	Pardavėjo arba pirkėjo pavadinimas. Jeigu pirkėjo pavadinimas atsiskaitymo dokumente nenurodytas ir apskaitoje nefiksuotas, pildoma reikšmė „ND“.
3.3.1.5.	***	ReferencesToInvoice	Nuorodos į PVM sąskaitas faktūras, už kurias atsiskaitoma	PVM sąskaitų faktūrų informacija.
3.3.1.5.1	***	ReferenceToInvoice	Nuoroda į PVM sąskaitą faktūrą, už kurią atsiskaitoma	PVM sąskaitos faktūros informacija.
3.3.1.5.1.1.	***	InvoiceNo	PVM sąskaitos faktūros Nr.	PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris.
3.3.1.5.1.2.	***	InvoiceDate	PVM sąskaitos faktūros data	PVM sąskaitos faktūros išrašymo data.
3.3.1.5.1.3.	***	Amount	Apmokestinamoji vertė	Apmokėta apmokestinamoji vertė arba jos dalis (be PVM).
3.3.1.5.1.4.	***	VATAmount	PVM suma	Apmokėta PVM suma arba jos dalis.

Aprašymo sutartiniai ženklai ir i.SAF duomenų rinkmenos dalių pildymo privalomumai:

1. Sutartiniai ženklai „Privalomumas“ stulpelyje:
*	Privalomas elementas, reikšmės gali nebūti.
**	Pasirenkamas elementas arba keletas elementų iš grupės arba visa elementų grupė. Kai elementas neturi reikšmės, tai i.SAF duomenų rinkmenoje elemento gali nebūti, išskyrus tuos atvejus, kai elemento reikšmės pildymo paaiškinime nurodyta, kad elementas pildomas reikšme „ND“.
***	Privalomas elementas, reikšmė turi būti užpildoma.


2. i.SAF duomenų rinkmenoje privalo būti pateikta I dalis. Kitos dalys, jeigu per mokestinį
laikotarpį nebuvo gautų ir išrašytų PVM sąskaitų faktūrų, gali būti neteikiamos.

_________________________________

Priedo pakeitimai:

Nr. VA-97, 2016-06-30, paskelbta TAR 2016-06-30, i. k. 2016-18000

Nr. VA-109, 2016-08-11, paskelbta TAR 2016-08-12, i. k. 2016-22276

Pakeitimai: