Suvestinė redakcija nuo 2018-01-01
Nutarimas paskelbtas: Žin. 2012, Nr. 86-4522, i. k. 112505ANUTA0003-159
LIETUVOS BANKO VALDYBOS
N U T A R I M A S
DĖL Finansų maklerio įmonių ir kredito įstaigų, teikiančių investicines paslaugas, veiklos ataskaitų rengimo ir pateikimo taisyklių patvirtinimo
2012 m. liepos 12 d. Nr. 03-159
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo (Žin., 1994, Nr. 99-1957; 2001, Nr. 28-890; 2004, Nr. 28-869, Nr. 54-1830; 2009, Nr. 38-1441, Nr. 153-6895; 2011, Nr. 46-2158, Nr. 145-6812) 11 straipsnio 1 dalies 7 punktu, Lietuvos Respublikos finansų rinkos priežiūros sistemos pertvarkos įstatymo (Žin., 2011, Nr. 145-6811) 4 straipsnio 3 dalimi ir Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo pakeitimo įstatymo (Žin., 2012, Nr. 77-3977) 2 straipsnio 2 dalimi, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:
1. Patvirtinti Finansų maklerio įmonių ir kredito įstaigų, teikiančių investicines paslaugas, veiklos ataskaitų rengimo ir pateikimo taisykles (pridedama).
2. Pripažinti netekusiais galios:
2.1. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2009 m. lapkričio 26 d. nutarimą Nr. 1K-22 „Dėl Finansų maklerio įmonių ir kredito įstaigų, teikiančių investicines paslaugas, veiklos ataskaitų rengimo ir pateikimo taisyklių patvirtinimo“ (Žin., 2009, Nr. 143-6340);
2.2. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2011 m. gruodžio 22 d. nutarimą Nr. 1K-21 „Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2009 m. lapkričio 26 d. nutarimo Nr. 1K-22 „Dėl Finansų maklerio įmonių ir kredito įstaigų, teikiančių investicines paslaugas, veiklos ataskaitų rengimo ir pateikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo“ (Žin., 2011, Nr. 159-7556).
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
2012 m. liepos 12 d. nutarimu Nr. 03-159
FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ IR KREDITO ĮSTAIGŲ, TEIKIANČIŲ INVESTICINES PASLAUGAS, VEIKLOS ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO TAISYKLĖS
I. BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Finansų maklerio įmonių ir kredito įstaigų, teikiančių investicines paslaugas, veiklos ataskaitų rengimo ir pateikimo taisyklės (toliau – Taisyklės) nustato veiklos ataskaitų turinio reikalavimus, pateikimo Lietuvos bankui tvarką ir būdus.
2. Taisyklėse išdėstyti reikalavimai taikomi Lietuvos banko išduotą licenciją turinčioms finansų maklerio įmonėms, Lietuvos Respublikoje licencijuotoms kredito įstaigoms, turinčioms teisę teikti investicines paslaugas, kitoje valstybėje narėje licencijuotų finansų maklerio įmonių ir kredito įstaigų filialams, teikiantiems investicines paslaugas Lietuvos Respublikoje (toliau – tarpininkas).
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-333, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20965
3. Taisyklių teisinis pagrindas – Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatymo 20 straipsnis.
4. Taisyklėse vartojamos sąvokos:
4.3. Neteko galios nuo 2015-01-01
Punkto naikinimas:
Nr. 03-333, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20965
4.4. rezidentas – kaip apibrėžta 1998 m. lapkričio 23 d. Tarybos reglamento (EB) Nr. 2533/98 dėl Europos Centrinio Banko renkamos statistinės informacijos (OL 318 L, 1998, p. 8) 1 straipsnio 4 dalyje;
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-333, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20965
4.5. vertybinių popierių emitentas, nuosavybės vertybiniai popieriai, ne nuosavybės vertybiniai popieriai – kaip apibrėžta Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatyme;
4.6. ISIN kodas – finansinių priemonių ir susijusių finansinių priemonių tarptautinis identifikacinis numeris, suteikiamas pagal ISO 6166 standartą (Securities and related financial instruments – International securities identification numbering system (ISIN);
II. INFORMACIJOS PATEIKIMO TERMINAI IR TVARKA
5. Tarpininkas Lietuvos bankui privalo pateikti Taisyklių III skyriuje nustatyto turinio veiklos ataskaitą – per 15 darbo dienų ataskaitiniam laikotarpiui pasibaigus.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-333, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20965
6. Veiklos ataskaita turi būti pateikta elektroniniu formatu pagal Taisyklių 1 priede nurodytą lentelių struktūrą.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-333, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20965
7. Trumpiau negu ataskaitinį laikotarpį veikiantis tarpininkas Taisyklių III skyriuje nustatyto turinio veiklos ataskaitą turi pateikti už faktinio veikimo laikotarpį.
8. Visi vertinę išraišką turintys duomenys pateikiami išreikšti eurais, jeigu Taisyklėse nenurodyta kitaip.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-262, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15729
III. VEIKLOS ATASKAITOS TURINYS
9. Veiklos ataskaitoje duomenys yra klasifikuojami pagal Taisyklių 11 punkte nurodytą klasifikatorių.
10. Tarpininkas apie savo veiklą privalo pateikti šiuos duomenis:
10.1. informaciją apie klientus (Taisyklių 1 priedo 1 lentelė):
10.1.1. klientų, su kuriais tarpininkas yra sudaręs investicinių paslaugų teikimo sutartis, skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (jeigu tas pats klientas su tarpininku yra sudaręs daugiau nei vieną investicinių paslaugų teikimo sutartį, jis laikomas vienu tarpininko klientu);
10.1.2. klientų, kuriems tarpininkas per ataskaitinį laikotarpį tarpininkavo sudarant sandorius dėl finansinių priemonių (pirkimo–pardavimo, mainų, dovanojimo, paveldėjimo, atsiskaitymo už įsiskolinimą, skolinimo, atpirkimo ir kt.), skaičius (jeigu tarpininkas sudarant sandorius tarpininkavo tam pačiam klientui per ataskaitinį laikotarpį daugiau nei vieną kartą, laikoma, kad tai vienas klientas);
10.2. informaciją apie valdomus klientų finansinių priemonių portfelius (Taisyklių 1 priedo 1 lentelė):
10.2.1. sudarytų finansinių priemonių portfelio valdymo sutarčių skaičius ir valdomo finansinių priemonių portfelio vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
10.2.2. Neteko galios nuo 2018-01-01
Punkto naikinimas:
Nr. 03-188, 2017-11-30, paskelbta TAR 2017-11-30, i. k. 2017-19147
10.2.3. per ataskaitinį laikotarpį iš klientų gautos piniginės lėšos ir (ar) kitas patikėtas turtas, išreikštas pinigine verte, ir klientams išmokėtos piniginės lėšos ir (ar) perduotas turtas, išreikštas pinigine verte pagal finansinių priemonių portfelio valdymo sutartis;
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-188, 2017-11-30, paskelbta TAR 2017-11-30, i. k. 2017-19147
10.3. per ataskaitinį laikotarpį tarpininko sudarytų finansinių priemonių pirkimo ir pardavimo sandorių klientų ir savo sąskaita vertė: teikiami sandorio sudarymo dienos duomenys (Taisyklių 1 priedo 2.1 ir 2.2 lentelės);
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-188, 2017-11-30, paskelbta TAR 2017-11-30, i. k. 2017-19147
10.31. informaciją apie neprofesionaliųjų investuotojų sudarytų sandorių apyvartą: pratęsiamų neatidėliotinų valiutos pirkimo ir pardavimo sandorių (angl. Rolling Forex spot), pasirinkimo sandorių, įskaitant binarinius pasirinkimo sandorius (angl. Binary options), finansinių susitarimų dėl skirtumų (angl. Contracts for difference, CFD); informaciją apie didžiausią taikomą finansinį svertą (Taisyklių 1 priedo 3 lentelė);
Papildyta papunkčiu:
Nr. 03-188, 2017-11-30, paskelbta TAR 2017-11-30, i. k. 2017-19147
10.4. informaciją apie pajamas, gautas iš investicinių paslaugų teikimo klientams per ataskaitinį laikotarpį, suskirstytas pagal valstybes, kuriose tie klientai reziduoja (Taisyklių 1 priedo 4 lentelė);
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-333, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20965
10.5. informaciją apie tarpininko Lietuvoje viešai platinamus kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtus kolektyvinio investavimo subjektus (toliau – fondas (subfondas); informaciją apie kiekvieną fondą (subfondą) pateikti atskirai):
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-188, 2017-11-30, paskelbta TAR 2017-11-30, i. k. 2017-19147
10.5.1. apie fondo (subfondo) grynųjų aktyvų vertę ir dalyvių skaičių pateikti tokią informaciją (Taisyklių 1 priedo 5.1 lentelė):
10.5.1.3. dalyvių įsigyta fondo (subfondo) grynųjų aktyvų dalis (vnt.) ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
10.5.1.4. grynųjų aktyvų vertė 1 investiciniam vienetui (akcijai) (fondo (subfondo) valiuta) ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
10.5.1.5. dalyvių, turinčių fondo (subfondo) investicinių vienetų (akcijų), skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
10.5.2. apie išplatintus fondo (subfondo) investicinius vienetus (akcijas) per ataskaitinį laikotarpį pateikti tokią informaciją (Taisyklių 1 priedo 5.2 lentelė):
10.5.3. apie išpirktus fondo (subfondo) investicinius vienetus (akcijas) per ataskaitinį laikotarpį pateikti tokią informaciją (Taisyklių 1 priedo 5.3 lentelė):
IV. VEIKLOS ATASKAITOS TURINIO KLASIFIKACIJA
11. Tarpininkas Taisyklių 10 punkte nurodytą informaciją turi pateikti sugrupavęs tokia tvarka:
11.1. vadovaujantis Taisyklių 10.1–10.3 papunkčiais, klientai turi būti suskirstyti į šiuos tipus: neprofesionalieji investuotojai, profesionalieji investuotojai;
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-188, 2017-11-30, paskelbta TAR 2017-11-30, i. k. 2017-19147
11.2. vadovaujantis Taisyklių 10.3 papunkčiu, finansinių priemonių pirkimo ir pardavimo sandoriai klientų ir savo sąskaita turi būti suskirstyti pagal jų sudarymo vietą – Lietuvos ar užsienio reguliuojamoje rinkoje ar už reguliuojamos rinkos ribų. Daugiašalėje prekybos sistemoje sudaryti sandoriai priskiriami prie reguliuojamoje rinkoje sudarytų sandorių. Ne nuosavybės vertybinių popierių išpirkimas priskiriamas prie finansinių priemonių pardavimo už reguliuojamos rinkos ribų sandorių;
11.3. vadovaujantis Taisyklių 10.3 papunkčiu, finansinės priemonės turi būti suskirstytos į nuosavybės vertybinius popierius, ne nuosavybės vertybinius popierius (išskyrus Vyriausybės vertybinius popierius), Vyriausybės vertybinius popierius, kolektyvinio investavimo subjektų investicinius vienetus (akcijas), išvestines finansines priemones ir kitas finansines priemones;
11.4. Neteko galios nuo 2015-01-01
Punkto naikinimas:
Nr. 03-333, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20965
5 skyrius. Neteko galios nuo 2015-01-01
Skyriaus naikinimas:
Nr. 03-333, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20965
VI. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
13. Lietuvos bankas gali pareikalauti, kad tarpininkas savo veiklos ataskaitą ir (ar) papildomą informaciją pateiktų raštu, pasirašytą atsakingo asmens.
Finansų maklerio įmonių ir kredito įstaigų, teikiančių
investicines paslaugas, veiklos ataskaitų rengimo ir
pateikimo taisyklių
1 priedas
1 lentelė. Informacija apie tarpininko klientus ir valdomus klientų finansinių priemonių portfelius
| Rodiklis |
Neprofesionalieji investuotojai |
Profesionalieji investuotojai |
|
| Klientų, su kuriais tarpininkas yra sudaręs investicinių paslaugų teikimo sutartis, skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
|||
| Klientų, kuriems tarpininkas per ataskaitinį laikotarpį tarpininkavo sudarant sandorius dėl finansinių priemonių, skaičius |
|||
| Sudarytų finansinių priemonių portfelio valdymo sutarčių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
|||
| Valdomo finansinių priemonių portfelio vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
|||
| Per ataskaitinį laikotarpį iš klientų gautos piniginės lėšos ir (ar) kitas patikėtas turtas, išreikštas pinigine verte pagal finansinių priemonių portfelio valdymo sutartis |
|||
| Per ataskaitinį laikotarpį išmokėtos piniginės lėšos ir (ar) kitas perduotas turtas, išreikštas pinigine verte pagal finansinių priemonių portfelio valdymo sutartis |
2.1 lentelė. Finansinių priemonių pirkimo sandoriai
| Rodiklis |
Neprofesionalieji investuotojai |
Profesionalieji investuotojai |
Prekyba savo sąskaita |
|
| Pirkimas Lietuvos reguliuojamoje rinkoje |
||||
| Nuosavybės vertybiniai popieriai |
||||
| Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, išskyrus Vyriausybės vertybinius popierius |
||||
| Vyriausybės vertybiniai popieriai |
||||
| Kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai (akcijos) |
||||
| Išvestinės finansinės priemonės |
||||
| Kitos finansinės priemonės |
||||
| Pirkimas Lietuvoje už reguliuojamos rinkos ribų |
||||
| Nuosavybės vertybiniai popieriai |
||||
| Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, išskyrus Vyriausybės vertybinius popierius |
||||
| Vyriausybės vertybiniai popieriai |
||||
| Kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai (akcijos) |
||||
| Išvestinės finansinės priemonės |
||||
| Kitos finansinės priemonės |
||||
| Pirkimas užsienio reguliuojamoje rinkoje |
||||
| Nuosavybės vertybiniai popieriai |
||||
| Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, išskyrus Vyriausybės vertybinius popierius |
||||
| Vyriausybės vertybiniai popieriai |
||||
| Kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai (akcijos) |
||||
| Išvestinės finansinės priemonės |
||||
| Kitos finansinės priemonės |
||||
| Pirkimas užsienyje už reguliuojamos rinkos ribų |
||||
| Nuosavybės vertybiniai popieriai |
||||
| Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, išskyrus Vyriausybės vertybinius popierius |
||||
| Vyriausybės vertybiniai popieriai |
||||
| Kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai (akcijos) |
||||
| Išvestinės finansinės priemonės |
||||
| Kitos finansinės priemonės |
2.2 lentelė. Finansinių priemonių pardavimo sandoriai
| Rodiklis |
Neprofesionalieji investuotojai |
Profesionalieji investuotojai |
Prekyba savo sąskaita |
|
| Pardavimas Lietuvos reguliuojamoje rinkoje |
||||
| Nuosavybės vertybiniai popieriai |
||||
| Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, išskyrus Vyriausybės vertybinius popierius |
||||
| Vyriausybės vertybiniai popieriai |
||||
| Kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai (akcijos) |
||||
| Išvestinės finansinės priemonės |
||||
| Kitos finansinės priemonės |
||||
| Pardavimas Lietuvoje už reguliuojamos rinkos ribų |
||||
| Nuosavybės vertybiniai popieriai |
||||
| Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, išskyrus Vyriausybės vertybinius popierius |
||||
| Vyriausybės vertybiniai popieriai |
||||
| Kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai (akcijos) |
||||
| Išvestinės finansinės priemonės |
||||
| Kitos finansinės priemonės |
||||
| Pardavimas užsienio reguliuojamoje rinkoje |
||||
| Nuosavybės vertybiniai popieriai |
||||
| Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, išskyrus Vyriausybės vertybinius popierius |
||||
| Vyriausybės vertybiniai popieriai |
||||
| Kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai (akcijos) |
||||
| Išvestinės finansinės priemonės |
||||
| Kitos finansinės priemonės |
||||
| Pardavimas užsienyje už reguliuojamos rinkos ribų |
||||
| Nuosavybės vertybiniai popieriai |
||||
| Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, išskyrus Vyriausybės vertybinius popierius |
||||
| Vyriausybės vertybiniai popieriai |
||||
| Kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai (akcijos) |
||||
| Išvestinės finansinės priemonės |
||||
| Kitos finansinės priemonės |
3 lentelė. Neprofesionaliųjų investuotojų sandoriai
| Priemonės tipas |
Neprofesionaliųjų investuotojų sudarytų sandorių apyvarta |
Svertas |
| Pratęsiami neatidėliotini valiutos pirkimo ir pardavimo sandoriai (angl. Rolling Forex spot) |
||
| Pasirinkimo sandoriai, įskaitant binarinius pasirinkimo sandorius (angl. Binary options) |
|
|
| Finansiniai susitarimai dėl skirtumų (angl. Contracts for difference, CFD) |
|
|
4 lentelė. Investicijos
| Rodiklis |
Iš viso |
Dviraidis šalies kodas |
| Pajamos, gautos iš investicinių paslaugų teikimo klientams per ataskaitinį laikotarpį, suskirstytos pagal valstybes, kuriose tie klientai reziduoja |
|
|
5.1 lentelė. Tarpininko viešai platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų grynieji aktyvai ir dalyvių skaičius
| ISIN kodas |
Fondo (subfondo) pavadinimas |
Dalyvių įsigyta fondo (subfondo) grynųjų aktyvų dalis (vnt.) ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
1 vieneto grynųjų aktyvų vertė (fondo (subfondo) valiuta) ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
Dalyvių, turinčių fondo (subfondo) vienetų, skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
Fondo (subfondo) valiuta |
Valiutos kursas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
Visa Lietuvoje išplatintų grynųjų aktyvų vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.2 lentelė. Tarpininko Lietuvoje viešai platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų investicinių vienetų (akcijų) išplatinimo ataskaita
| ISIN kodas |
Fondo (subfondo) pavadinimas |
Per ataskaitinį laikotarpį išplatinta suma (fondo (subfondo) valiuta) |
Fondo (subfondo) valiuta |
Valiutos kursas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
Per ataskaitinį laikotarpį išplatinta suma |
|
|
|
|
|
|
|
5.3 lentelė. Tarpininko Lietuvoje viešai platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų investicinių vienetų (akcijų) išpirkimo ataskaita
| ISIN kodas |
Fondo (subfondo) pavadinimas |
Per ataskaitinį laikotarpį išpirkta suma (fondo (subfondo) valiuta) |
Fondo (subfondo) valiuta |
Valiutos kursas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
Per ataskaitinį laikotarpį išpirkta suma |
|
|
|
|
|
|
|
Priedo pakeitimai:
Nr. 03-333, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20965
Nr. 03-188, 2017-11-30, paskelbta TAR 2017-11-30, i. k. 2017-19147
Pakeitimai:
1.
Lietuvos bankas, Nutarimas
Nr. 03-262, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15729
Dėl Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-159 „Dėl Finansų maklerio įmonių ir kredito įstaigų, teikiančių investicines paslaugas, veiklos ataskaitų rengimo ir pateikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo
2.
Lietuvos bankas, Nutarimas
Nr. 03-333, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20965
Dėl Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-159 „Dėl Finansų maklerio įmonių ir kredito įstaigų, teikiančių investicines paslaugas, veiklos ataskaitų rengimo ir pateikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo
3.
Lietuvos bankas, Nutarimas
Nr. 03-188, 2017-11-30, paskelbta TAR 2017-11-30, i. k. 2017-19147
Dėl Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-159 „Dėl Finansų maklerio įmonių ir kredito įstaigų, teikiančių investicines paslaugas, veiklos ataskaitų rengimo ir pateikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo