Suvestinė redakcija nuo 2015-03-01 iki 2015-05-08
Nutarimas paskelbtas: Žin. 2012, Nr. 87-4569, i. k. 112505ANUTA0003-166
LIETUVOS BANKO VALDYBOS
N U T A R I M A S
DĖL Finansų maklerio įmonių, valdymo įmonių ir investicinių bendrovių darbuotojų atlyginimų politikos reikalavimų patvirtinimo
2012 m. liepos 12 d. Nr. 03-166
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 11 straipsnio 1 dalies 7 punktu, Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo pakeitimo įstatymo Nr. XI-2122 2 straipsnio 2 dalimi, Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 57 straipsnio 1 dalies 1 punktu ir Lietuvos Respublikos profesionaliesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonių įstatymo 61 straipsniu, Lietuvos banko valdyba nutaria:
Preambulės pakeitimai:
Nr. 03-23, 2015-02-24, paskelbta TAR 2015-02-25, i. k. 2015-02925
1. Patvirtinti Finansų maklerio įmonių, valdymo įmonių ir investicinių bendrovių darbuotojų atlyginimų politikos reikalavimus (pridedama).
2. Pripažinti netekusiu galios Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2011 m. vasario 3 d. nutarimą Nr. 1K-9 „Dėl Finansų maklerio įmonių, valdymo įmonių ir investicinių bendrovių darbuotojų atlyginimų politikos reikalavimų patvirtinimo“ (Žin., 2011, Nr. 19-956).
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
2012 m. liepos 12 d. nutarimu Nr. 03-166
FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ, VALDYMO ĮMONIŲ ir INVESTICINIŲ BENDROVIŲ Darbuotojų ATLYGINIMŲ POLITIKOS REIKALAVIMAI
I. Taikymo sritis ir vartojamos sąvokos
1. Finansų maklerio įmonių, valdymo įmonių ir investicinių bendrovių darbuotojų atlyginimų politikos reikalavimai (toliau – Reikalavimai) nustato principus, kurių turi laikytis Lietuvos Respublikoje įsteigtos ir Vertybinių popierių komisijos arba Lietuvos banko išduotą veiklos licenciją turinčios finansų maklerio įmonės, valdymo įmonės ir investicinės bendrovės, kurių valdymas neperduotas valdymo įmonei (toliau – Įmonės), formuodamos darbuotojų atlyginimo politiką, skirdamos ir išmokėdamos kintamąją atlyginimo dalį darbuotojams, kurių profesinė veikla ir (arba) priimami sprendimai gali daryti reikšmingą įtaką Įmonės arba jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų prisiimamos rizikos pobūdžiui ir dydžiui.
TAR pastaba. 1 punkte nustatyti reikalavimai taikomi formuojant darbuotojų atlyginimo politiką, taip pat skiriant ir išmokant darbuotojams kintamąją atlyginimo dalį už 2016 ir vėlesnius metus.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-23, 2015-02-24, paskelbta TAR 2015-02-25, i. k. 2015-02925
2. Reikalavimų tikslas – užtikrinti, kad Įmonės darbuotojų atlyginimų politika atitiktų ir skatintų patikimą ir veiksmingą Įmonės rizikos valdymą.
3. Reikalavimų teisinis pagrindas – Finansinių priemonių rinkų įstatymo 13 straipsnio 5 dalis, 18 straipsnio 5 ir 6 punktai, Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 11 straipsnio 1 dalies 3 punktas ir 15 straipsnio 14 punktas, Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 6 straipsnio 1 dalies 3 ir 12 punktai, Profesionaliesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonių įstatymo 15 straipsnio 5 dalis.
TAR pastaba. 3 punkte nustatyti reikalavimai taikomi formuojant darbuotojų atlyginimo politiką, taip pat skiriant ir išmokant darbuotojams kintamąją atlyginimo dalį už 2016 ir vėlesnius metus.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-23, 2015-02-24, paskelbta TAR 2015-02-25, i. k. 2015-02925
4. Reikalavimai parengti įgyvendinant 2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2010/76/ES, kuria iš dalies keičiamos direktyvų 2006/48/EB ir 2006/49/EB nuostatos, susijusios su kapitalo poreikiu prekybos knygai ir pakartotiniam pakeitimui vertybiniais popieriais, taip pat su atlyginimų nustatymo politikos priežiūriniu tikrinimu, (OL 2010 L 329, p. 3) ir 2011 m. birželio 8 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2011/61/ES dėl alternatyvaus investavimo fondų valdytojų, kuria iš dalies keičiami direktyvos 2003/41/EB ir 2009/65/EB bei reglamentai (EB) Nr. 1060/2009 ir (ES) Nr. 1095/2010 (OL 2011 L 174, p. 1). Rengiant Reikalavimus atsižvelgta į 2009 m. balandžio 30 d. Europos Komisijos rekomendaciją Nr. 2009/384/EB dėl finansinių paslaugų sektoriaus atlyginimų nustatymo politikos (OL 2009 L 120, p. 22) ir Europos bankų priežiūros institucijų komiteto (angl. Committee of European Banking Supervisors (CEBS) 2010 m. gruodžio 10 d. Atlyginimų politikos ir praktikos gaires (angl. Guidelines on Remuneration Policies and Practices).
TAR pastaba. 4 punkte nustatyti reikalavimai taikomi formuojant darbuotojų atlyginimo politiką, taip pat skiriant ir išmokant darbuotojams kintamąją atlyginimo dalį už 2016 ir vėlesnius metus.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-23, 2015-02-24, paskelbta TAR 2015-02-25, i. k. 2015-02925
5. Reikalavimų nuostatas Įmonės turėtų taikyti atsižvelgdamos į Įmonės dydį, organizacinę struktūrą, veiklos pobūdį, mastą ir sudėtingumą bei prisiimamą riziką. Įmonėms, kurių išleisti vertybiniai popieriai įtraukti į prekybą Lietuvos Respublikoje ar kitoje valstybėje narėje veikiančioje reguliuojamoje rinkoje, Reikalavimai taikomi atsižvelgiant į Europos Komisijos rekomendacijų Nr. 2004/913/EB ir Nr. 2009/385/EB nuostatas.
6. Įmonė gali netaikyti Reikalavimų 20, 26, 27, 28 ir 31 punktų nuostatų, taip pat nuspręsti dėl minėtų ir kitų Reikalavimų nuostatų taikymo apimties, jei ji įrodo, kad šių punktų reikalavimai yra neproporcingi atsižvelgiant į Įmonės dydį, organizacinę struktūrą, veiklos pobūdį, mastą ir sudėtingumą.
7. Įmonė gali netaikyti Reikalavimų 27, 28 ir 31 punktų nuostatų arba nuspręsti dėl minėtų ir kitų Reikalavimų nuostatų taikymo apimties darbuotojams, kurių profesinė veikla ir (arba) priimami sprendimai gali daryti reikšmingą įtaką Įmonės prisiimamos rizikos pobūdžiui ir dydžiui, jei ji įrodo, kad konkretaus darbuotojo įtaka Įmonės prisiimamos rizikos pobūdžiui ir dydžiui yra ne tokia reikšminga nei kitų darbuotojų.
8. Reikalavimų reglamentuoti atlyginimų politikos principai Įmonėms taikomi tiek individualiai (kiekvienai Įmonei atskirai), tiek konsoliduotai.
9. Reikalavimuose vartojamos sąvokos:
9.2. Darbuotojai – Įmonių darbuotojai, kurių profesinė veikla ir (arba) priimami sprendimai gali daryti reikšmingą įtaką Įmonės prisiimamos rizikos pobūdžiui ir dydžiui, įskaitant Įmonės vadovus, valdymo ir priežiūros organų narius, kontrolės funkcijas atliekančius darbuotojus ir kitus darbuotojus, kurie gauna atlyginimą, priskiriamą prie tos pačios atlyginimų grupės kaip ir Įmonės vadovybė.
9.3. Dukterinė įmonė – kaip apibrėžta Įmonių grupių konsoliduotosios finansinės atskaitomybės įstatyme.
9.5. Įmonių grupė – kaip apibrėžta Įmonių grupių konsoliduotosios finansinės atskaitomybės įstatyme.
9.6. Kintamoji atlyginimo dalis – atlyginimo dalis, skiriama atsižvelgiant į veiklos rezultatus, įskaitant premijas, papildomas pensijos įmokas, teises į Įmonės akcijas, su akcijomis susijusias finansines priemones, kitas finansines ar nepinigines priemones.
9.7. Kontrolės funkcijos – rizikos valdymo, vidaus kontrolės, vidaus audito ir panašios Įmonėje vykdomos funkcijos.
9.8. Papildoma pensijos įmoka – Įmonės darbuotojo naudai kaip kintamoji atlyginimo dalis Įmonėje kaupiamos pensijai skirtos lėšos, neapimančios išmokų, suteikiamų darbuotojams pagal įprastą Įmonės turimą pensijų sistemą.
II. ATLYGINIMŲ POLITIKA
Bendrieji principai
10. Įmonė, atsižvelgdama į Reikalavimų 5 punkte nurodytus kriterijus, turi parengti, patvirtinti ir įgyvendinti atlyginimų politiką.
11. Atlyginimų politika turi:
11.4. atitikti Įmonės verslo strategiją, tikslus, vertybes, Įmonės ir jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų ilgalaikius interesus (tokius kaip nuoseklaus augimo perspektyvos ir pan.), taip pat užtikrinti investuotojų ir klientų apsaugos principus Įmonei teikiant paslaugas;
TAR pastaba. 11.4 punkte nustatyti reikalavimai taikomi formuojant darbuotojų atlyginimo politiką, taip pat skiriant ir išmokant darbuotojams kintamąją atlyginimo dalį už 2016 ir vėlesnius metus.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-23, 2015-02-24, paskelbta TAR 2015-02-25, i. k. 2015-02925
11.5. siekti suderinti Įmonės darbuotojų veiklos tikslus su ilgalaikiais Įmonės ir jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų interesais;
TAR pastaba. 11.5 punkte nustatyti reikalavimai taikomi formuojant darbuotojų atlyginimo politiką, taip pat skiriant ir išmokant darbuotojams kintamąją atlyginimo dalį už 2016 ir vėlesnius metus.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-23, 2015-02-24, paskelbta TAR 2015-02-25, i. k. 2015-02925
13. Vadovų atlyginimus turi nustatyti stebėtojų taryba, o jei ji nesudaroma, – valdyba. Be to, stebėtojų taryba, o jei ji nesudaroma, – valdyba, turi patvirtinti bendruosius Įmonės atlyginimų politikos principus ir būti atsakinga už jų įgyvendinimą.
14. Atlyginimų politikos formavimo procese turi dalyvauti Įmonės kontrolės funkcijas vykdantys ir, jei reikia, už personalo valdymą atsakingi darbuotojai (padaliniai), taip pat išorės ekspertai.
15. Už atlyginimų politiką atsakingi stebėtojų tarybos, o jei ji nesudaroma, – valdybos nariai, taip pat atlyginimų komitetų nariai ir Įmonės darbuotojai, dalyvaujantys kuriant ir įgyvendinant atlyginimų politiką, turi turėti tinkamą kompetenciją ir pagal jų vykdomas funkcijas būti nepriklausomi nuo kitų Įmonės padalinių, kuriuos jie kontroliuoja. Šiuo būdu Įmonė turi užtikrinti minėtiems asmenims galimybę objektyviai įvertinti, ar atlyginimų politika parengta tinkamai, ar atsižvelgiama į atlyginimų politikos pasekmes rizikai ir rizikos valdymui.
16. Kontrolės funkcijas vykdantys Įmonės darbuotojai (padaliniai) bent kartą per metus turi atlikti centralizuotą ir nepriklausomą Įmonės vidaus patikrinimą, kuriuo būtų siekiama nustatyti, ar atlyginimų politikos įgyvendinimas atitinka stebėtojų tarybos, o jei ji nesudaroma, – valdybos patvirtintas Įmonės vidaus tvarkas ir procedūras. Apie šio patikrinimo rezultatus kontrolės funkcijas vykdantys Įmonės darbuotojai (padaliniai) turi informuoti stebėtojų tarybą, o jei ji nesudaroma, – valdybą.
17. Kontrolę vykdantys Įmonės darbuotojai turi būti nepriklausomi nuo kitų jų prižiūrimų Įmonės padalinių ir turėti pakankamus įgaliojimus tinkamai vykdyti kontrolės funkcijas. Kontrolę vykdantiems darbuotojams turi būti atlyginama atsižvelgiant į rezultatus, susijusius su šių asmenų vykdomomis funkcijomis, tačiau nepriklausomai nuo veiklos rezultatų, kuriuos pasiekė jų kontroliuojami Įmonės padaliniai.
18. Darbuotojai turi būti iš anksto informuojami apie kriterijus, kuriais vadovaujantis bus nustatomas jų atlyginimas, ir supažindinami su kiekvieno iš jų vertinimo procesu. Vertinimo procesas turi būti tinkamai įformintas dokumentais, skaidrus ir prieinamas kiekvienam Įmonės darbuotojui, kuriam yra taikomas.
19. Įmonė privalo turėti darbuotojų, kurių profesinė veikla ir (arba) priimami sprendimai gali daryti reikšmingą įtaką Įmonės arba jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų ar pensijų fondų prisiimamos rizikos pobūdžiui ir dydžiui, pareigybių sąrašą ir prireikus jį atnaujinti. Jeigu Lietuvos bankas reikalauja, Įmonė turi sugebėti pagrįstai paaiškinti, kaip ji atrinko į šį sąrašą įtrauktas darbuotojų pareigybes.
TAR pastaba. 19 punkte nustatyti reikalavimai taikomi formuojant darbuotojų atlyginimo politiką, taip pat skiriant ir išmokant darbuotojams kintamąją atlyginimo dalį už 2016 ir vėlesnius metus.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-23, 2015-02-24, paskelbta TAR 2015-02-25, i. k. 2015-02925
20. Įmonės, kurios pagal dydį, organizacinę struktūrą ir veiklos pobūdį, mastą ir sudėtingumą laikomos reikšmingomis, arba Įmonių valdomi kolektyvinio investavimo subjektai arba pensijų fondai, kurie atsižvelgus į jų dydį yra reikšmingi, privalo sudaryti atlyginimų komitetą.
TAR pastaba. 20 punkte nustatyti reikalavimai taikomi formuojant darbuotojų atlyginimo politiką, taip pat skiriant ir išmokant darbuotojams kintamąją atlyginimo dalį už 2016 ir vėlesnius metus.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-23, 2015-02-24, paskelbta TAR 2015-02-25, i. k. 2015-02925
22. Atlyginimų komitetas atlieka šias funkcijas:
22.1. kompetentingai ir nepriklausomai vertina atlyginimų politiką, praktiką ir paskatas, sukurtas siekiant valdyti riziką, kapitalą ir likvidumą;
22.2. tiesiogiai prižiūri už rizikos valdymą ir teisės aktų atitikties kontrolę atsakingų vadovaujančiųjų darbuotojų atlyginimų nustatymą, mokėjimą ir kitus su tuo susijusius klausimus;
23. Vykdydamas savo funkcijas, atlyginimų komitetas turi atsižvelgti į ilgalaikius Įmonės akcininkų, investuotojų, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų dalyvių, kitų suinteresuotų asmenų interesus.
TAR pastaba. 23 punkte nustatyti reikalavimai taikomi formuojant darbuotojų atlyginimo politiką, taip pat skiriant ir išmokant darbuotojams kintamąją atlyginimo dalį už 2016 ir vėlesnius metus.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-23, 2015-02-24, paskelbta TAR 2015-02-25, i. k. 2015-02925
Atlyginimų struktūra
25. Tais atvejais, kai viena iš atlyginimą sudarančių dalių yra kintamoji dalis, atlyginimai turi būti nustatomi taip, kad būtų užtikrinamos tinkamos fiksuotosios ir kintamosios atlyginimo dalių proporcijos. Šių atlyginimo dalių proporcijos skirtingų darbuotojų atžvilgiu gali skirtis priklausomai nuo rinkos sąlygų, specifinių aplinkybių, kuriomis veikia Įmonė, ir kitų Reikalavimuose nurodytų sąlygų. Rekomenduojama, kad Atlyginimų politika reglamentuotų maksimalią kintamosios atlyginimo dalies ribą.
26. Fiksuotoji atlyginimo dalis turi sudaryti pakankamai didelę viso atlyginimo dalį, kad Įmonė galėtų vykdyti lanksčią skatinimo (premijų) politiką. Įmonė turi turėti teisę, nepažeisdama Lietuvos Respublikos teisės aktų reikalavimų, nemokėti visos ar dalies kintamosios atlyginimo dalies, kai atitinkamas asmuo, Įmonės padalinys arba pati Įmonė nepasiekia užsibrėžtų veiklos rezultatų. Apskaičiuotas kintamosios atlyginimo dalies fondas neturi riboti Įmonės galimybių stiprinti kapitalo bazę.
27. Kintamoji atlyginimo dalis, įskaitant ir atidėtąją dalį, turi būti skiriama ir (arba) išmokama tik esant tvariai Įmonės finansinei padėčiai ir siejama su Įmonės, verslo padalinio ir atitinkamo asmens veiklos rezultatais. Jei Įmonės finansinės veiklos rezultatai yra neigiami ar Įmonė nepasiekia užsibrėžtų veiklos rezultatų, tai ji, nepažeisdama Lietuvos Respublikos teisės aktų reikalavimų, įprastai turėtų apibrėžtam laikotarpiui sumažinti tiek darbuotojams tuo metu nustatytos kintamosios atlyginimo dalies sumą, tiek ir anksčiau uždirbtų tokių sumų išmokėjimą, įskaitant ir sumas pagal lėšų susigrąžinimo susitarimus (angl. Clawback arrangements) arba premijų didinimo ir mažinimo sistemas (lot. bonus-malus).
28. Didžioji dalis darbuotojo kintamosios atlyginimo dalies (ne mažesnė nei 40 proc., o jei kintamosios atlyginimo dalies suma, Įmonės nuomone, itin didelė, – ne mažesnė nei 60 proc.) turi būti atidėta ne trumpesniam nei trejų–penkerių metų laikotarpiui, nebent Įmonės valdomo atitinkamo kolektyvinio investavimo subjekto veiklos trukmė (angl. life cycle) yra trumpesnė. Atlyginimai, skiriami vadovaujantis atidėjimo tvarka, turi būti išmokami pagal pro rata principą, t. y. atidėta kintamoji atlyginimo dalis turi būti proporcingai paskirstyta per visą atidėjimo laikotarpį, pradedama mokėti ne anksčiau kaip po 1 metų nuo darbuotojo veiklos rezultatų vertinimo pabaigos ir mokama ne dažniau nei kartą per metus. Atidėjimo laikotarpio trukmė nustatoma atsižvelgiant į verslo ciklą, veiklos pobūdį, prisiimamą riziką ir darbuotojo veiklos rezultatus. Atidedama kintamojo atlyginimo dalis turėtų būti didinama atsižvelgiant į darbuotojo darbo stažą arba pagal pareigas prisiimamos atsakomybės lygį.
TAR pastaba. 28 punkte nustatyti reikalavimai taikomi formuojant darbuotojų atlyginimo politiką, taip pat skiriant ir išmokant darbuotojams kintamąją atlyginimo dalį už 2016 ir vėlesnius metus.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-23, 2015-02-24, paskelbta TAR 2015-02-25, i. k. 2015-02925
29. Garantuota kintamoji atlyginimo dalis, kuri nepriklauso nuo darbuotojo veiklos rezultatų ir kuriai Reikalavimų 26 ir 27 punktai netaikomi, gali būti skiriama tik išimtiniais atvejais – naujiems darbuotojams pirmaisiais jų darbo metais.
30. Įmonės pensijų politika turi atitikti Įmonės verslo strategiją, tikslus, vertybes, Įmonės ir jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų ilgalaikius veiklos interesus:
TAR pastaba. 30 punkte nustatyti reikalavimai taikomi formuojant darbuotojų atlyginimo politiką, taip pat skiriant ir išmokant darbuotojams kintamąją atlyginimo dalį už 2016 ir vėlesnius metus.
30.1. Įmonės akcijos arba kiti lygiaverčiai nuosavybės vertybiniai popieriai ar priemonės, su akcijomis susijusios finansinės priemonės, kai Įmonės vertybiniai popieriai įtraukti į prekybos sąrašą reguliuojamoje rinkoje, arba kitos lygiavertės nepiniginės priemonės, kai Įmonės vertybiniai popieriai į prekybos sąrašą reguliuojamoje rinkoje neįtraukti. Jeigu tai profesionaliesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonės – atitinkamo kolektyvinio investavimo subjekto vienetai (akcijos), lygiaverčiai nuosavybę patvirtinančios priemonės, su akcijomis susietos priemonės arba lygiavertės negrynųjų pinigų priemonės, o jeigu valdymo įmonės valdomų profesionaliesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų turtas sudaro mažiau kaip 50 proc. viso šios valdymo įmonės valdomo turto, – šiame punkte nustatyta 50 proc. riba netaikoma;
TAR pastaba. 30.1 punkte nustatyti reikalavimai taikomi formuojant darbuotojų atlyginimo politiką, taip pat skiriant ir išmokant darbuotojams kintamąją atlyginimo dalį už 2016 ir vėlesnius metus.
30.2. kai darbuotojas sulaukia senatvės pensijos amžiaus, sukauptos papildomos pensijos įmokos išmokamos 31 punkte nurodytomis priemonėmis, kurioms taikomas penkerių metų teisės jas perleisti apribojimo laikotarpis.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-23, 2015-02-24, paskelbta TAR 2015-02-25, i. k. 2015-02925
31. Ne mažiau kaip 50 proc. kintamosios atlyginimo dalies turi sudaryti šios priemonės:
31.1. Įmonės akcijos arba kiti lygiaverčiai nuosavybės vertybiniai popieriai ar priemonės, su akcijomis susijusios finansinės priemonės, kai Įmonės vertybiniai popieriai įtraukti į prekybos sąrašą reguliuojamoje rinkoje, arba kitos lygiavertės nepiniginės priemonės, kai Įmonės vertybiniai popieriai į prekybos sąrašą reguliuojamoje rinkoje neįtraukti;
32. Siekiant suderinti darbuotojų veiklos tikslus ir ilgalaikius Įmonės interesus, taip pat Įmonės valdomų kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų dalyvių interesus, Reikalavimų 31 punkte nurodytoms priemonėms taikomas teisės jas perleisti apribojimo laikotarpis. Ši nuostata taikoma atidedamai ir neatidedamai kintamajai atlyginimo daliai.
TAR pastaba. 32 punkte nustatyti reikalavimai taikomi formuojant darbuotojų atlyginimo politiką, taip pat skiriant ir išmokant darbuotojams kintamąją atlyginimo dalį už 2016 ir vėlesnius metus.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-23, 2015-02-24, paskelbta TAR 2015-02-25, i. k. 2015-02925
33. Sutartinių santykių pagrindu numatytos ir dėl priešlaikinio darbo santykių nutraukimo asmenims skiriamos išmokos turi būti siejamos su tų asmenų veiklos rezultatais, pasiektais per Įmonės nustatytą laikotarpį, išskyrus galiojančiuose teisės aktuose nurodytas privalomas išmokas. Šiomis išmokomis neturi būti atlyginama už prastus rezultatus.
34. Įmonės stebėtojų taryba, o jei ji nesudaroma, – valdyba, turi turėti galimybę reikalauti, kad darbuotojas grąžintų visą arba dalį jam išmokėtos kintamosios atlyginimo dalies, jei vėliau paaiškėja, kad kintamoji atlyginimo dalis jam buvo išmokėta dėl to, kad darbuotojas veikė nesąžiningai arba buvo padaryta sąskaitybos klaidų.
35. Kontrolės funkcijas vykdantys Įmonės darbuotojai (padaliniai) turi stebėti, kad darbuotojai, siekdami sumažinti atlyginimo sąlygose numatytą rizikos poveikio įtaką, nesinaudotų asmeninėmis apsidraudimo strategijomis arba draudimu nuo kintamosios atlyginimo dalies sumažėjimo.
36. Kintamoji atlyginimo dalis negali būti mokama taikant priemones ar metodus, kuriais stengiamasi išvengti Reikalavimų nuostatų. Šiame punkte nustatyti reikalavimai taikomi visos įmonių grupės, kuriai priklauso Įmonė, mastu – Įmonę patronuojančiai įmonei ir Įmonės dukterinėms įmonėms, įskaitant ir lengvatinių mokesčių zonose įsteigtas įmones.
Veiklos rezultatų vertinimas
38. Jei atlyginimas yra siejamas su veiklos rezultatais, visas išmokėtino atlyginimo dydis turi būti nustatomas tarpusavyje derinant asmens individualių veiklos rezultatų, atitinkamo Įmonės padalinio veiklos rezultatų ir visos Įmonės veiklos rezultatų įvertinimą.
39. Siekiant užtikrinti, kad vertinimo proceso metu būtų atsižvelgiama į ilgesnio laikotarpio veiklos rezultatus ir kad faktinis nuo rezultatų priklausančių kintamųjų atlyginimo dalių mokėjimas būtų paskirstytas per Įmonės verslo ciklą ir jos veiklos riziką atitinkantį laikotarpį, turi būti vertinami kelerių metų veiklos rezultatai, o jeigu tai kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonės, papildomai atsižvelgiama į valdomų subjektų veiklos trukmę (angl. life cycle), siekiant užtikrinti, kad nuo rezultatų priklausančių atlyginimo dalių išmokėjimas būtų paskirstytas per tinkamą laikotarpį, nustatytą atsižvelgiant į kolektyvinio investavimo subjekto vienetų (akcijų) išpirkimo politiką ir šiam subjektui būdingą su investavimu susijusią riziką.
TAR pastaba. 39 punkte nustatyti reikalavimai taikomi formuojant darbuotojų atlyginimo politiką, taip pat skiriant ir išmokant darbuotojams kintamąją atlyginimo dalį už 2016 ir vėlesnius metus.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-23, 2015-02-24, paskelbta TAR 2015-02-25, i. k. 2015-02925
40. Vertinant veiklos rezultatus, kai šis vertinimas yra pagrindas kintamosioms atlyginimo dalims arba kintamųjų atlyginimo dalių fondams formuoti, reikia atsižvelgti į su vertinamais veiklos rezultatais susijusią esamą ir būsimą riziką ir ją įvertinti, taip pat atsižvelgti į naudojamo kapitalo ir likvidumo palaikymo sąnaudas.
III. INFORMACIJOS ATSKLEIDIMAS
42. Nepažeisdama konfidencialumo nuostatų ir duomenų apsaugos reikalavimų, Įmonė turi aiškiai ir suprantamai atskleisti visuomenei svarbius Įmonės atlyginimų politikos principus ir su jų pakeitimais susijusią informaciją. Tai galima padaryti pateikiant atskirą pranešimą apie atlyginimų politiką, pateikiant informaciją metiniame pranešime arba kita pasirinkta forma. Įmonė per 4 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos privalo šią informaciją paskelbti savo interneto svetainėje.
43. Vadovaujantis Reikalavimų 42 punktu, turi būti atskleista:
43.1. informacija apie atlyginimų politikos rengimo ir sprendimų priėmimo procesą, įskaitant informaciją apie atlyginimų komiteto sudarymą, jo sudėtį ir įgaliojimus, apie išorės konsultantą, kurio paslaugomis buvo naudojamasi rengiant atlyginimų politiką, taip pat apie suinteresuotų asmenų indėlį rengiant atlyginimų politiką;
43.3. svarbiausi atlyginimų politikos struktūros požymiai, įskaitant informaciją apie kriterijus, naudojamus veiklos rezultatams ir rizikai įvertinti, atlyginimų koregavimą pagal riziką, atidėjimo politiką ir skyrimo kriterijus, taip pat informaciją apie tai, kokia apimtimi atsižvelgdama į Reikalavimų 6 ir 7 punktus Įmonė taiko Reikalavimų nuostatas;
43.4. informacija apie veiklos rezultatų vertinimo kriterijus, kuriais grindžiama asmens teisė į akcijas, su akcijomis susijusias finansines priemones ar kitas kintamąsias atlyginimo dalis;
43.5. pagrindiniai kriterijai ir jų taikymo priežastys nustatant kintamųjų atlyginimo dalių sistemą ir visus kitus nepiniginio skatinimo būdus;
43.6. bendroji kiekybinė informacija apie atlyginimus, suskirstyta pagal verslo sritis (viso atlyginimo suma, visos kintamosios atlyginimo dalies suma, darbuotojų skaičius);
43.7. apibendrinta kiekybinė informacija apie atlyginimus, suskirstyta pagal vadovybės ir darbuotojų, kurių veiksmai daro esminį poveikį Įmonės rizikos pobūdžiui, gaunamus atlyginimus, nurodant:
43.7.1. finansinių metų atlyginimų sumas, suskaidytas į fiksuotąją ir kintamąją atlyginimo dalį, bei gavėjų skaičių;
43.7.2. kintamosios atlyginimo dalies, suskaidytos į grynuosius pinigus, akcijas, su akcijomis susijusias finansines priemones ir kitas dalis, sumas ir formą;
43.7.4. finansiniais metais paskirto atidėto atlyginimo, išmokėto atlyginimo ir sumažinto koreguojant pagal veiklos rezultatus atlyginimo sumas;
43.7.5. finansiniais metais išmokėtų išmokų pagal naujai sudarytas darbo sutartis bei su darbo santykių nutraukimu susijusių išmokų sumas ir tokių išmokų gavėjų skaičių;
IV. reIkALAVIMŲ laikymosi priežiūra
45. Įmonė Lietuvos bankui privalo pateikti atlyginimų politiką ir (ar) jos pakeitimus per 5 darbo dienas po to, kai Įmonė patvirtina šią politiką ar jos pakeitimus.
46. Lietuvos bankui pareikalavus, Įmonė privalo pateikti jai visus dokumentus ir informaciją, kurių reikia įvertinti, ar Įmonė laikosi Reikalavimų.
47. Lietuvos bankas pagal Reikalavimų nuostatas atskleistą Įmonių informaciją turi teisę naudoti lyginamajai analizei dėl atlyginimų tendencijų ir praktikos atlikti, taip pat priežiūros ir kitoms teisės aktuose nustatytoms funkcijoms vykdyti. Lietuvos bankas, nepažeisdamas teisės aktų reikalavimų, turi teisę teikti apibendrintą informaciją Europos finansų rinkų priežiūros ir kitoms institucijoms.
Pakeitimai:
1.
Lietuvos bankas, Nutarimas
Nr. 03-23, 2015-02-24, paskelbta TAR 2015-02-25, i. k. 2015-02925
Dėl Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-166 „Dėl Finansų maklerio įmonių, valdymo įmonių ir investicinių bendrovių darbuotojų atlyginimų politikos reikalavimų patvirtinimo“ pakeitimo