Suvestinė redakcija nuo 2000-03-31 iki 2000-05-31
Nutarimas paskelbtas: Žin. 1997, Nr. 10-198, i. k. 097505ANUTA00000011
LIETUVOS BANKO VALDYBA
N U T A R I M A S
DĖL MAKSIMALIOS ATVIROS POZICIJOS UŽSIENIO VALIUTA IR TAURIAISIAIS METALAIS NORMATYVO SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ
1997 m. sausio 16 d. Nr. 11
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos komercinių bankų įstatymo 26 straipsnio 2 dalimi, Lietuvos banko valdyba
NUTARIA:
1. Pakeisti Lietuvos banko valdybos 1996 m. kovo 7 d. nutarimu Nr. 54 patvirtintų Banko veiklos riziką ribojančių normatyvų (Žin., 1996, Nr. 25-638) 3 punktą ir jį išdėstyti taip:
2. Nustatyti, kad nuo 1998 m. sausio 1 d. visi komerciniai bankai kiekvieną dieną privalės įvertinti maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta ir tauriaisiais metalais riziką.
3. Patvirtinti Maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta ir tauriaisiais metalais skaičiavimo taisykles (pridedamos).
6. Nustatyti, kad nuo 1999 m. sausio 1 d. komerciniai bankai, vertindami maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta ir tauriaisiais metalais riziką, banko turtą (aktyvus), nebalansines pretenzijas, banko balansinius ir nebalansinius įsipareigojimus euro zonos valstybių nacionalinėmis valiutomis perskaičiuotų eurais ir atvirą poziciją vertintų eurais.
Papildyta punktu:
Nr. 220, 1998-12-17, Žin., 1998, Nr. 114-3218 (1998-12-30), i. k. 098505ANUTA00000220
7. Nuo 1997 m. balandžio 1 d. pripažinti netekusia galios Lietuvos banko valdybos 1992 m. lapkričio 19 d. protokolu Nr. 41 patvirtintą Užsienio valiutų pozicijų ataskaitą (forma Nr. 1513).
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 220, 1998-12-17, Žin., 1998, Nr. 114-3218 (1998-12-30), i. k. 098505ANUTA00000220
MAKSIMALIOS ATVIROS POZICIJOS UŽSIENIO VALIUTA IR TAURIAISIAIS METALAIS SKAIČIAVIMO TAISYKLĖS
1. Bendroji dalis
1.1. Taisyklės parengtos vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymais, kitais teisės aktais, Europos Sąjungos direktyva Nr. 93/6/EEC ir Tarptautiniu apskaitos standartu Nr. 21.
1.2. Taisyklės apibrėžia maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta ir tauriaisiais metalais normatyvo skaičiavimo bei atskaitomybės tvarką.
1.3. Taisyklėse naudojamos sąvokos:
Atvira valiutos pozicija – tai banko turto (aktyvų) grynosios vertės, jo nebalansinių pretenzijų ir banko balansinių bei nebalansinių įsipareigojimų viena valiuta skirtumas.
Atvira tauriųjų metalų pozicija – tai banko turto (aktyvų) bei nebalansinių pretenzijų ir banko balansinių bei nebalansinių įsipareigojimų tauriaisiais metalais skirtumas.
Banko kapitalas (BK) – tai banko kapitalas, apskaičiuotas pagal 1996 m. spalio 24 d. Lietuvos banko valdybos nutarimu Nr. 293 patvirtintas Kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisykles. Bendroji atvira pozicija(BAP) – tai banko turimų valiutų ir tauriųjų metalų atskirai susumuotų ilgųjų ir trumpųjų pozicijų didesnė suma.
Ilgoji atvira pozicija – tai tokia pozicija, kai visas banko turtas (aktyvai) bei nebalansinės pretenzijos viena valiuta ar tauriaisiais metalais viršija visus banko balansinius bei nebalansinius įsipareigojimus ta pačia valiuta ar tauriaisiais metalais.
Trumpoji atvira pozicija – tai tokia pozicija, kai visas banko turtas (aktyvai) bei nebalansinės pretenzijos viena valiuta ar tauriaisiais metalais yra mažesni už visus banko balansinius bei nebalansinius įsipareigojimus ta pačia valiuta ar tauriaisiais metalais.
2. MAKSIMALIOS ATVIROS POZICIJOS UŽSIENIO VALIUTA IR TAURIAISIAIS METALAIS NORMATYVO SKAIČIAVIMO TVARKA
2.1. Maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta ir tauriaisiais metalais normatyvas susideda iš:
2.2. Vienos valiutos arba tauriųjų metalų poziciją (VVP) sudaro:
2.2.1. viso banko turto (aktyvų) grynosios vertės ir visų įsipareigojimų ta pačia valiuta ar tauriaisiais metalais skirtumas;
2.2.2. banko nebalansinių pretenzijų ir įsipareigojimų ta pačia valiuta ar tauriaisiais metalais skirtumas, kurį sudaro:
-gautinos ir mokėtinos lėšos pagal kitus į banko nebalansinę dalį įtrauktus išvestinius finansinius instrumentus;
-mokėjimai, susiję su banko garantijomis, laidavimo raštais, kitais panašaus pobūdžio įsipareigojimais užsienio valiuta;
2.2.3. Vienos valiutos ar tauriųjų metalų pozicija apskaičiuojama pagal formulę:
VVP=(A-Į)+(NP-NĮ)
A – aktyvai(turtas);
Į – įsipareigojimai(nuosavybė);
NP – nebalansinės pretenzijos;
NĮ – nebalansiniai įsipareigojimai.
Maksimali vienos užsienio valiutos ar tauriųjų metalų pozicija negali būti didesnė kaip 20% banko kapitalo. Šis rodiklis apskaičiuojamas:
VR=VVP/BKx100% ≤ 20%;
VR – vienos užsienio valiutos ar tauriųjų metalų pozicijos rodiklis.
2.3. Bendrosios atviros valiutų pozicijos (BAVP) skaičiavimas.
Bendroji atvira valiutų pozicija skaičiuojama 3 etapais:
2.3.1. susumuojamos visų banko turimų užsienio valiutų ir tauriųjų metalų trumposios ir ilgosios atviros pozicijos;
2.3.3. jeigu jos nelygios, banko bendrąja atvira pozicija laikoma didesnė pozicija.
Maksimali bendroji atvira valiutų ir tauriųjų metalų pozicija negali būti didesnė kaip 30% banko kapitalo. Šis rodiklis apskaičiuojamas:
BR=BAVP/BKx100% ≤ 30%;
BR – bendrosios atviros valiutų ir tauriųjų metalų pozicijos rodiklis.
2.4. Vienos užsienio valiutos ir tauriųjų metalų atviros pozicijos bei bendroji atvira valiutų pozicija skaičiuojamos nacionaline valiuta pagal tos dienos Lietuvos banko nustatytus užsienio valiutų ir lito santykius, o tauriųjų metalų pozicija – pagal tos dienos Londono metalų biržos tauriųjų metalų kainas.
3. ATSKAITOMYBĖ
Užsienio valiutų pozicijų ataskaita ruošiama pagal kiekvieno mėnesio paskutinės banko darbo dienos pabaigos duomenis ir kas mėnesį, iki mėnesio 11 dienos, pateikiama Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui.
Punkto pakeitimai:
Nr. 210, 1999-12-30, Žin., 2000, Nr. 2-56 (2000-01-07), i. k. 099505ANUTA00000210
Pateikėjas kodas: Apsaugos laipsnis
___________________ Užsienio valiutų pozicijų ataskaita
(banko pavadinimas) forma Nr. 7006
1996 m. mėn.
___________________
(banko adresas)
| Gavėjas kodas: 1200
Lietuvos bankas Kredito įstaigų priežiūros departamentas
Vilnius, Jogailos g. 14 Banko kapitalas _________________ |
patvirtinta:1997 m. sausio 16d. Lietuvos banko valdybos nutarimu Nr. 11 pateikimo data pateikimo terminas iki mėnesio 11 d. periodiškumas kas mėnesį mato vienetas, tikslumas tūkst. piniginių vienetų |
|
|
|
Balansinė dalis |
Nebalansinė dalis |
|
|||||
| Eil. Nr. |
Valiutos, tauriojo metalo pavadinimas |
Turtas (aktyvai) |
Įsipareigojimai (pasyvai) |
Banko turimos pretenzijos |
Banko turimi įsipareigojimai |
Atvira pozicija |
Keitimo kursas |
Atvira pozicija ekvivalentu, litais (+/-) |
Atvira valiutų pozicija procentais nuo banko kapitalo 9-as (st./BK*100%) |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Ilgųjų pozicijų suma + Trumpųjų pozicijų suma – Bendroji atvira pozicija |
|
|
|||||||
|
|
|
||||||||
|
|
|
||||||||
Vadovas
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
Vyr. finansininkas
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
telefonas
data
______________
Formos pakeitimai:
Nr. 210, 1999-12-30, Žin., 2000, Nr. 2-56 (2000-01-07), i. k. 099505ANUTA00000210
Pakeitimai:
1.
Lietuvos banko valdyba, Nutarimas
Nr. 220, 1998-12-17, Žin., 1998, Nr. 114-3218 (1998-12-30), i. k. 098505ANUTA00000220
Dėl Lietuvos banko valdybos 1997 m. sausio 16 d. nutarimo Nr. 11 "Dėl Maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta ir tauriaisiais metalais normatyvo skaičiavimo taisyklių" papildymo ir pakeitimo
2.
Lietuvos banko valdyba, Nutarimas
Nr. 197, 1999-12-16, Žin., 1999, Nr. 109-3202 (1999-12-24), i. k. 099505ANUTA00000197
Dėl Maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta ir tauriaisiais metalais normatyvo skaičiavimo
3.
Lietuvos banko valdyba, Nutarimas
Nr. 210, 1999-12-30, Žin., 2000, Nr. 2-56 (2000-01-07), i. k. 099505ANUTA00000210
Dėl ataskaitų pateikimo terminų