Nutarimas netenka galios 2012-07-21:

Lietuvos banko valdyba, Nutarimas

Nr. 03-154, 2012-07-12, Žin., 2012, Nr. 86-4517 (2012-07-20), i. k. 112505ANUTA0003-154

Dėl Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo

 

Suvestinė redakcija nuo 2011-01-19 iki 2012-07-20

 

Nutarimas paskelbtas: Žin. 2005, Nr. 46-1551, i. k. 10511DPNUTA0000N-74

 

Nauja redakcija nuo 2008-07-01:

Nr. N-35, 2008-04-22, Žin. 2008, Nr. 48-1807 (2008-04-26), i. k. 10811DPNUTA0000N-35

 

 

LIETUVOS RESPUBLIKOS

DRAUDIMO PRIEŽIŪROS KOMISIJA

 

NUTARIMAS
DĖL INFORMACIJOS APIE PENSIJŲ FONDUS RENGIMO, PATEIKIMO BEI PASKELBIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO

 

2005 m. balandžio 5 d. Nr. N-74

Vilnius

 

 

Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisija nutaria:

Pakeisti Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisykles, patvirtintas Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimu Nr. N-74 „Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo“ (Žin., 2005, Nr. 46-1551), ir išdėstyti jas nauja redakcija (pridedama).

 

 

 

LIETUVOS RESPUBLIKOS DRAUDIMO

PRIEŽIŪROS KOMISIJOS PIRMININKAS                   EDVINAS VASILIS-VASILIAUSKAS

 

 

PATVIRTINTA

Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros

komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimu
Nr. N-74

(Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros

komisijos 2008 m. balandžio 22 d. nutarimo

Nr. N-35 redakcija)

 

INFORMACIJOS APIE PENSIJŲ FONDUS RENGIMO, PATEIKIMO BEI PASKELBIMO TAISYKLĖS

 

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

 

1. Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklės (toliau – taisyklės) nustato draudimo įmonių, vykdančių pensijų kaupimo veiklą (toliau – draudimo įmonės), periodinių ataskaitų apie pensijų fondus turinio reikalavimus, pateikimo Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijai (toliau – Priežiūros komisija) ir informacijos teikimo visuomenei tvarką bei terminus, pensijų fondų apskaitos vienetų vertės skelbimo tvarką bei kitos informacijos, susijusios su draudimo įmonių vykdoma pensijų kaupimo veikla, pateikimo taisykles.

2. Pagrindinės šiose taisyklėse vartojamos sąvokos:

2.1. Ataskaitinis laikotarpis – finansiniai metai, finansinių metų pirmas pusmetis, finansinių metų pirmas ir trys pirmieji ketvirčiai, finansinių metų mėnuo, finansinių metų diena.

2.2. Bendrasis išlaidų koeficientas – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė pensijų fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti.

2.3. Grynoji investicijų grąža – investicinių priemonių portfelio investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama į atskaitymus nuo pensijų įmokų ir pensijų turto.

2.4. Investicijų rizika – tikimybė, kad tikėtina investicinių priemonių portfelio grąža nebus uždirbta.

2.5. Periodinės ataskaitos – draudimo įmonių rengiamos metų, pusmečio ir ketvirčio pensijų fondo ataskaitos, pranešimai teikiami kartu su metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitomis apie pensijų fondų investicijų pasiskirstymą, kas mėnesį teikiami pranešimai apie pensijų fondo investicinių priemonių portfelio struktūrą, kas mėnesį teikiami pranešimai apie pensijų fondų grynųjų aktyvų vertes ir vienetų vertes bei kasdieniai pranešimai apie pensijų fondų turtu sudarytus sandorius.

2.6. Portfelio apyvartumo rodiklis – rodiklis, parodantis prekybos pensijų fondo portfelį sudarančiomis investicinėmis priemonėmis aktyvumą.

3. Jeigu taisyklėse neapibrėžiama kitaip, visos sąvokos taisyklėse ir jų prieduose vartojamos Lietuvos Respublikos pensijų kaupimo įstatyme, Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatyme, Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme, Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatyme, Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatyme, Priežiūros komisijos patvirtintose Lyginamųjų indeksų naudojimo taisyklėse nustatyta prasme.

 

II. BENDRIEJI REIKALAVIMAI PERIODINĖMS ATASKAITOMS

 

4. Rašytine forma teikiamos periodinės ataskaitos turi būti išspausdintos A4 formato baltos spalvos popieriuje ir pateikiamos be taisymų.

5. Periodinės ataskaitos duomenys turi būti išdėstyti aiškiai ir suprantamai, gali būti iliustruoti grafine medžiaga. Pateikti teiginiai turi būti pagrįsti konkrečiais projektais, sudarytomis sutartimis, verslo planais ir kitais apskaičiavimais.

6. Periodinėse ataskaitose pateikti rodikliai turi būti su paaiškinimais.

7. Ataskaitos pateikiamos lietuvių kalba.

8. Informacija periodinėse ataskaitose pateikiama pagal šių taisyklių prieduose nustatytus reikalavimus, laikantis nurodytos punktų ir skyrių numeracijos. Jeigu atitinkamame periodinės ataskaitos punkte (lentelėje) reikalaujama pateikti informacija draudimo įmonei nebūdinga arba tokios informacijos nėra, rašomas punkto pavadinimas ir dedamas brūkšnys (paliekama tuščia lentelės grafa). Kai pensijų fondo finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte yra pateikiama informacija pagal šiose taisyklėse nustatytą formą ir reikalavimus, periodinėse ataskaitose šios informacijos pateikti nebūtina (prie atitinkamų ataskaitos punktų tokiu atveju pateikiama nuoroda į finansinių ataskaitų aiškinamąjį raštą).

TAR pastaba. 8 punkto nuostatos taikomos sudarant 2011 m. sausio 1 d. ir vėliau prasidedančių ataskaitinių laikotarpių ataskaitas.

Punkto pakeitimai:

Nr. N-23, 2011-01-12, Žin., 2011, Nr. 7-304 (2011-01-18), i. k. 11111DPNUTA0000N-23

 

9. Ataskaitose pateikiami tik ataskaitinio laikotarpio pabaigos duomenys. Draudimo įmonė, veikianti trumpiau negu nurodytas ataskaitinis laikotarpis, pateikia faktinės veiklos duomenis.

10. Draudimo įmonė turi teisę savo nuožiūra pateikti ataskaitose ir kitą, šių taisyklių prieduose nenurodytą informaciją, susijusią su pensijų kaupimo veikla.

11. Kiekvieną rašytine forma teikiamos ataskaitos egzempliorių turi pasirašyti už pateiktą informaciją atsakingi draudimo įmonės darbuotojai ir draudimo įmonės administracijos vadovas.

12. Jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, kiekvieną ataskaitos egzempliorių papildomai turi pasirašyti ir konsultantai, pažymint, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams ir nurodant konsultantų atsakomybės ribas.

13. Draudimo įmonės darbuotojų ir draudimo įmonės administracijos vadovo bei rengusių arba padėjusių rengti ataskaitą ir atsakingų konsultantų parašais ataskaitoje patvirtinama, kad pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra neatskleistų faktų, turinčių įtakos draudimo įmonės veiklai.

14. Už elektronine forma teikiamos informacijos teisingumą atsako draudimo įmonės administracijos vadovas.

 

III. PERIODINĖS ATASKAITOS, TEIKIAMOS PRIEŽIŪROS KOMISIJAI

 

15. Draudimo įmonė teikia Priežiūros komisijai kiekvieno savo valdomo pensijų fondo:

15.1. Parengtas pagal taisyklių 1 priedo reikalavimus metų, pusmečio ir ketvirčio pensijų fondo ataskaitas per atitinkamai 4, 2 ir 1 mėnesį po ataskaitinio laikotarpio pabaigos. Prie pensijų fondų metų ataskaitos Priežiūros komisijai pateikiamo egzemplioriaus turi būti pridėti nepriklausomo auditoriaus išvados ir auditoriaus ataskaitos originalai apie pensijų fondo finansines ataskaitas. Ketvirčio ataskaitose pateikiama informacija ir pensijų fondų finansinės ataskaitos turi būti parengtos apibendrinus duomenis atitinkamai už I ketvirtį ir I–III ketvirčius. Šių taisyklių 1 priedo IV, V ir VII skyriuose nustatyta informacija nėra teikiama ketvirčio pensijų fondo ataskaitoje. Pusmečio pensijų fondo ataskaitoje nėra teikiama šių taisyklių 1 priedo V ir VII skyriuose nustatyta informacija. Taip pat Priežiūros komisijai turi būti pateiktas pranešimas apie:

TAR pastaba. 15.1 punkto nuostatos taikomos sudarant 2011 m. sausio 1 d. ir vėliau prasidedančių ataskaitinių laikotarpių ataskaitas.

Punkto pakeitimai:

Nr. N-23, 2011-01-12, Žin., 2011, Nr. 7-304 (2011-01-18), i. k. 11111DPNUTA0000N-23

15.1.1. investicijų pasiskirstymą per ataskaitinį laikotarpį pagal valiutas ir geografinę zoną, kuris rengiamas pagal šių taisyklių 4 priedo reikalavimus (pateikiamas kartu su pensijų fondo metų ataskaita);

15.1.2. investicijų pasiskirstymą per ataskaitinį laikotarpį pagal investicines priemones, kuris rengiamas pagal šių taisyklių 5 priedo reikalavimus (pateikiamas kartu su pensijų fondo metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaita).

15.2. Pranešimą, teikiamą kas mėnesį per 5 darbo dienas po ataskaitinio laikotarpio pabaigos, apie:

15.2.1. pensijų fondo dalyvių skaičių;

15.2.2. pensijų fondo grynųjų aktyvų vertes, vienetų vertes ir lyginamojo indekso reikšmes kiekvienai ataskaitinio laikotarpio darbo dienai, parengtą pagal taisyklių 3 priedo reikalavimus;

15.2.3. investicinių priemonių portfelio struktūrą, parengtą pagal taisyklių 1 priedo 10 punkte nustatytus reikalavimus.

15.3. Visus pensijų fondo pensijų turtu per praėjusią darbo dieną sudarytus sandorius kiekvieną dieną iki 12 val., parengtą pagal taisyklių 6 priedo reikalavimus.

15.4. Kolektyvinio investavimo subjekto, į kurio vienetus (akcijas) pirmą kartą yra investuojamos pensijų fondo lėšos, galiojantį prospektą lietuvių arba anglų kalbomis per 10 darbo dienų nuo sandorio sudarymo datos, jei kolektyvinio investavimo subjekto galiojančio prospekto kalba yra kita nei anglų ar lietuvių kalba.

16. Taisyklių 15.1 punkte nurodytos metų, pusmečio ir ketvirčio pensijų fondo ataskaitos teikiamos rašytine forma ir elektronine forma MS Word formatu, o 1 priedo lentelėse nurodyta informacija – papildomai MS Excel formatu. Taisyklių 15.1.1, 15.1.2, 15.2, 15.3 ir 15.4 punktuose nurodytos ataskaitos ar informacija teikiamos elektronine forma.

17. Rašytinės ataskaitos Priežiūros komisijai siunčiamos paštu arba įteikiamos asmeniškai.

18. Elektroninės ataskaitos Priežiūros komisijai siunčiamos Priežiūros komisijos nurodytu elektroninio pašto adresu arba pateikiamos įrašytos į skaitmenines laikmenas.

 

IV. VISUOMENEI TEIKIAMOS INFORMACIJOS TURINYS, PATEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI

 

19. Draudimo įmonė skelbia:

19.1. Visoje šalyje platinamame šalies dienraštyje iki kitų metų gegužės mėnesio 15 dienos metinę informaciją apie kiekvieną valdomą pensijų fondą. Šią informaciją sudaro:

19.1.1. draudimo įmonės pavadinimas, įmonės kodas, pensijų fondo pavadinimas, buveinės adresas, telefono, fakso numeriai, el. pašto adresas, interneto svetainės adresas, ataskaitinis laikotarpis;

19.1.2. pensijų fondo rizikos grupė, kuriai priskirtinas pensijų fondas pagal investavimo strategiją (nurodyti vieną iš keturių galimų rizikos grupių: konservatyvaus investavimo, mažos akcijų dalies, vidutinės akcijų dalies ar akcijų pensijų fondas);

19.1.3. pensijų fondo dalyvių skaičius;

19.1.4. grynoji investicijų grąža (proc.), apskaitos vieneto vertės pokytis (proc.) ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis (proc.) per ataskaitinius metus, per metus, buvusius prieš ataskaitinius metus, per metus, buvusius prieš 2 ataskaitinius metus;

19.1.5. vidutinis apskaitos vieneto vertės pokytis (proc.) per 3 metus;

19.1.6. grynųjų aktyvų vertė, apskaitos vieneto vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;

19.1.7. taikyti atskaitymų dydžiai (procentais nuo grynųjų aktyvų vertės ir Lt) ir per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuoti atskaitymai draudimo įmonei (nuo įmokų, nuo turto, už pensijų fondų keitimą);

19.1.8. nurodoma, kur galima susipažinti su visa metų ataskaita.

19.2. Savo internetiniame tinklalapyje metines ir pusmetines pensijų fondo ataskaitas, kurių turinys turi atitikti taisyklių 1 priedo reikalavimus, per atitinkamai 4 ir 2 mėnesius po ataskaitinio laikotarpio pabaigos.

19.3. Kiekvieną darbo dieną atlikusi vertinimą, bet ne vėliau kaip iki kitos darbo dienos 12 valandos, savo internetiniame tinklalapyje grynųjų aktyvų vertę ir apskaitos vieneto vertę, nurodydama naujausią apskaitos vieneto vertę, dienos, mėnesio, trijų mėnesių bei metų pokytį procentine išraiška, taip pat užtikrindama galimybę draudimo įmonės interneto tinklalapyje susipažinti, kokia buvo apskaitos vieneto vertė kiekvieną dieną nuo pensijų fondo veiklos pradžios.

20. Pensijų fondo dalyvių prašymu draudimo įmonė turi pateikti pensijų fondo metų ir pusmečio ataskaitų kopijas, o mokestis už jas negali viršyti pagaminimo sąnaudų.

21. Draudimo įmonė iki gegužės mėnesio 20 dienos elektronine forma pateikia Priežiūros komisijai informaciją apie leidinio, kuriame buvo paskelbta šių taisyklių 19.1 punkte nustatyta informacija, numerį.

 

V. ATASKAITOSE PATEIKIAMŲ RODIKLIŲ APSKAIČIAVIMO TVARKA

 

22. Pensijų fondo bendrasis atskaitymų rodiklis BAR apskaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, kurias sudaro atskaitymai nuo pensijų įmokų ir nuo pensijų turto, dalijant iš vidutinės atitinkamo laikotarpio grynųjų aktyvų vertės:

BVI – pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurias sudaro atskaitymai nuo pensijų turto bei pensijų įmokų.

E(GAV) – vidutinis ataskaitinio laikotarpio grynųjų aktyvų vertės GAV dydis, apskaičiuojamas kaip aritmetinis vidurkis pagal visas laikotarpio darbo dienas.

 

23. BAR rodiklis pateikiamas tik metų ataskaitose.

24. Kai daugiau kaip 10 proc. pensijų fondo grynųjų aktyvų investuota į kitus kolektyvinio investavimo subjektus ir šie subjektai skaičiuoja savo bendrąjį išlaidų koeficientą BIK pagal taisyklių 2 priedo 1–4 punktuose nustatytą tvarką, tuomet tokiam pensijų fondui turi būti apskaičiuojamas ir paskelbiamas sąlyginis BIK, skaičiuojamas pagal formulę:

 

qi – pensijų fondui turėtų i-tojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetų (akcijų) dalis nuo vidutinio apyvartoje esančių to subjekto vienetų (akcijų) skaičiaus per laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK;

ki – laikotarpio, kuriam i-tasis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiavo savo BIK, dalis, kai pensijų fondui priklausė to subjekto vienetų (akcijų) qi dalis (pavyzdžiui, 60/365, jei investiciniai vienetai priklausė 60 dienų, o i-tasis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja metinį BIK);

BVIi – i-tojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, įtraukiamos į BIK skaičiavimą, lygios i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto BIK ir jo GAV sandaugai, jei to subjekto BIK apskaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis;

n – kolektyvinio investavimo subjektų, į kuriuos investuoja pensijų fondas, skaičius.

 

25. Tuo atveju, kai kolektyvinio investavimo subjektas, į kurį investuojama, neskaičiuoja savo BIK taip, kaip tai išdėstyta taisyklių 2 priedo 1–4 punktuose, tai pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos turi būti atskleidžiamos šių taisyklių 2 priedo 5 punkte nustatyta tvarka. Pensijų fondo sąlyginis BIK arba tikėtinas sąlyginis BIK rodiklis pateikiamas tik metų ataskaitose.

26. Pensijų fondo investicinių priemonių portfelio apyvartumo rodiklis PAR apskaičiuojamas pagal formulę:

X ir Y– investicinių priemonių pirkimo ir pardavimo sandorių vertė. Šis dydis neapima valiutos keitimo sandorių ar kitų, tiesiogiai su investavimu nesusijusių, sandorių vertės.

P ir I – konvertuotų apskaitos vienetų vertė, atitinkamai konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus ir konvertuojant apskaitos vienetus į pinigines lėšas.

 

27. PAR rodiklis pateikiamas tik metų ataskaitose.

28. Pensijų fondo i-tosios dienos investicinių priemonių portfelio grynoji investicijų grąža Rid kiekvieną dieną skaičiuojama pagal formulę:

 

ai – i-tąją dieną priskaičiuotų atskaitymų nuo įmokų suma; o

Si = Pi – Ii + Ki+ Di, išorinių įsipareigojimų ir gautinų sumų vertės pokytis per i-tąją dieną, kur

Pi ir Ii – per i-tąją dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė, atitinkamai konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus ir konvertuojant apskaitos vienetus į pinigines lėšas;

Ki – gautinų sumų iš draudimo įmonės pensijų kaupimo techninio atidėjinio padidėjimas (sumažėjimas) per i-tąją dieną;

Di – gautinų delspinigių iš Valstybinio socialinio draudimo fondo padidėjimas (sumažėjimas) per i-tąją dieną.

 

29. Pensijų fondo metinė grynoji investicijų grąža R apskaičiuojama pagal formulę:

 

(Ri)^d – i-tosios metų, už kuriuos atliekami skaičiavimai, darbo dienos grynoji investicijų grąža;

m – metų, už kuriuos atliekami skaičiavimai, darbo dienų skaičius.

 

VI. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

 

30. Draudimo įmonė, pastebėjusi netikslumus jau pateiktose Priežiūros komisijai ataskaitose, turi nedelsdama apie tai informuoti Priežiūros komisiją ir pateikti pataisytus ar papildytus ataskaitų variantus, kartu pateikdama paaiškinimus apie pakeitimų esmę.

31. Už periodinės ataskaitos nepateikimą ar pateikimą vėliau negu nustatyta bei už neteisingų duomenų ataskaitoje pateikimą draudimo įmonės administracijos vadovas atsako Lietuvos Respublikos įstatymų nustatyta tvarka.

 

_________________

 

Informacijos apie pensijų fondus rengimo,

pateikimo bei paskelbimo taisyklių

1 priedas

 

PENSIJŲ FONDO ATASKAITOS TURINYS

 

I. BENDROJI DALIS

 

1. Pensijų fondo pavadinimas, pensijų fondo taisyklių, pagal kurias jis veikia, pavadinimas, Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos (toliau – Priežiūros komisija) pensijų fondo taisyklėms suteiktas numeris.

2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateikta ataskaita.

3. Duomenys apie draudimo įmonę:

3.1. pavadinimas ir įmonės kodas;

3.2. buveinės adresas;

3.3. telefono, fakso numeriai, el. pašto adresas, interneto svetainės adresas;

3.4. draudimo įmonės veiklos licencijos numeris;

3.5. pensijų fondo valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).

4. Depozitoriumo pavadinimas, kodas, adresas, telefono ir fakso numeriai.

5. Informacija apie funkcijų delegavimą, nurodant deleguotas funkcijas bei subjektus, kuriems jos deleguotos, nurodant juridinio asmens pavadinimą, kodą, buveinę, leidimo veiklai numerį.

6. Informacija apie vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkus, su kuriais draudimo įmonė yra sudariusi aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).

 

II. GRYNŲJŲ AKTYVŲ, APSKAITOS VIENETŲ SKAIČIAUS IR VERTĖS POKYČIAI

 

7. Grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų skaičiaus ir vertės pokyčiai:

 

 

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje

Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje

Prieš metus (data)

Prieš dvejus metus (data)

Grynųjų aktyvų vertė, Lt

 

 

 

 

Apskaitos vieneto vertė, Lt

 

 

 

 

Apskaitos vienetų skaičius

 

 

 

 

 

III. ATSKAITYMAI IŠ PENSIJŲ TURTO

 

8. Atskaitymai iš pensijų turto:

8.1. Atskaitymai iš pensijų fondo pensijų turto, pateikiant atskirai sumas, jeigu per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis arba buvo taikytas skirtingas atskaitymų dydis nuo įmokų atskiroms dalyvių grupėms:

 

Atskaitymai

Atskaitymų dydžiai, proc.

Priskaičiuota atskaitymų suma per ataskaitinį laikotarpį, Lt

maksimalūs numatyti taisyklėse

faktiškai taikyti

Nuo įmokų

 

 

 

Nuo turto vertės

 

 

 

Už keitimą:

 

 

 

fondo keitimas toje pačioje bendrovėje daugiau kaip kartą per metus

 

 

 

pensijų kaupimo bendrovės keitimas kartą per metus

 

 

 

pensijų kaupimo bendrovės keitimas daugiau kaip kartą per metus

 

 

 

Iš viso

 

BAR*

 

Sąlyginis BIK / Tikėtinas sąlyginis BIK*

 

PAR (portfelio apyvartumo rodiklis)*

 

* Pateikiama tik metų ataskaitoje.

 

8.2. Papildoma informacija, nurodyta taisyklių 2 priedo 5 punkte, jei yra skaičiuojamas tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas.

9. Konkretus pavyzdys apie atskaitymų įtaką galutinei dalyviui tenkančiai investicijų grąžai (teikiamas tik metų ataskaitoje). Pavyzdyje pateikiami skaičiavimai, kiek būtų atskaityta (litais) nuo pensijų fondo dalyvio įmokų, esant dabartiniam atskaitymų lygiui, ir kokią jis sumą gautų po 1, 3, 5, 10 metų, jei laikotarpio pradžioje būtų investuota 10 000 Lt, o metinė investicijų grąža – 5 proc.

 

 

Po 1 metų

Po 3 metų

Po 5 metų

Po 10 metų

Priskaičiuota atskaitymų, Lt

 

 

 

 

Sukaupta suma, jei nebūtų atskaitymų, Lt

 

 

 

 

Sukaupta suma, esant dabartiniam atskaitymų lygiui, Lt

 

 

 

 

 

IV. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELĮ

 

10. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicinių priemonių portfelio sudėtis:

 

Emitento pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis, vnt.

Bendra nominali vertė

Bendra įsigijimo vertė

Bendra rinkos vertė

Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas)

Balsų dalis emitente, %

Dalis GA, %

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Papildomąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso nuosavybės vertybinių popierių

 

 

 

 

 

 

 

Emitento pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis, vnt.

Bendra nominali vertė

Bendra įsigijimo vertė

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Išpirkimo / konvertavimo data

Dalis GA, %

Ne nuosavybės vertybiniai po popieriai, įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ne nuosavybės vertybiniai po popieriai, įtraukti į Papildomąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ne nuosavybės vertybiniai po popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Išleidžiami nauji ne nuosavybės vertybiniai popieriai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso ne nuosavybės vertybinių popierių:

 

 

 

 

 

 

 

KIS pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis, vnt.

Valdytojas

Bendra įsigijimo vertė

Bendra rinkos vertė

Rinkos vertės nustatymo šaltinis (tinklalapio adresas)

KIS tipas*

Dalis GA, %

Kolektyvinio investavimo subjektų (KIS), atitinkančių Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 49 straipsnio 1 dalies reikalavimus, vienetai (akcijos)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso KIS vienetų (akcijų):

 

 

 

 

 

 

* Nurodyti KIS tipą:

 

KIS 1 – KIS, kurių investavimo strategija numato investavimą iki 100 proc. grynųjų aktyvų į ne nuosavybės vertybinių popierius;

KIS 2 – KIS, kurių investavimo strategija yra mišri (subalansuota);

KIS 3 – KIS, kurių investavimo strategija numato investavimą iki 100 proc. grynųjų aktyvų į nuosavybės vertybinius popierius;

KIS 4 – KIS, kurių investavimo strategija numato investavimą iki 100 proc. grynųjų aktyvų į pinigų rinkos priemones;

KIS 5 – visų kitų rūšių KIS (alternatyvaus investavimo, privataus kapitalo, nekilnojamo turto, žaliavų ir kt.). Pastaba. Investuojant į fondų fondus, juos priskirti tam tikrai KIS grupei pagal fondų fondų investavimo strategiją.

 

Emitento pavadinimas

Šalis

Priemonės pavadinimas

Kiekis, vnt.

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Galiojimo pabaigos data

Dalis GA, %

Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

 

 

 

Kitos pinigų rinkos priemonės

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso pinigų rinkos priemonių:

 

 

 

 

 

 

Kredito įstaigos pavadinimas

Šalis

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Indėlio termino pabaiga

Dalis GA, %

Indėliai kredito įstaigose

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso indėlių kredito įstaigose

 

 

 

 

 

 

Priemonės pavadinimas

Emitentas

Šalis

Kita sandorio šalis

Valiuta

Investicinis sandoris (pozicija)

Sandorio (pozicijos) vertė

Bendra rinkos vertė

Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas)

Galiojimo terminas

Dalis GA, %

Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kitos išvestinės finansinės priemonės

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso išvestinės finansinės priemonės

 

 

 

 

 

 

 

Banko pavadinimas

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Dalis GA, %

Pinigai

 

 

 

 

 

Iš viso pinigai

 

 

 

 

 

Pavadinimas

Trumpas apibudinimas

Bendra vertė

Paskirtis

Dalis GA (%)

Kitos priemonės

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

11. Neteko galios nuo 2011-01-19

Punkto naikinimas:

Nr. N-23, 2011-01-12, Žin. 2011, Nr. 7-304 (2011-01-18), i. k. 11111DPNUTA0000N-23

 

12. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti sandoriai su išvestinėmis finansinėmis priemonėmis, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 10 punkte (pagal išvestinių finansinių priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių finansinių priemonių panaudojimo tikslus, sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją).

13. Aprašyti šio priedo 10 punkte nurodytų išvestinių finansinių priemonių rūšis, dėl jų kylančią riziką, kiekybines ribas ir metodus, kuriais vertinama su išvestinių finansinių priemonių sandoriais susijusi pensijų fondo rizika, ir nurodyti, kaip panaudojama išvestinė finansinė priemonė gali apsaugoti investicinių priemonių sandorį (investicinių priemonių poziciją) nuo rizikos.

14. Bendra įsipareigojimų, kylančių iš sandorių su išvestinėmis finansinėmis priemonėmis, vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (atskirai nurodyti sumas pagal skirtingas įsigytų išvestinių finansinių priemonių kategorijas).

15. Pateikti analizę, kaip turimas investicinių priemonių portfelis atitinka (neatitinka) pensijų fondo investavimo strategiją (investicijų kryptis, investicijų specializaciją, geografinę zoną ir pan.).

16. Nurodyti veiksnius, kurie per ataskaitinį laikotarpį turėjo didžiausią įtaką investicinių priemonių portfelio struktūros ir jo vertės pokyčiams.

 

V. PENSIJŲ FONDO LYGINAMASIS INDEKSAS, INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI

 

17. Pensijų fondo lyginamasis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas (sudėtis, jei lyginamasis indeksas yra sudėtinis, kokias finansų rinkas, turto klases atspindi). Jeigu per ataskaitinį laikotarpį lyginamasis indeksas buvo pakeistas, turi būti pateikta informacija ir apie prieš tai galiojusį lyginamąjį indeksą, jo pakeitimo priežastis bei data, kada jis buvo pakeistas.

18. To paties laikotarpio pensijų fondo apskaitos vieneto vertės pokyčio, investicinių priemonių portfelio metinės investicijų grąžos ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčio ir kiti rodikliai per paskutinius dešimt fondo veiklos metų, išdėstyti palyginamojoje lentelėje. Jeigu fondas veikia trumpiau nei dešimt metų, tai skelbiama to laikotarpio, kurį portfelis buvo valdomas, metinė investicijų grąža. Prie palyginamosios lentelės pridedama joje pateiktų apskaitos vieneto vertės pokyčio ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčio rodiklių diagrama ir rodiklių paaiškinimai.

 

 

Per ataskaitinį laikotarpį

Prieš metus

Prieš 2 metus

Prieš 10 metų

Apskaitos vieneto vertės pokytis*

 

 

 

 

Lyginamojo indekso reikšmės pokytis**

 

 

 

 

Metinė grynoji investicijų grąža**

 

 

 

 

Apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis**

 

 

 

 

Lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis**

 

 

 

 

Apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės koreliacijos koeficientas**

 

 

 

 

Indekso sekimo paklaida**

 

 

 

 

Alfa rodiklis**

 

 

 

 

Beta rodiklis**

 

 

 

 

* Apskaičiuojant apskaitos vieneto vertės pokytį, neatsižvelgiama į atskaitymus nuo įmokų.

** Pateikti rodiklių paaiškinimus.

 

19. Jei pensijų fondo reklamoje buvo naudojamos investicijų grąžos prognozės, nurodyti prognozuotą dydį, palyginti neatitikimus su faktine grąža ir pateikti galimas neatitikimų priežastis.

20. Vidutinė grynoji investicijų grąža, vidutinis apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis per paskutinius trejus, penkerius, dešimt metų (vidutinė grynoji investicijų grąža, vidutinis apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis apskaičiuojami kaip geometrinis, atitinkamai, metinių grynosios investicijų grąžos, metinių apskaitos vieneto vertės pokyčių ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčių vidurkis):

 

 

Per paskutinius 3 metus

Per paskutinius 5 metus

Per paskutinius 10 metų

Nuo veiklos pradžios

Vidutinis apskaitos vieneto vertės pokytis*

 

 

 

 

Vidutinis pensijų fondo lyginamojo indekso reikšmės pokytis*

 

 

 

 

Vidutinė grynoji investicijų grąža*

 

 

 

 

Vidutinis apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis*

 

 

 

 

* Pateikti rodiklių paaiškinimus.

 

21. Kiti rodikliai, atskleidžiantys investicinių priemonių portfelio riziką. Atskleidžiant investicijų rizikos rodiklius, turi būti pateikiami jų paaiškinimai ir apskaičiavimo metodika.

 

VI. PENSIJŲ FONDO FINANSINĖ BŪKLĖ

 

22. Pensijų fondo finansinės ataskaitos parengtos pagal 39-ojo verslo apskaitos standarto „Kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų apskaita, finansinės ataskaitos“ ir kitų Lietuvos Respublikos įstatymų bei teisės aktų reikalavimus. Pensijų fondo finansinių ataskaitų rinkinį sudaro:

22.1. grynųjų aktyvų ataskaita;

22.2. grynųjų aktyvų pokyčio ataskaita;

22.3. aiškinamasis raštas.

TAR pastaba. 22 punkto nuostatos taikomos sudarant 2011 m. sausio 1 d. ir vėliau prasidedančių ataskaitinių laikotarpių ataskaitas.

Punkto pakeitimai:

Nr. N-23, 2011-01-12, Žin., 2011, Nr. 7-304 (2011-01-18), i. k. 11111DPNUTA0000N-23

 

22¹. Metinės pensijų fondo finansinės ataskaitos turi būti patvirtintos draudimo įmonės valdybos ir patikrintos audito įmonės.

TAR pastaba. 22¹ punkto nuostatos taikomos sudarant 2011 m. sausio 1 d. ir vėliau prasidedančių ataskaitinių laikotarpių ataskaitas.

Papildyta punktu:

Nr. N-23, 2011-01-12, Žin., 2011, Nr. 7-304 (2011-01-18), i. k. 11111DPNUTA0000N-23

 

VII. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO DALYVIUS

 

23. Bendri duomenys apie pensijų fondo dalyvius (dalyviais laikomi ir asmenys, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą, taip pat asmenys, gaunantys periodines pensijų išmokas):

 

 

 

 

Dalyvių skaičius, vnt.

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje

 

Prisijungę per ataskaitinį laikotarpį, iš viso

 

 

Pirmą kartą sudarę pensijų kaupimo sutartis

 

Atėję iš kitų pensijų fondų, iš viso

 

 

Iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės

 

Iš kitos pensijų kaupimo bendrovės

 

Pasitraukę per ataskaitinį laikotarpį, iš viso

 

 

Baigę dalyvavimą pensijų kaupime, iš viso

 

 

Sulaukę nustatyto pensinio amžiaus ir pasinaudoję teise į pensijų išmokas (vienkartinę išmoką, pensijų anuitetų ar jų derinį)

 

Pasinaudoję galimybe pasitraukti iš pensijų fondo per 30 dienų nuo sutarties pasirašymo

 

Mirę

 

 

Perėję į kitus pensijų fondus, iš viso

 

 

Į tos pačios pensijų kaupimo bendrovės

 

Į kitos pensijų kaupimo bendrovės

 

Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, iš viso

 

 

Pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą

 

Gaunantys periodines pensijų išmokas

 

Pokytis

 

 

24. Pensijų fondo dalyvių struktūra pagal amžių ir lytį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

 

 

 

 

Dalyviai pagal amžiaus metus

 

 

Iš viso

<=≤ 30

>30, <=≤ 45

> 45, <=≤ 60

>60

Dalyvių skaičius, vnt.

Iš viso

 

 

 

 

 

Vyrai

 

 

 

 

 

Moterys

 

 

 

 

 

Dalyvių dalis, %

Iš viso

 

 

 

 

 

Vyrai

 

 

 

 

 

Moterys

 

 

 

 

 

 

VIII. IŠORINIAI PINIGŲ SRAUTAI

 

25. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos ir išmokėtos lėšos (atskaitymai draudimo įmonės naudai ir investicinių priemonių sandorių vykdymo lėšos neįtraukiamos):

 

 

 

Suma, Lt

Gautos lėšos per ataskaitinį laikotarpį, iš viso

 

 

Periodinės įmokos į pensijų fondą iš Valstybinio socialinio draudimo fondo prieš atskaitymus nuo įmokos

 

 

Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai

 

 

Draudimo įmonės pervestos lėšos

 

 

Iš kitų pensijų fondų pervestos lėšos, iš viso

 

 

Iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės

 

Iš kitos pensijų kaupimo bendrovės

 

 

Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso

 

 

 

 

 

 

Išmokėtos lėšos per ataskaitinį laikotarpį, iš viso

 

 

Pensijų išmokos, iš viso

 

 

Vienkartinės išmokos dalyviams

 

 

Vienkartinės išmokos paveldėtojams

 

Periodinės išmokos dalyviams

 

Išmokos anuiteto įsigijimui

 

 

Į kitus pensijų fondus pervestos lėšos, iš viso

 

 

Tos pačios pensijų kaupimo bendrovės

 

Kitos pensijų kaupimo bendrovės

 

 

Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso

 

 

 

 

 

 

TAR pastaba. 25 nuostatos taikomos sudarant 2011 m. sausio 1 d. ir vėliau prasidedančių ataskaitinių laikotarpių ataskaitas.

Punkto pakeitimai:

Nr. N-23, 2011-01-12, Žin., 2011, Nr. 7-304 (2011-01-18), i. k. 11111DPNUTA0000N-23

 

IX. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ KAUPIMO TECHNINĮ ATIDĖJINĮ

 

26. Jei pensijų fondo taisyklėse numatytas įsipareigojimas garantuoti tam tikrą pajamingumą, nurodyti garantuojamo pajamingumo dydį, pensijų kaupimo techninio atidėjinio pokytį per ataskaitinį laikotarpį ir kitą svarbią informaciją.

 

X. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDŲ REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS

 

27. Pensijų fondo reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

 

Eil. Nr.

Paskolos suma

Paskolos valiuta

Paskolos paėmimo data

Paskolos grąžinimo terminas

Palūkanų dydis

Skolinimosi tikslas

Kreditorius

Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA (%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

 

 

 

 

XI. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

 

28. Papildomi paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie pensijų fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus.

29. Konsultantų, kurių paslaugomis buvo naudotasi rengiant ataskaitą (FMĮ, auditoriai, kt.), vardai, pavardės (juridinių asmenų pavadinimai), adresai, leidimų verstis atitinkama veikla pavadinimai ir numeriai.

30. Ataskaitą parengusių asmenų vardai, pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra draudimo įmonės darbuotojai).

31. Draudimo įmonės administracijos vadovo, vyriausiojo finansininko, ataskaitą rengusių asmenų ir konsultantų patvirtinimas, kad joje pateikta informacija teisinga ir nėra nutylėtų faktų, galinčių daryti esminę įtaką pensijų fondo veiklos rezultatų vertinimui.

32. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

32.1. draudimo įmonės darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodomi vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresai);

32.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, nurodomi konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresas bei konsultanto atstovo (-ų) vardas, pavardė); pažymima, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant, bei nurodomos konsultantų atsakomybės ribos.

 

_________________

 

Informacijos apie pensijų fondus rengimo,

pateikimo bei paskelbimo taisyklių

2 priedas

 

KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO IŠLAIDŲ ATSKLEIDIMO TVARKA

 

1. Kolektyvinio investavimo subjekto bendrasis išlaidų koeficientas (toliau – BIK) apskaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, patirtas per ataskaitinį laikotarpį, dalijant iš vidutinės to laikotarpio grynųjų aktyvų vertės (toliau – GAV).

2. Apskaičiuojant kolektyvinio investavimo subjekto bendrąjį išlaidų koeficientą BIK, į bendrąsias veiklos išlaidas įtraukiamos:

2.1. investicijų valdymo išlaidos, įskaitant sėkmės mokesčius (sėkmės mokestis – kintamas investicijų valdymo mokestis, kurio dydis priklauso nuo valdomo investicijų portfelio vertės prieaugio);

2.2. administravimo išlaidos;

2.3. su depozitoriumo pareigomis susijusios išlaidos;

2.4. audito mokesčiai;

2.5. mokėjimai paslaugų teikėjams, teikiantiems paslaugas vienetų (akcijų) turėtojams, įskaitant mokėjimus pervedimų agentams (transfer agents), taip pat tarpininkams, tvarkantiems kolektyvinio investavimo subjekto ir teikiantiems vienetų savininkams papildomas apskaitos paslaugas;

2.6. išlaidos teisinėms paslaugoms;

2.7. su investicinių (apskaitos) vienetų (akcijų) platinimu, išleidimu, išpirkimu, konvertavimu susijusios išlaidos, dengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto turto;

2.8. registracijos mokesčiai, valstybinės rinkliavos ir panašūs mokesčiai;

2.9. visi kiti mokėjimai valdymo įmonei ar kitiems asmenims pagal susitarimus dėl mokesčių pasidalijimo, kaip aprašyta 4 punkte.

3. Į bendrąsias veiklos išlaidas neįtraukiama:

3.1. su kolektyvinio investavimo subjekto portfeliu susijusių sandorių sudarymo išlaidos, dengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto turto. Jos apima mokesčius tarpininkams, valstybės mokesčius ir rinkliavas, taip pat sandorio įtaką rinkai, įskaitant su tuo susijusį atlyginimą tarpininkui bei turto likvidumą;

3.2. paskolų palūkanos;

3.3. mokėjimai, susiję su išvestinėmis investicinėmis priemonėmis;

3.4. platinimo ir (ar) išpirkimo ir kiti mokesčiai, kuriuos investuotojas sumoka tiesiogiai;

3.5. paslėptieji komisiniai mokėjimai, atsižvelgiant į 4 punkto nuostatas. Paslėptieji komisiniai – ekonominė nauda, kurią valdymo įmonė gauna dėl to, kad jos valdomas fondas padengia sandorių su jo portfelį sudarančiomis priemonėmis mokesčius. Paslėptieji komisiniai mokėjimai paprastai gaunami iš pavedimus vykdančio tarpininko ar kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, valdymo įmonės.

4. Jeigu valdymo įmonė su tarpininku ar kita valdymo įmone (kai savo valdomo fondo lėšas ji investuoja į kitos valdymo įmonės valdomus fondus) yra sudariusi susitarimą dėl mokesčio pasidalijimo, tai pagal šį susitarimą gauta mokesčio dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK (jeigu tos išlaidos nebuvo įskaitytos į kitas iš pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto išlaidas, kurios tiesiogiai įtraukiamos skaičiuojant BIK). Pagal susitarimus dėl mokesčio pasidalijimo gauta mokesčio dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK ir tuo atveju, kai susigrąžintą mokesčio dalį valdymo įmonė panaudoja fondo veiklos išlaidoms, į kurias atsižvelgtina apskaičiuojant BIK, padengti. Į bendrąsias veiklos išlaidas turi būti įtraukiama ir paslėptųjų komisinių mokėjimų vertė, jei paslėptieji komisiniai mokėjimai panaudojami išlaidoms, įtrauktinoms į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK, padengti.

5. Jei kolektyvinio investavimo subjektas, į kurį investuoja pensijų fondas, neskaičiuoja savo BIK taip, kaip tai nustatyta šio priedo 1–4 punktuose, tai pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos turi būti atskleidžiamos tokiu būdu:

5.1. atskleidžiama, kuriai investicijų daliai neįmanoma apskaičiuoti sąlyginio BIK;

5.2. atskleidžiamas maksimalus kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, atskaitymų valdymui dydis;

5.3. apskaičiuojamas pensijų fondo sąlyginis bendrų tikėtinų išlaidų koeficientas, kuris lygus išlaidų, įtrauktų į sąlyginį BIK, pridedant įvertintas tikėtinas išlaidas, kolektyvinių investavimo subjektų, neskaičiuojančių BIK (įtraukiant maksimalų atskaitymų valdymui dydį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį, proporcingą subjekto ar fondo investicijų į tokį subjektą daliai), ir vidutinių grynųjų aktyvų santykiui:

 

BVIi – i-tojo kolektyvinio investavimo subjekto, kuris įtraukiamas skaičiuojant sąlyginį BIK, bendrosios veiklos išlaidos, o n1 – tokių kolektyvinio investavimo subjektų skaičius;

TKBVIj – j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto, kuris negali būti įtraukiamas skaičiuojant sąlyginį BIK, bendrosios tikėtinos veiklos išlaidos, o n2 – tokių kolektyvinio investavimo subjektų skaičius. Įvertinant bendrąsias tikėtinas veiklos išlaidas, būtina įtraukti labiausiai tikėtinus išlaidų dydžius, pavyzdžiui, maksimalų atskaitymą valdymui, paskutinį žinomą sėkmės mokestį.

 

_________________

 

Informacijos apie pensijų fondus rengimo,

pateikimo bei paskelbimo taisyklių

3 priedas

 

PRANEŠIMAS APIE PENSIJŲ FONDO GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTES, VIENETŲ VERTES IR LYGINAMOJO INDEKSO REIKŠMES

 

1. Draudimo įmonės pavadinimas.

2. Pensijų fondo pavadinimas.

3. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateiktas pranešimas.

4. Pranešimo užpildymo data.

5. Atsakingo asmens pareigų pavadinimas, vardas, pavardė, telefonas pasiteirauti.

 

Data*

Grynųjų aktyvų vertė, Lt

Apskaitos vieneto vertė, Lt

Lyginamojo indekso reikšmė

****-**-**

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

* Naujausios grynųjų aktyvų, vienetų vertės ir lyginamojo indekso reikšmės – apačioje, seniausios – viršuje.

 

_________________

 

Informacijos apie pensijų fondus rengimo,

pateikimo bei paskelbimo taisyklių

4 priedas

 

PRANEŠIMAS APIE PENSIJŲ FONDŲ INVESTICIJŲ PASISKIRSTYMĄ PAGAL VALIUTAS IR GEOGRAFINĘ ZONĄ

 

1. Draudimo įmonės pavadinimas.

2. Pensijų fondo pavadinimas.

3. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateiktas pranešimas.

4. Pranešimo užpildymo data.

5. Atsakingo asmens pareigų pavadinimas, vardas, pavardė, telefonas pasiteirauti.

6. Investicijų pasiskirstymas pagal valiutas ir geografinę zoną:

 

Investicijų pasiskirstymas

Rinkos vertė

Dalis aktyvuose (%)

Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje

Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%)

Pagal valiutas:

litais

 

 

 

 

eurais

 

 

 

 

kita valiuta

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

Pagal geografinę zoną:

Lietuva

 

 

 

 

kitos Europos Sąjungos valstybės

 

 

 

 

Europos ekonominės erdvės valstybės (Islandija, Norvegija, Lichtenšteinas)

 

 

 

 

Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada

 

 

 

 

Japonija

 

 

 

 

kitos šalys

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

_________________

 

Informacijos apie pensijų fondus rengimo,

pateikimo bei paskelbimo taisyklių

5 priedas

 

PRANEŠIMAS APIE PENSIJŲ FONDŲ INVESTICIJŲ PASISKIRSTYMĄ PAGAL INVESTICINES PRIEMONES

 

1. Draudimo įmonės pavadinimas.

2. Pensijų fondo pavadinimas.

3. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateiktas pranešimas.

4. Pranešimo užpildymo data.

5. Atsakingo asmens pareigų pavadinimas, vardas, pavardė, telefonas pasiteirauti.

6. Investicijų pasiskirstymas pagal investicijas į Lietuvos ir kitų šalių investicines priemones:

 

Eil. Nr.

Investicinės priemonės

Vertė, Lt

1.

Nuosavybės vertybiniai popieriai

 

1.1.

Rezidentai

 

1.1.1.

Nefinansinės korporacijos (S.11)

 

1.1.2.

Finansinės korporacijos (S.12)

 

1.1.2.1.

centrinis bankas (S.121), kitos pinigų finansinės institucijos (S.122)

 

1.1.2.2.

draudimo korporacijos ir pensijų fondai (S.125)

 

1.1.2.3.

kiti finansiniai tarpininkai, išskyrus draudimo korporacijas ir pensijų fondus (S.123), finansinės pagalbinės įmonės (S.124)

 

1.2.

Ne rezidentai

 

2.

Ne nuosavybės vertybiniai popieriai

 

2.1.

Rezidentai

 

2.1.1.

Valdžios sektorius (S.13)

 

2.1.2.

Nefinansinės korporacijos (S.11)

 

2.1.3.

Finansinės korporacijos (S.12)

 

2.2.

Ne rezidentai

 

3.

Kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai (akcijos)

 

3.1.

Rezidentai

 

3.2.

Ne rezidentai

 

4.

Pinigų rinkos priemonės

 

4.1.

Rezidentai

 

4.1.1.

Valdžios sektorius (S.13)

 

4.1.2.

Nefinansinės korporacijos (S.11)

 

4.1.3.

Finansinės korporacijos (S.12)

 

4.2.

Ne rezidentai

 

5.

Indėliai kredito įstaigose

 

5.1.

Rezidentai

 

5.2.

Ne rezidentai

 

6.

Išvestinės finansinės priemonės

 

6.1.

Rezidentai

 

6.1.1.

Valdžios sektorius (S.13)

 

6.1.2.

Nefinansinės korporacijos (S.11)

 

6.1.3.

Finansinės korporacijos (S.12)

 

6.4.

Ne rezidentai

 

7.

Pinigai

 

7.1.

Rezidentai

 

7.2.

Ne rezidentai

 

8.

Nekilnojamasis turtas

 

8.1.

Lietuvoje

 

8.2.

Užsienyje

 

9.

Kitos investicijos

 

9.1.

Rezidentai

 

9.1.1.

Valdžios sektorius (S.13)

 

9.1.2.

Nefinansinės korporacijos (S.11)

 

9.1.3.

Finansinės korporacijos (S.12)

 

9.2.

Ne rezidentai

 

 

_________________

 

Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei

paskelbimo taisyklių

6 priedas

 

PRANEŠIMAS APIE PENSIJŲ FONDO TURTU SUDARYTUS SANDORIUS

 

1. Draudimo įmonės pavadinimas.

2. Pensijų fondo pavadinimas.

3. Pranešimo užpildymo data.

4. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateiktas pranešimas.

5. Atsakingo asmens pareigų pavadinimas, vardas, pavardė, telefonas pasiteirauti.

6. Valdymo įmonės vadovo pareigų pavadinimas, vardas, pavardė, telefonas pasiteirauti, jei turto valdymas deleguotas valdymo įmonei.

 

Eil. Nr.

Draudimo įmonės/ valdymo įmonės kodas

Pensijų fondo taisyklių numeris (nuo 1 iki 16)

Sandorio sudarymo data

Sandorio atsiskaitymo / galiojimo data

Tarpininkas

Jeigu yra žinoma, sandorio šalis – pavadinimas, įmonės kodas, vardas, pavardė, asmens kodas

Sandorio objekto pavadinimas

Sandorio objekto trumpinys

ISIN kodas

Kiekis (vnt.)

Vieneto kaina

Sandorio valiuta

Sandorio vertė

Palūkanų dydis (proc.)

Pajamingumas

Sandorio rūšis (pirkimas, pardavi as,

kt.)

Sandorio vertė litais

Rinka, kurioje sudarytas sandoris/ kolektyvinio investavimo subjekto duomenys

Pastabos

pavadinimas

įmones kodas

pavadinimas/ vardas, pavardė

įmonės kodas/ asmens kodas

pavadinimas

šalis

tinklalapio adresas

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Informacijos apie pensijų fondus rengimo,

pateikimo bei paskelbimo taisyklių

7 priedas

 

VIEŠAI SKELBIAMOS INFORMACIJOS APIE PENSIJŲ FONDĄ REKOMENDACINĖ FORMA

 

1. Draudimo įmonės pavadinimas, įmonės kodas, pensijų fondo pavadinimas, buveinės adresas, telefono, fakso numeriai, el. pašto adresas, interneto svetainės adresas.

2. Pensijų fondo pavadinimas ir rizikos grupė, kuriai priskirtinas pensijų fondas pagal investavimo strategiją (nurodoma viena iš keturių galimų rizikos grupių: konservatyvaus investavimo; mažos akcijų dalies; vidutinės akcijų dalies; akcijų pensijų fondas).

3. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį teikiama informacija.

4. Pensijų fondo dalyvių skaičius.

5. Grynoji investicijų grąža* (procentais), apskaitos vieneto vertės pokytis ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis:

 

 

Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data)

Prieš metus (data)

Prieš dvejus metus (data)

Grynoji investicijų grąža, proc.

 

 

 

Apskaitos vieneto vertės pokytis, proc.

 

 

 

Lyginamojo indekso reikšmės pokytis, proc.

 

 

 

 

6. Vidutinis apskaitos vieneto vertės pokytis per 3 metus (procentais).

7. Grynųjų aktyvų vertė, apskaitos vieneto vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

8. Taikyti atskaitymai:

 

Taikyti atskaitymai

Atskaitymų dydis, proc.

Priskaičiuota atskaitymų suma per ataskaitinį laikotarpį, Lt

Nuo įmokų

 

 

Nuo grynųjų aktyvų vertės

 

 

Už keitimą:

fondo keitimas toje pačioje bendrovėje daugiau kaip kartą per metus

 

 

pensijų kaupimo bendrovės keitimas kartą per metus

 

 

pensijų kaupimo bendrovės keitimas daugiau kaip kartą per metus

 

 

Iš viso

 

 

9. Nuoroda, kur galima susipažinti su visa pensijų fondo metų ataskaita.

 

____________________

* Investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama į atskaitymus nuo pensijų įmokų ir pensijų turto.

 

_________________

 

 

Pakeitimai:

 

1.

Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisija, Nutarimas

Nr. N-35, 2008-04-22, Žin., 2008, Nr. 48-1807 (2008-04-26), i. k. 10811DPNUTA0000N-35

Dėl Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimo Nr. N-74 "Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo" pakeitimo

 

2.

Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisija, Nutarimas

Nr. N-23, 2011-01-12, Žin., 2011, Nr. 7-304 (2011-01-18), i. k. 11111DPNUTA0000N-23

Dėl Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimo Nr. N-74 "Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo" pakeitimo