Suvestinė redakcija nuo 2014-09-01 iki 2016-12-21
Nutarimas paskelbtas: Žin. 2012, Nr. 86-4513, i. k. 112505ANUTA0003-150
LIETUVOS BANKO VALDYBOS
N U T A R I M A S
DĖL Kolektyvinio investavimo subjektų prospekto ir pagrindinės informacijos investuotojams dokumento turinio ir pateikimo taisyklių patvirtinimo
2012 m. liepos 12 d. Nr. 03-150
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo (Žin., 1994, Nr. 99-1957; 2001, Nr. 28-890; 2004, Nr. 28-869, Nr. 54-1830; 2009, Nr. 38-1441, Nr. 153-6895; 2011, Nr. 46-2158, Nr. 145-6812) 11 straipsnio 1 dalies 7 punktu, Lietuvos Respublikos finansų rinkos priežiūros sistemos pertvarkos įstatymo (Žin., 2011, Nr. 145-6811) 4 straipsnio 3 dalimi ir Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo pakeitimo įstatymo (Žin., 2012, Nr. 77-3977) 2 straipsnio 2 dalimi, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:
1. Patvirtinti Kolektyvinio investavimo subjektų prospekto ir pagrindinės informacijos investuotojams dokumento turinio ir pateikimo taisykles (pridedama).
2. Pripažinti netekusiais galios:
2.1. Vertybinių popierių komisijos 2008 m. kovo 28 d. nutarimą Nr. 1K-9 „Dėl Kolektyvinio investavimo subjektų prospektų turinio taisyklių“ (Žin., 2008, Nr. 39-1447);
2.2. Vertybinių popierių komisijos 2009 m. lapkričio 26 d. nutarimą Nr. 1K-15 „Dėl Kolektyvinio investavimo subjektų prospektų turinio taisyklių, patvirtintų Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. kovo 28 d. nutarimu Nr. 1K-9, pakeitimo“ (Žin., 2009, Nr. 143-6333).
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
2012 m. liepos 12 d. nutarimu Nr. 03-150
KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ PROSPEKTO IR PAGRINDINĖS INFORMACIJOS INVESTUOTOJAMS DOKUMENTO TURINIO IR PATEIKIMO TAISYKLĖS
I. TAIKYMO SRITIS IR VARTOJAMOS SĄVOKOS
1. Kolektyvinio investavimo subjektų prospekto ir pagrindinės informacijos investuotojams dokumento turinio ir pateikimo taisyklės (toliau – Taisyklės) nustato kolektyvinio investavimo subjektų prospekto bei pagrindinės informacijos investuotojams dokumento turinio ir formos reikalavimus bei pateikimo Lietuvos bankui ir investuotojams tvarką. Taisyklėse nustatyti reikalavimai taikomi suderintųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonėms, veikiančioms pagal Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą (toliau – Įstatymas), dėl kiekvieno jų valdomo suderintojo kolektyvinio investavimo subjekto, taip pat investicinėms kintamojo kapitalo bendrovėms, kurių valdymas neperduotas valdymo įmonei, veikiančioms pagal Įstatymą. Specialieji kolektyvinio investavimo subjektai ir jų valdymo įmonės, veikiantys pagal Įstatymą, taip pat privalo rengti kolektyvinio investavimo subjektų prospektus ir pagrindinės informacijos investuotojams dokumentus, o šių dokumentų rengimui mutatis mutandis taikomi Taisyklių ir 2010 m. liepos 1 d. Europos Komisijos reglamento (ES) Nr. 583/2010, kuriuo įgyvendinamos Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2009/65/EB nuostatos dėl pagrindinės informacijos investuotojams ir dėl sąlygų, kurių reikia laikytis teikiant pagrindinę informaciją investuotojams ar prospektą patvariojoje laikmenoje, išskyrus popierių, arba svetainėje (OL 2010 L 176, p. 1–15) (toliau – Reglamentas) reikalavimai.
2. Taisyklių teisinis pagrindas – Įstatymo 15, 24, 26 ir 87 straipsniai. Taisyklės detalizuoja Įstatymo 24 straipsnio 1, 3 ir 4 dalyse, 25 straipsnio 3 dalyje, 26 straipsnio 1 ir 2 dalyse, 27 straipsnio 4, 5 ir 6 dalyse, 51 straipsnio 6 dalyje nustatytus reikalavimus. Rengiant Taisykles atsižvelgta į Reglamentą ir Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos 2012 m. gruodžio 18 d. gaires kompetentingoms institucijoms ir suderintųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonėms dėl biržoje prekiaujamų fondų ir kitų su suderintaisiais kolektyvinio investavimo subjektais susijusių klausimų Nr. ESMA/2012/832.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-87, 2014-05-20, paskelbta TAR 2014-05-23, i. k. 2014-05638
3. Rengiant pagrindinės informacijos investuotojams dokumentą turi būti vadovaujamasi Įstatymu ir tiesiogiai Reglamentu.
4. Taisyklėse ir jų prieduose kolektyvinio investavimo subjekto investicinių vienetų ar akcijų atžvilgiu nustatyti reikalavimai, jei būdinga, taikomi ir kolektyvinio investavimo subjekto investicinių vienetų ar akcijų klasių ir (ar) serijų atžvilgiu. Reglamente kolektyvinio investavimo subjekto akcijų klasių atžvilgiu nustatyti reikalavimai taikomi ir kolektyvinio investavimo subjekto investicinių vienetų klasių bei šio subjekto investicinių vienetų ar akcijų serijų atžvilgiu.
5. Taisyklėse vartojamos sąvokos:
5.1. administracijos vadovas – kolektyvinio investavimo subjekto valdymo įmonės (toliau – valdymo įmonė) administracijos vadovas arba investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, administracijos vadovas;
5.2. paslėpti komisiniai – valdymo įmonės gaunama ekonominė nauda, kai jos valdomas kolektyvinio investavimo subjektas padengia sandorių dėl jo portfelį sudarančių priemonių mokesčius. Paslėpti komisiniai paprastai gaunami iš pavedimus vykdančio tarpininko ar kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, valdymo įmonės;
5.3. platintojas – finansų maklerio įmonė, finansų patarėjo įmonė ar bankas, pagal sutartį atstovaujantis kolektyvinio investavimo subjektui ar jo valdymo įmonei išperkant šio subjekto išleistus ir parduodant jo išleidžiamus investicinius vienetus ar akcijas;
5.4. susitarimas dėl mokesčių pasidalijimo – susitarimas, pagal kurį šalis, kuriai tiesiogiai ar netiesiogiai mokamas atlyginimas iš kolektyvinio investavimo subjekto turto, susitaria pasidalyti atlyginimą su kita šalimi ir dėl to susidaro situacija, kai tas susitarimas sudaro galimybę kitai šaliai padengti savo išlaidas, kurios įprastai turėtų būti tiesiogiai ar netiesiogiai padengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto turto. Susitarimais dėl mokesčių pasidalijimo taip pat laikomi:
5.4.1. susitarimai dėl sandorių sudarymo išlaidų, pagal kuriuos valdymo įmonė ir tarpininkas susitaria pasidalyti sandorių sudarymo mokesčius, kuriuos kolektyvinio investavimo subjektas sumoka tarpininkui;
5.4.2. susitarimai tarp valdymo įmonės ir kito kolektyvinio investavimo subjekto ar jo valdymo įmonės (tuo atveju, kai vieno kolektyvinio investavimo subjekto turtas investuojamas į kitą kolektyvinio investavimo subjektą), pagal kuriuos dalį kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, imamų mokesčių (tiek tiesiogiai – platinimo ir (ar) išpirkimo mokesčiai, tiek netiesiogiai) pastarasis kolektyvinio investavimo subjektas ar jo valdymo įmonė sumoka valdymo įmonei;
5.5. vyriausiasis finansininkas – valdymo įmonės darbuotojas ar jos įgaliotos įmonės, tvarkančios valdymo įmonės valdomo kolektyvinio investavimo subjekto finansinę apskaitą, darbuotojas, atsakingas už atitinkamo kolektyvinio investavimo subjekto finansinę apskaitą arba investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, vyriausiasis finansininkas.
6. Kitos Taisyklėse vartojamos sąvokos suprantamos taip, kaip jos apibrėžtos Įstatyme, Vertybinių popierių įstatyme, Finansinių priemonių rinkų įstatyme, Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklėse, patvirtintose Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimu Nr. 03-154, bei Reglamente.
II. PROSPEKTAS IR JO RENGIMAS
7. Prospektas turi atitikti šiuos reikalavimus:
7.4. tekstas turi būti išdėstytas pagal prospektui nustatytą skyrių struktūrą, laikantis punktų ir papunkčių numeracijos, nustatytos atitinkamuose Taisyklių prieduose, jeigu tuose prieduose nenurodyta kitaip. Informacija turi būti pateikta pagal visus prospekto turinyje numatytus punktus ir papunkčius, jeigu atitinkamame Taisyklių priede nenustatyta kitaip. Jeigu pagal kurį nors atitinkamo Taisyklių priedo punktą ar papunktį reikalaujama informacija kolektyvinio investavimo subjektui nebūdinga, turi būti nurodomas punkto ar papunkčio pavadinimas ir (arba) numeris ir dedamas brūkšnys. Prospekte nebūtina pateikti Taisyklių priedų atitinkamuose punktuose skliausteliuose įrašytų paaiškinimų;
7.5. prospekte pateikta informacija turi būti išdėstyta aiškiai ir suprantamai, taip pat turi būti vengiama techninio pobūdžio sąvokų arba jos paaiškinamos;
7.6. prospekte pateikta informacija turi būti teisinga ir neklaidinanti bei neprieštarauti teisės aktų reikalavimams ir atitinkamo kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentuose pateiktai informacijai;
8. Prospektas turi būti rengiamas:
8.1. suderintojo kolektyvinio investavimo subjekto ir kolektyvinio investavimo į perleidžiamuosius vertybinius popierius subjekto – pagal Taisyklių 1 priedą;
9. Prospekte kolektyvinio investavimo subjektas ar jo valdymo įmonė savo nuožiūra gali pateikti ir kitos, Taisyklėse ir jų prieduose nereikalaujamos informacijos, jeigu ši informacija gali turėti įtakos investuotojų sprendimui pirkti ar parduoti investicinius vienetus ar akcijas arba šių investicinių vienetų ar akcijų kainai rinkoje.
10. Sudėtinis kolektyvinio investavimo subjektas privalo turėti bendrą prospektą. Jei informacija bendrame prospekte nėra būdinga ar skiriasi atskirų subfondų atžvilgiu, tai turi būti nurodyta.
11. Kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentai yra neatskiriama prospekto dalis ir turi būti pateikiami kaip jo priedai. Kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentų pridėti nebūtina, jei investuotojai informuojami, kad jų pageidavimu šie dokumentai bus atsiųsti asmeniškai arba bus pranešta, kur Lietuvos Respublikos teritorijoje su jais galima susipažinti.
12. Nuo to momento, kai kolektyvinio investavimo subjektas ar jo valdymo įmonė elektroniniu paštu gauna Lietuvos banko patvirtinimą, kad prospektas ar jo pakeitimai, siųsti Lietuvos bankui Taisyklių 25 punkte nustatyta tvarka, gauti, šis subjektas ar jo valdymo įmonė įgyja teisę platinti kolektyvinio investavimo subjekto investicinius vienetus ar akcijas prospekte nustatytomis sąlygomis ir tvarka.
III. PAGRINDINĖS INFORMACIJOS INVESTUOTOJAMS DOKUMENTAS IR JO RENGIMAS
14. Detalūs pagrindinės informacijos investuotojams dokumento turinio, formos ir jo pateikimo investuotojams tvarkos reikalavimai nustatyti Reglamente. Sintetinio rizikos ir grąžos rodiklio bei einamojo mokesčio skaičiavimui taikomi reikalavimai nustatyti Sintetinio rizikos ir grąžos rodiklio bei einamojo mokesčio skaičiavimo metodikoje, patvirtintoje Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimu Nr. 03-148.
15. Pagrindinės informacijos investuotojams dokumente negali būti pateikiama jokia kita Reglamente, Taisyklėse ir (arba) kituose Lietuvos banko valdybos nutarimuose nenurodyta informacija, jeigu minėtuose teisės aktuose nenustatyta kitaip.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-87, 2014-05-20, paskelbta TAR 2014-05-23, i. k. 2014-05638
16. Pagrindinės informacijos investuotojams dokumente pateikta informacija turi būti teisinga, aiški ir neklaidinanti.
17. Pagrindinės informacijos investuotojams dokumente turi būti nurodyta:
18. Taisyklių 17 punkte nurodyta informacija investuotojams turi būti pateikiama taip, kad ji investuotojams būtų suprantama be nuorodų į kitus dokumentus.
19. Pagrindinės informacijos investuotojams dokumente turi būti aiškiai nurodoma, kur ir kaip galima gauti papildomos informacijos apie siūlomą investiciją į kolektyvinio investavimo subjektą, įskaitant, bet neapsiribojant, informaciją apie tai, kur ir kaip galima nemokamai gauti prospektą, metų ir pusmečio ataskaitas bei kokia kalba ši informacija prieinama investuotojams.
20. Pagrindinės informacijos investuotojams dokumente pateikta informacija turi būti išdėstyta glaustai, aiškiai, suprantamai ir bendrine (neprofesine) kalba. Siekiant, kad informacija būtų palyginama, pagrindinės informacijos investuotojams dokumentas turi būti parengtas laikantis Reglamente nustatytos formos. Informacija jame turi būti pateikiama taip, kad ją galėtų suprasti neprofesionalieji investuotojai.
21. Pagrindinės informacijos investuotojams dokumentas, kaip tai nustatyta Reglamento 4 straipsnyje, turi būti sudarytas iš šių eilės tvarka pateikiamų sudedamųjų dalių:
21.11. informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto ir jo valdymo įmonės licencijavimą bei priežiūrą;
22. Pagrindinės informacijos investuotojams dokumente pateikiamos informacijos išdėstymo, kalbos ir šio dokumento apimties reikalavimai nustatyti Reglamento 5 ir 6 straipsniuose.
23. Pagrindinės informacijos investuotojams dokumentas turi būti peržiūrimas ir jo atnaujinta versija skelbiama Reglamento III skyriaus 6 skirsnyje nustatyta tvarka ir terminais.
24. Jeigu kolektyvinio investavimo subjektą sudaro subfondai, kolektyvinio investavimo subjektas turi skirtingų klasių ir (ar) serijų investicinių vienetų ar akcijų, kolektyvinio investavimo subjektas investuoja į Įstatymo 79 straipsnio 1 dalyje nurodyto kolektyvinio investavimo subjekto investicinius vienetus ar akcijas, taip pat finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto ir struktūrizuotojo kolektyvinio investavimo subjekto pagrindinės informacijos investuotojams dokumentas turi būti rengiamas laikantis atitinkamai papildomų Reglamento IV skyriaus 1–5 skirsniuose nustatytų reikalavimų.
IV. PAGRINDINĖS INFORMACIJOS INVESTUOTOJAMS DOKUMENTO IR PROSPEKTO PATEIKIMO LIETUVOS BANKUI IR INVESTUOTOJAMS TVARKA
25. Prospektą ir pagrindinės informacijos investuotojams dokumentą bei jų pakeitimus pdf, doc ar docx formatu kolektyvinio investavimo subjektas ar jo valdymo įmonė Lietuvos bankui turi siųsti elektroninio pašto adresu: fpps@lb.lt.
26. Jei pasikeičia prospekte paskelbta informacija, prospektas ne vėliau kaip per 7 dienas nuo tų pasikeitimų atsiradimo dienos turi būti pataisomas ir jo lyginamojo varianto (angl. track changes) versija nedelsiant Taisyklių 25 punkte nurodytu elektroninio pašto adresu siunčiama Lietuvos bankui.
27. Jei pasikeičia pagrindinės informacijos investuotojams dokumente pateikta informacija, pagrindinės informacijos investuotojams dokumentas turi būti nedelsiant pataisomas ir jo lyginamojo varianto (angl. track changes) versija Taisyklių 25 punkte nurodytu elektroninio pašto adresu siunčiama Lietuvos bankui.
28. Pagrindinės informacijos investuotojams dokumentas investuotojams turi būti pateikiamas tokiu būdu, kad investuotojai galėtų jį atskirti nuo kitos pateikiamos informacijos. Jis negali būti pateikiamas ar pristatomas tokiu būdu, kad investuotojams galėtų atrodyti, jog pagrindinės informacijos investuotojams dokumentas yra ne toks svarbus kaip kita informacija apie kolektyvinio investavimo subjektą, jam būdingas rizikos rūšis ir naudą.
V. reklamos PATEIKIMAS VISUOMENEI
30. Dalykinėje reklaminėje medžiagoje būtina nurodyti:
30.1. investavimo objektus, tikslus ir dalį grynuosiuose aktyvuose, jei investuota arba numatoma investuoti ne į perleidžiamuosius vertybinius popierius ar pinigų rinkos priemones;
30.2. investavimo tikslus ir dalį grynuosiuose aktyvuose, taip pat kur skelbiamas indeksas ir jo apskaičiavimo tvarka, su kuria rinka jis susietas, jei investuota arba numatoma investuoti pagal Lietuvos banko pripažintą indeksą;
30.3. ar yra tikimybė, kad portfelio sudėtis ar portfelio valdymo metodai gali sukelti didelius grynųjų aktyvų vertės svyravimus, jei taip, – paaiškinti;
30.4. jei suderintojo kolektyvinio investavimo subjekto ar kolektyvinio investavimo į perleidžiamuosius vertybinius popierius subjekto yra investuota arba numatoma investuoti daugiau kaip 35 proc. grynųjų aktyvų į perleidžiamuosius vertybinius popierius ar pinigų rinkos priemones, išleistas ar garantuotas Lietuvos Respublikos ar Europos Sąjungos valstybių, jų savivaldybių, kitų valstybių ar tarptautinių organizacijų, kurioms priklauso bent viena Europos Sąjungos valstybė, išvardyti tas valstybes, savivaldybes, organizacijas, nurodyti, ar yra gautas Lietuvos banko pritarimas tokiai investicijai;
Kolektyvinio investavimo subjektų prospekto
ir pagrindinės informacijos investuotojams
dokumento turinio ir pateikimo taisyklių
1 priedas
suderintojo kolektyvinio investavimo subjekto ir kolektyvinio investavimo į perleidžiamuosius vertybinius popierius subjekto PROSPEKTO TURINYS
I. BENDROJI INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTĄ
1. Pagrindiniai duomenys apie kolektyvinio investavimo subjektą:
1.2. įstatyminė veiklos forma, tipas, nurodyti, jei būdinga, kad tai sudėtinis kolektyvinio investavimo subjektas;
1.3. buveinės adresas, telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;
1.6. investicinės bendrovės licencijos verstis kolektyvinio investavimo subjekto veikla numeris, įregistravimo data ir vieta bei registro kodas*;
2. Pagrindiniai duomenys apie kolektyvinio investavimo subjekto siūlomus investicinius vienetus ar akcijas.
4. Rizikos veiksniai, susiję su investicinių vienetų ar akcijų įsigijimu ir investavimu (informacija apie rizikos veiksnius turi būti išdėstyta laikantis prioritetiškumo – pagal atitinkamos rizikos lygį ir reikšmingumą, kad būtų geriau atspindėta individuali kolektyvinio investavimo subjekto (ar subfondo*) rizika. Pateikiama detali informacija apie specifinius ir įprastinius rizikos veiksnius – tokius kaip rinkos rizika, kredito rizika, specifinė investavimo rizika, likvidumo rizika, sandorio šalies ir atsiskaitymų rizika, valiutos rizika, veiklos rizika, rezultatų rizika, infliacijos rizika ir kiti būdingi rizikos veiksniai. Kai kolektyvinio investavimo subjektas veikia ilgiau nei metus, būtina pateikti bent vieną sintetinį rizikos rodiklį, pagrįstą kolektyvinio investavimo subjekto portfelio kintamumu ir atspindintį subjekto grąžos pasiskirstymą (pvz., standartinį nuokrypį).
6. Informacija apie tai, kur (vieta, elektroninio pašto bei interneto svetainės adresai) ir kada galima susipažinti su prospektu, kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentais, metų ir pusmečio ataskaitomis bei gauti informaciją apie kolektyvinio investavimo subjektą. Prie prospekto pridedami kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentai. Kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentų pridėti nebūtina, jei investuotojai informuojami, kad jų pageidavimu šie dokumentai bus atsiųsti asmeniškai arba bus pranešta, kur Lietuvos Respublikos teritorijoje su jais galima susipažinti.
7. Kolektyvinio investavimo subjekto investicinių vienetų ar akcijų platintojo pavadinimas, kodas, adresas, telefonai.
8. Asmenys, atsakingi už prospekte pateiktą informaciją:
8.1. už prospektą atsakingi administracijos vadovas ir vyriausiasis finansininkas (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);
8.2. jeigu prospektą rengia konsultantas (-ai) arba jis rengiamas su konsultanto (-ų) pagalba, prospekte nurodomas to konsultanto vardas, pavardė, telefono ir fakso numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefono ir fakso numeriai bei konsultanto atstovo (-ų) vardas ir pavardė), pažymima, kokias konkrečias prospekto dalis rengė konsultantai arba kokios prospekto dalys parengtos su konsultantų pagalba, ir nurodomos konsultanto atsakomybės ribos.
9. Informacija apie auditą (audito įmonės pavadinimas, adresas, telefono numeriai, įmonės rūšis, leidimo verstis audito veikla numeris ir išdavimo data. Pateikti paskutinių 3 metų duomenis).
10. Valstybinė mokesčių politika kolektyvinio investavimo subjekto atžvilgiu, subjekto dalyvių atžvilgiu (nurodyti, ar subjektas moka pelno ar kitus mokesčius, jei moka, kokie mokesčių tarifai; nurodyti, ar dalyviai turės mokėti mokesčius nuo išmokų, gautų iš kolektyvinio investavimo subjekto ir kapitalo prieaugio, jei taip, – kokie mokesčių tarifai, mokėjimo tvarka).
11. Kolektyvinio investavimo subjekto finansinės ataskaitos sudarymo ir pelno paskirstymo datos, finansiniai metai.
13. Administracijos vadovo, vyriausiojo finansininko, konsultantų, rengusių arba padėjusių rengti prospektą ir atsakingų už jame pateiktos informacijos teisingumą, patvirtinimas parašais, kad prospekte pateikta informacija teisinga ir nėra nutylėtų faktų, galinčių daryti esminę įtaką investuotojų sprendimams.
II. DUOMENYS APIE KAPITALĄ, PAJAMŲ ir išlaidų PASKIRSTYMĄ
14. Nuosavas kapitalas (nurodyti, kad kolektyvinio investavimo subjektas neturi įstatinio kapitalo, o jo nuosavas kapitalas visada yra lygus gryniesiems aktyvams ir kinta priklausomai nuo akcijų išleidimo (pardavimo) ir išpirkimo; pradinio kapitalo dydis; leistina didžiausia išplatinimo suma; didžiausias leistinas išplatinti akcijų skaičius, nurodyti, ar akcijos turi nominaliąją vertę).
15. Grynųjų aktyvų įvertinimo metodika:
15.1. grynųjų aktyvų įvertinimo taisyklės ir vertinimo dažnumas; vertės, tenkančios vienam investiciniam vienetui ar akcijai, apskaičiavimas;
15.2. pirkimo (pardavimo) kainos, vertės, tenkančios vienam investiciniam vienetui ar akcijai, paskelbimo priemonės, vieta ir dažnumas;
15.3. reguliuojama rinka, kurioje nustatoma kaina, pagal kurią vykdomi sandoriai už reguliuojamos rinkos ribų (pavadinimas, adresas, interneto svetainės adresas);
16. Pajamų paskirstymo ir panaudojimo taisyklės (nurodyti pajamų skirstymo tvarką (kas ir kada turi teisę skirstyti pajamas) ir pagrindinius principus, kokiems tikslams naudojamos kolektyvinio investavimo subjekto pajamos (investavimas ar išmokėjimas dalyviams pinigais); pajamų pasiskirstymas pagal tikslus (procentais); jei numatoma priskirti naujus investicinius vienetus ar akcijas, šių papildomų investicinių vienetų ar akcijų priskyrimo ir perdavimo dalyviams tvarka).
17. Išlaidos:
17.1. bendrasis praėjusių metų išlaidų koeficientas pažymint, jog apskaičiuojant šį koeficientą atsižvelgta ne į visas kolektyvinio investavimo subjekto išlaidų rūšis, taip pat į mokesčius, kuriuos investuotojas sumoka tiesiogiai;
17.2. kolektyvinio investavimo subjekto praėjusių metų išlaidų rūšys, į kurias neatsižvelgta skaičiuojant bendrąjį išlaidų koeficientą, jų dydžiai (procentine išraiška nuo vidutinių metinių grynųjų aktyvų vertės);
17.3. portfelio apyvartumo rodiklis (paaiškinti, kad šis rodiklis apibūdina prekybos portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą, todėl kuo šis rodiklis aukštesnis, tuo daugiau sandorių sudarymo išlaidų kolektyvinio investavimo subjektas patiria);
17.4. numatoma išlaidų struktūra (nurodyti maksimalų išlaidų dydį, nurodyti, kokios išlaidos bus dengiamos iš grynųjų aktyvų, kokie šių išlaidų tikslai ir apskaičiavimo metodai):
17.4.3. numatomas maksimalus atlyginimų valdymo įmonės darbuotojams dydis (nurodyti, kokią dalį grynųjų aktyvų ir (ar) pelno jis sudaro)*;
17.5. informacija apie kompensuojamas depozitoriumo ir valdymo įmonės kolektyvinio investavimo subjekto naudai turėtas išlaidas: jų nustatymo ir užskaitymo būdas, kompensavimo principai ir tvarka.
17.6. kolektyvinio investavimo subjektas, didelę dalį grynųjų aktyvų investavęs (numatantis investuoti) į kitus kolektyvinio investavimo subjektus ar į tokius subjektus, kurių nereglamentuoja Įstatymas, nurodo, kokį didžiausią mokestį minėti subjektai gali mokėti valdymo įmonei;
17.7. jei egzistuoja susitarimai dėl mokesčių pasidalijimo bei paslėpti komisiniai, pateikiama detali informacija apie tokio tipo susitarimus, iš kurios investuotojas galėtų suprasti, kam yra mokami pinigai (teikiama nauda) ir kaip investuotojų naudai sprendžiami potencialūs interesų konfliktai);
III. DUOMENYS APIE investicinius vienetus ar akcijas
18. Duomenys apie kolektyvinio investavimo subjekto siūlomus investicinius vienetus ar akcijas:
18.6. išleistų (išleidžiamų) investicinių vienetų ar akcijų suteikiamos teisės ir pareigos, suteikiamos balso teisės ir galimi balso teisės apribojimai, taip pat apribojimai, taikomi išleidžiamų investicinių vienetų ar akcijų perleidimui;
19. Dividendai (dividendų paskirstymo ir jų išmokėjimo kolektyvinio investavimo subjekto dalyviams tvarka; data (momentas), nuo kurios atsiranda teisė gauti dividendus; šalių teisės gauti dividendus investicinių vienetų ar akcijų perleidimo atveju; sąlygos, kurioms esant gali būti neskelbiami, neišmokami ar išieškomi išmokėti dividendai).
20. Likvidavimas ar panaikinimas (aplinkybės, kurioms esant gali būti nuspręsta likviduoti ar panaikinti kolektyvinio investavimo subjektą, tokio sprendimo priėmimo procedūra; likvidavimo ar panaikinimo tvarka, dalyvių teisės ir pareigos likviduojant ar naikinant kolektyvinio investavimo subjektą).
21. Investicinių vienetų ar akcijų išleidimo sąlygos ir sprendimų išleisti investicinius vienetus ar akcijas priėmimo procedūros.
22. Investicinių vienetų ar akcijų platinimo (pardavimo) sąlygos ir tvarka:
22.2. jei investiciniai vienetai ar akcijos platinami naudojantis platintojo paslaugomis, apibūdinti su platintoju sudarytos sutarties pagrindines nuostatas, nurodyti platintojo atsakomybės ribas;
22.5. apmokėjimo terminai, apmokėjimo tvarka, nurodyti, kur ir kaip apmokėti (adresai, sąskaitos), neapmokėjimo laiku pasekmės, pasirašymo, kai viršijama Lietuvos banko leista platinti suma, pasekmės;
23. Investicinių vienetų ar akcijų išpirkimo sąlygos ir tvarka, išpirkimo sustabdymo sąlygos ir tvarka:
23.3. atsiskaitymo su kolektyvinio investavimo subjekto dalyviais po investicinių vienetų ar akcijų išpirkimo sąlygos ir tvarka;
23.4. atsiskaitymo su kolektyvinio investavimo subjekto dalyviais terminai, kolektyvinio investavimo subjekto ir platintojo atsakomybė už tai, kad atsiskaitymai būtų atlikti laiku ir tinkamai;
23.5. pareikalavimo išpirkti investicinius vienetus ar akcijas pasekmės investuotojui (nurodyti teises ir pareigas, kylančias iš sandorio, taip pat momentą, nuo kada asmuo nebelaikomas kolektyvinio investavimo subjekto dalyviu, ir t. t.);
23.6. investicinių vienetų ar akcijų išpirkimo sustabdymo pagrindai, sprendimo sustabdyti išpirkimą tvarka;
23.7. investuotojų informavimo apie sprendimą sustabdyti investicinių vienetų ar akcijų išpirkimą būdai ir tvarka;
23.8. nurodyti, ar kolektyvinio investavimo subjekto dalyvis turi teisę keisti turimus vieno kolektyvinio investavimo subjekto ar subfondo investicinius vienetus ar akcijas į kito, tos pačios valdymo įmonės valdomo kolektyvinio investavimo subjekto ar subfondo investicinius vienetus ar akcijas, jei taip,– paaiškinti, kokių išlaidų kolektyvinio investavimo subjekto dalyvis patirs*.
24. Investicinių vienetų ar akcijų pardavimo ir išpirkimo kainos nustatymo taisyklės:
24.1. pagrindiniai investicinių vienetų ar akcijų pardavimo ir išpirkimo kainos nustatymo principai, metodai, dažnumas;
24.2. informacija apie investicinių vienetų ar akcijų pardavimo kainos padidinimą arba išpirkimo kainos sumažinimą platinimo ir išpirkimo sąnaudomis (jei tokiais mokesčiais didinama pardavimo kaina arba mažinama išpirkimo kaina), nurodyti šių mokesčių dydį, tikslus, apskaičiavimo metodus ir tvarką;
24.3. investicinių vienetų ar akcijų pardavimo ir išpirkimo kainų skelbimo tvarka: vieta, periodiškumas;
IV. informacija apie INVESTICIJas IR RIZIKOS RŪŠIS
26. Kolektyvinio investavimo subjekto veiklos istorija:
26.1. pateikti kiekvienų paskutinių 10 metų veiklos rezultatus, išdėstytus palyginamojoje lentelėje – metinę grynąją investicijų grąžą, išreikštą procentais nuo metinės investicijų sumos bei absoliučiais dydžiais;
26.2. pateikti 10 metų laikotarpio grynųjų aktyvų vertės ir grynųjų aktyvų vertės, tenkančios vienam investiciniam vienetui ar akcijai, palyginimą;
26.3. nurodyti vidutinę grynąją investicijų grąžą per paskutinius 3, 5, 10 metų. Jei kolektyvinio investavimo subjektas veikia trumpiau, pateikti visų veiklos metų rezultatus**;
26.5. kolektyvinio investavimo subjekto veiklos rezultatai (investicinio vieneto ar akcijos vertės pokyčiai) turi būti palyginti su šio subjekto lyginamojo indekso reikšmės kitimu per atitinkamą laikotarpį. Jeigu kolektyvinio investavimo subjektas yra valdomas pagal lyginamąjį indeksą, siekia atkartoti indeksą arba kolektyvinio investavimo subjekto mokesčių struktūra paremta sėkmės mokesčiu, susietu su lyginamuoju indeksu, šio subjekto veiklos rezultatai (investicinio vieneto ar akcijos vertės pokyčiai) taip pat turi būti palyginti su atitinkamo lyginamojo indekso reikšmės kitimu per atitinkamą laikotarpį;
26.6. pateikiant informaciją apie grąžą, būtina nurodyti, jei būdinga, kad egzistuoja platinimo ir (ar) išpirkimo mokesčiai, į kuriuos nėra atsižvelgta skaičiuojant investicijų grąžą, todėl realiai investuotojui tenkanti grąža dėl šių mokesčių įtakos yra mažesnė, taip pat turi būti pateikiamas konkretus pavyzdys, iliustruojantis visų mokesčių įtaką galutinei investuotojui tenkančiai investicijų grąžai.
27. Investicijų portfelio sudėtis (nurodyti turto rūšis, į kurias investuojama (ketinama investuoti), užsienio vertybinių popierių biržų oficialiuosius prekybos sąrašus, reguliuojamas rinkas ir (arba) daugiašales prekybos sistemas (pavadinimas, interneto svetainės adresas).
28. Kolektyvinio investavimo subjekto tikslai ir investavimo politika (šiame punkte reikalaujama pateikti informacija gali būti pateikiama ne pagal papunkčių numeraciją ir eiliškumą, o kaip vientisas tekstas, jeigu toks pateikimo būdas nėra klaidinantis ir geriau atspindi specifinius kolektyvinio investavimo subjekto investavimo tikslus bei politiką):
28.2. kolektyvinio investavimo subjekto tikslų apibūdinimas (aprašyti rezultatus, kurių siekiama dėl kiekvienos investicijos į kolektyvinio investavimo subjektą; pateikti informaciją apie visas trečiųjų asmenų teikiamas garantijas, skirtas investuotojams apsaugoti, taip pat šioms garantijoms taikomus apribojimus; jei investuota (arba numatoma investuoti) pagal indeksą (indeksus), pateikti informaciją apie indeksą (indeksus), taip pat informaciją, iš kurios investuotojai galėtų suprasti, kokio indekso (indeksų) atkartojimo laipsnio arba apimties siekiama, kur skelbiamas indeksas ir jo apskaičiavimo tvarka, taip pat su kuria rinka jis susietas ir pan.);
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-87, 2014-05-20, paskelbta TAR 2014-05-23, i. k. 2014-05638
28.3. investavimo politika:
28.3.2. investicijų specializacija (pvz., investavimas į konkrečią geografinę sritį, pramonės šaką, tam tikrą perleidžiamųjų vertybinių popierių rūšį ir pan.);
28.3.3. pabrėžti, jei būdinga, kad daugiausia investuojama (numatoma investuoti) ne į perleidžiamuosius vertybinius popierius ar pinigų rinkos priemones, nurodyti tokių investicijų tikslus ir dalį grynuosiuose aktyvuose;
28.3.4. įspėti, jei būdinga, kad, nepaisant to, jog faktinė portfelio sudėtis turi atitikti bendras teisės aktų nustatytas taisykles bei apribojimus, rizika vis tiek gali padidėti tam tikrų siaurų turto klasių, pramonės šakų ir geografinių sektorių atžvilgiu;
28.3.5. jeigu kolektyvinio investavimo subjektas investuoja į ne nuosavybės vertybinius popierius, nurodyti, ar tai vyriausybių ar įmonių ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kokia jų trukmė bei reitingo reikalavimai;
28.3.6. jei kolektyvinio investavimo subjektas naudoja (numato naudoti) išvestines finansines priemones, nurodyti, kokių tikslų (rizikos valdymo, investicinių ar pan.) siekiama naudojant tokias priemones ir kokie galimi tokių priemonių naudojimo padariniai rizikos prasme;
28.3.7. nurodyti kolektyvinio investavimo subjekto valdymui numatytą lyginamąjį indeksą. Tais atvejais, kai kolektyvinio investavimo subjekto investavimo strategija yra siekiama atkartoti indeksą, būtina nurodyti kokios strategijos bus laikomasi to siekiant;
28.3.8. ar investuota (arba numatoma investuoti) daugiau kaip 35 proc. grynųjų aktyvų į perleidžiamuosius vertybinius popierius ar pinigų rinkos priemones, išleistas ar garantuotas Lietuvos Respublikos arba Europos Sąjungos valstybių, jų savivaldybių, kitų valstybių ar tarptautinių organizacijų, kurioms priklauso bent viena Europos Sąjungos valstybė. Jei taip – aiškiai įvardyti minėtas valstybes, savivaldybes, organizacijas, nurodyti, ar gautas Lietuvos banko pritarimas tokiai investicijai;
28.3.9. nurodyti, ar yra tikimybė, kad portfelio sudėtis ar portfelio valdymo metodai gali sukelti didelius grynųjų aktyvų vertės svyravimus, jei taip, – paaiškinti;
28.3.10. pateikti informaciją, jei būdinga, apie tai, kad portfelio valdymo metodas pagrįstas taktiniu turto paskirstymu ir dažnais portfelio koregavimais;
28.3.11. visi galimi investicinės politikos apribojimai, instrumentai ir priemonės, kurie gali būti panaudoti įgyvendinant investicinius tikslus, tų instrumentų ir priemonių panaudojimo tikslai ir tvarka;
29. Kolektyvinio investavimo subjekto tipinio investuotojo apibūdinimas (pateikti trumpą kolektyvinio investavimo subjekto investuotojo charakteristiką (investavimo patirtis, rekomenduojamas investicijų laikymo periodas, rizikos toleravimas).
30. Investicinė rizika ir jos valdymas:
31. Investicijų konsultantai (vardai, pavardės, juridinių asmenų pavadinimai, adresai, įmonių rūšys, esminės sutarčių tarp konsultantų ir kolektyvinio investavimo subjekto ar jo valdymo įmonės nuostatos, kurios gali būti svarbios investuotojams; konsultantų atsakomybės ribos, kita svarbi informacija).
V. INFORMACIJA APIE FINANSUOJANTįJĮ IR FINANSUOJAMĄJĮ KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTUS*
32. Nurodyti, kokio konkretaus finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto (toliau – finansuojamasis subjektas) finansuojantysis kolektyvinio investavimo subjektas (toliau – finansuojantysis subjektas) yra atitinkamas finansuojantysis subjektas ir kad į to finansuojamojo subjekto investicinius vienetus ar akcijas jis nuolat investuoja ne mažiau kaip 85 procentus savo grynųjų aktyvų.
33. Informacija apie investavimo tikslus ir politiką, įskaitant rizikos pobūdį, informacija apie finansuojančiojo ir finansuojamojo subjektų veiklos rezultatus, nurodant, kokia apimtimi ir dėl kokių priežasčių jie skiriasi, taip pat turi būti pateiktas Įstatymo 97 straipsnio 1 dalyje nurodytų investavimo objektų aprašymas.
34. Trumpas finansuojamojo subjekto, jo organizacinės struktūros, investavimo tikslų ir strategijos aprašymas, įskaitant rizikos pobūdį, kartu nurodant, kur galima gauti finansuojamojo subjekto prospektą.
35. Finansuojančiojo ir finansuojamojo subjektų sudaryto susitarimo dėl dokumentų ir informacijos pateikimo arba valdymo įmonės veiklos vidaus taisyklių santrauka.
36. Informacija apie tai, kur finansuojančiojo subjekto dalyviai gali gauti papildomos informacijos apie finansuojamąjį subjektą bei apie finansuojančiojo ir finansuojamojo subjektų sudarytą susitarimą dėl dokumentų ir informacijos pateikimo.
37. Visų išlaidų, kurias finansuojantysis subjektas patiria investuodamas į finansuojamojo subjekto investicinius vienetus ar akcijas (atlyginimai ar išmokos) aprašymas, taip pat finansuojančiojo ir finansuojamojo subjektų ar jų valdymo įmonių taikomų atskaitymų aprašymas.
VI. VALDYMAS
41. Visuotinis akcininkų susirinkimas (akcininkų susirinkimo sušaukimo tvarka, pranešimo apie akcininkų susirinkimą tvarka ir būdai, nutarimų priėmimo, balsavimo akcininkų susirinkimuose tvarka, teisės ir pareigos).
42. Valdymo organų, stebėtojų tarybos nariai (stebėtojų tarybos, valdybos narių, administracijos vadovų vardai, pavardės, duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (pavadinimas ir turima kapitalo bei balsų dalis proc., jei turimi kitų įmonių perleidžiamieji vertybiniai popieriai suteikia daugiau nei 5 proc. balsų visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, įskaitant ir balsus, kuriuos suteikia kartu veikiantiems asmenims priklausančios akcijos), informacija apie atlyginimus bei tantjemas, mokamas kolektyvinio investavimo subjektų valdymo organų nariams: mokėjimo būdas, suma ir apskaičiavimo metodai bei principai; informacija apie valdymo organų nariams bei darbuotojams kompensuojamas kolektyvinio investavimo subjektų naudai turėtas išlaidas: jų nustatymo ir pripažinimo būdas, kompensavimo principai ir tvarka; apie administracijos vadovą ir vyriausiąjį finansininką papildomai nurodomi šie duomenys: išsilavinimas, profesija, darbovietės per paskutinius 10 metų ir pareigos jose).
43. Informacija apie valdymo įmonę:
43.1. visas pavadinimas, adresas, įmonės kodas, įmonės rūšis, leidimo verstis valdymo įmonės veikla numeris, atlyginimo valdymo įmonei apskaičiavimo būdai;
43.2. valdymo įmonės vadovų pavardės, informacija apie valdymo įmonės vadovų veiklą kitose įmonėse, įstaigose, organizacijose: nurodyti šių įmonių, įstaigų bei organizacijų pavadinimus, veiklą ir valdymo įmonės vadovų pareigas jose;
43.4. nurodyti, ar valdymo įmonė įsteigta kitoje valstybėje narėje nei suderintojo kolektyvinio investavimo subjekto buveinės valstybė narė*;
43.5. jei ši valdymo įmonė kartu yra ir kitų kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonė, nurodyti tuos subjektus ir jų investavimo strategiją;
44. Depozitoriumas (visas pasirinkto depozitoriumo pavadinimas, įmonės kodas, buveinės adresas, įmonės rūšis, pagrindinė veikla, vadovai, kita svarbi informacija).
45. Finansų tarpininkai (finansų tarpininkai, su kuriais kolektyvinio investavimo subjektas ar jo valdymo įmonė yra sudariusi sutartis, pavadinimai, adresai, pagrindinės veiklos rūšys, sutarčių su kolektyvinio investavimo subjektu ar jo valdymo įmone pobūdis, atlyginimo apskaičiavimo būdai, kita svarbi informacija).
46. Funkcijų delegavimas. Jei valdymo įmonė ar investicinė bendrovė dalį savo funkcijų numato pavesti (pavedė) atlikti kitai įmonei, nurodyti konkrečias leidžiamas deleguoti (deleguojamas) funkcijas bei įgaliotinius, kitą svarbią informaciją.
Kolektyvinio investavimo subjektų prospekto
ir pagrindinės informacijos investuotojams
dokumento turinio ir pateikimo taisyklių
2 priedas
nekilnojamojo turto kolektyvinio investavimo subjekto, privataus kapitalo kolektyvinio investavimo subjekto, kolektyvinio investavimo subjekto, investuojančio į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, ir alternatyvaus kolektyvinio investavimo subjekto
PROSPEKTO TURINYS
I. BENDROJI INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTĄ
2. Pagrindiniai duomenys apie kolektyvinio investavimo subjektą:
2.2. įstatyminė veiklos forma (nurodyti, kad tai specialusis kolektyvinio investavimo subjektas ir jo tipą; nurodyti, jei būdinga, kad tai sudėtinis kolektyvinio investavimo subjektas);
2.3. veiklos pradžios data (pirma grynųjų aktyvų skaičiavimo data) ir veiklos trukmė*, jei veikla terminuota;
4. Investuotojo, kuriam rekomenduojama įsigyti kolektyvinio investavimo subjekto investicinių vienetų ar akcijų, apibūdinimas (pateikti trumpą kolektyvinio investavimo subjekto tipinio investuotojo charakteristiką (investavimo patirtis, rekomenduojamas investicijų laikymo periodas, rizikos toleravimas).
5. Informacija, kur ir kada galima susipažinti su prospektu, kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentais, metų ir pusmečio ataskaitomis bei kur gauti informaciją apie kolektyvinio investavimo subjektą (reikalavimas netaikomas tiems kolektyvinio investavimo subjektams, kurie neprivalo viešai skelbti prospekto, taip pat metų ir pusmečio ataskaitų).
6. Valstybinė mokesčių politika kolektyvinio investavimo subjekto atžvilgiu, šio subjekto dalyvių atžvilgiu:
6.1. nurodyti, ar kolektyvinio investavimo subjektas moka pelno ar kitus mokesčius, jei moka, – kokie mokesčių tarifai;
II. DUOMENYS APIE KAPITALĄ, PAJAMŲ ir išlaidų PASKIRSTYMĄ
8. Nuosavas kapitalas.
8.1. nurodyti, jei būdinga, kad kolektyvinio investavimo subjektas neturi įstatinio kapitalo, o jo nuosavas kapitalas visada yra lygus gryniesiems aktyvams ir kinta priklausomai nuo akcijų išleidimo (pardavimo) ir išpirkimo;
9. Pagrindiniai grynųjų aktyvų vertinimo principai ir dažnumas (taip pat nurodyti, kad grynųjų aktyvų vertės nustatymo taisyklės yra pateiktos kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentuose).
10. Kolektyvinio investavimo subjekto finansinės ataskaitos sudarymo ir pelno paskirstymo datos, finansiniai metai.
11. Pajamų paskirstymo ir panaudojimo taisyklės (nurodyti pajamų skirstymo tvarką (kas ir kada turi teisę skirstyti pajamas) ir pagrindinius principus, kokiems tikslams naudojamos kolektyvinio investavimo subjekto pajamos (investavimas ar išmokėjimas dalyviams pinigais); pajamų pasiskirstymas pagal tikslus (procentais); jei numatoma priskirti naujus investicinius vienetus ar akcijas, šių papildomų investicinių vienetų ar akcijų priskyrimo ir perdavimo dalyviams tvarka).
12. Dividendai (dividendų paskirstymo ir jų išmokėjimo kolektyvinio investavimo subjekto dalyviams tvarka; data (momentas), nuo kurios atsiranda teisė gauti dividendus; šalių teisės gauti dividendus investicinių vienetų ar akcijų perleidimo atveju; sąlygos, kurioms esant gali būti neskelbiami, neišmokami ar išieškomi išmokėti dividendai).
13. Išlaidos:
13.1. numatoma išlaidų struktūra (nurodyti maksimalų išlaidų dydį, kokios išlaidos bus dengiamos iš grynųjų aktyvų, kokie šių išlaidų tikslai ir apskaičiavimo metodai):
13.1.6. numatomas maksimalus atlyginimų valdymo įmonės darbuotojams dydis (nurodyti, kokią dalį grynųjų aktyvų ir (ar) pelno jis sudaro)*;
13.2. informacija apie kompensuojamas depozitoriumo ir valdymo įmonės kolektyvinio investavimo subjekto naudai turėtas išlaidas: jų nustatymo ir užskaitymo būdas, kompensavimo principai ir tvarka;
13.3. kolektyvinio investavimo subjektas, didelę dalį grynųjų aktyvų investavęs (numatantis investuoti) į kitus kolektyvinio investavimo subjektus ar į tokius subjektus, kurie, Įstatymo prasme, apibūdinami kaip specialieji kolektyvinio investavimo subjektai, nurodo, kokį didžiausią atlyginimą minėti subjektai gali mokėti valdymo įmonei;
13.4. jei egzistuoja susitarimai dėl mokesčių pasidalijimo bei paslėpti komisiniai, pateikiama detali informacija apie tokio tipo susitarimus, iš kurios investuotojas galėtų suprasti, kam yra mokami pinigai (teikiama nauda) ir kaip investuotojų naudai sprendžiami potencialūs interesų konfliktai);
III. DUOMENYS APIE investicinius vienetus ar akcijas
14. Pagrindiniai duomenys apie kolektyvinio investavimo subjekto siūlomus investicinius vienetus ar akcijas:
14.5. išleistų (išleidžiamų) investicinių vienetų ar akcijų arba investicinių vienetų ar akcijų klasių ar serijų* suteikiamos teisės ir pareigos, suteikiamos balso teisės ir galimi balso teisės apribojimai, išleidžiamų investicinių vienetų ar akcijų perleidimui taikomi apribojimai;
14.6. išleistų investicinių vienetų ar akcijų apyvartoje didžiausias galintis būti skaičius arba leistina didžiausia investicinių vienetų ar akcijų išplatinimo suma*;
15. Investicinių vienetų ar akcijų išleidimo sąlygos ir sprendimų išleisti investicinius vienetus ar akcijas priėmimo procedūros.
16. Investicinių vienetų ar akcijų platinimo (pardavimo) sąlygos ir tvarka:
16.2. apmokėjimo terminai, apmokėjimo tvarka, nurodyti, kur ir kaip apmokėti (adresai, sąskaitos), neapmokėjimo laiku pasekmės;
17. Investicinių vienetų ar akcijų išpirkimo sąlygos ir tvarka:
17.1. uždarojo tipo kolektyvinio investavimo subjektas turi aiškiai įvardyti, kad investuotojo teisė pareikalauti išpirkti jam priklausančius investicinius vienetus ar akcijas yra apribota*;
17.2. nurodyti investicinių vienetų ar akcijų išpirkimo vietas, telefonus (galima nurodyti prospekto punktus, kur ši informacija pateikta);
17.5. atsiskaitymo su kolektyvinio investavimo subjekto dalyviais po investicinių vienetų ar akcijų išpirkimo sąlygos ir tvarka;
17.6. atsiskaitymo su kolektyvinio investavimo subjekto dalyviais terminai, kolektyvinio investavimo subjekto ir platintojo atsakomybė už tai, kad atsiskaitymai būtų atlikti tinkamai ir laiku;
18. Investicinių vienetų ar akcijų keitimas (nurodyti, ar kolektyvinio investavimo subjekto dalyvis turi teisę keisti turimus vieno kolektyvinio investavimo subjekto ar subfondo investicinius vienetus ar akcijas į kito, tos pačios valdymo įmonės valdomo kolektyvinio investavimo subjekto ar subfondo investicinius vienetus ar akcijas, jei taip,– paaiškinti, kokių išlaidų kolektyvinio investavimo subjekto dalyvis patirs).
19. Investicinių vienetų ar akcijų išpirkimo sustabdymo sąlygos ir tvarka:
19.1. investicinių vienetų ar akcijų išpirkimo sustabdymo pagrindai, sprendimo sustabdyti išpirkimą tvarka;
20. Investicinių vienetų ar akcijų pardavimo ir išpirkimo kainos nustatymo taisyklės:
20.1. pagrindiniai investicinių vienetų ar akcijų arba investicinių vienetų ar akcijų klasių arba serijų* pardavimo ir išpirkimo kainos nustatymo principai, metodai, dažnumas;
IV. informacija apie INVESTICIJas
22. Kolektyvinio investavimo subjekto tikslai ir investavimo strategija (šiame punkte pateikti reikalaujama informacija gali būti pateikiama ne pagal papunkčių numeraciją ir eiliškumą, o kaip vientisas tekstas, jeigu toks pateikimo būdas nėra klaidinantis ir geriau atspindi specifinius kolektyvinio investavimo subjekto investavimo tikslus, strategiją bei politiką):
22.2. investavimo strategija:
22.2.2. investicijų specializacija (pvz., investavimas į konkrečią geografinę sritį, pramonės šaką, tam tikrą perleidžiamųjų vertybinių popierių rūšį ir pan.);
22.2.3. pabrėžti, jei būdinga, kad daugiausia investuojama (numatoma investuoti) ne į perleidžiamuosius vertybinius popierius ar pinigų rinkos priemones, nurodyti tokių investicijų tikslus ir dalį grynuosiuose aktyvuose;
22.2.4. įspėti, jei būdinga, kad, nepaisant to, jog faktinė portfelio sudėtis turi atitikti bendras teisės aktų nustatytas taisykles bei apribojimus, rizika vis tiek gali padidėti tam tikrų siaurų turto klasių, pramonės šakų ir geografinių sektorių atžvilgiu;
22.2.5. jeigu kolektyvinio investavimo subjektas investuoja į ne nuosavybės vertybinius popierius, nurodyti, ar tai vyriausybių ar įmonių ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kokia jų trukmė bei reitingo reikalavimai;
22.2.6. jeigu kolektyvinio investavimo subjektas naudoja (numato naudoti) išvestines finansines priemones, nurodyti, kokių tikslų (rizikos valdymo, investicinių ar pan.) siekiama naudojant tokias priemones ir kokie galimi tokių priemonių naudojimo padariniai rizikos prasme;
22.2.7. jeigu kolektyvinio investavimo subjektas turi lyginamąjį indeksą arba yra valdomas pagal jį, pateikti informaciją apie lyginamąjį indeksą (kur skelbiamas, jo apskaičiavimo tvarka, su kuria rinka jis susietas); jei numatoma investuoti pagal lyginamąjį indeksą, taip pat pateikti informaciją, kokio indekso atkartojimo laipsnio ar apimties siekiama, kokios strategijos laikomasi to siekiant;
22.2.8. nurodyti, ar yra tikimybė, kad portfelio sudėtis ar portfelio valdymo metodai gali sukelti didelius grynųjų aktyvų vertės svyravimus, jei taip, – paaiškinti;
22.2.9. pateikti informaciją, jei būdinga, apie tai, kad portfelio valdymo metodas pagrįstas taktiniu turto paskirstymu ir dažnais portfelio koregavimais;
22.2.10. visi galimi investicinės politikos apribojimai, instrumentai ir priemonės, kurie gali būti panaudoti įgyvendinant investicinius tikslus, tų instrumentų ir priemonių panaudojimo tikslai ir tvarka;
23. Investicijų konsultantai (vardai, pavardės, juridinių asmenų pavadinimai, adresai, įmonių rūšys, esminės sutarčių tarp konsultantų ir kolektyvinio investavimo subjekto ar jo valdymo įmonės nuostatos, kurios gali būti svarbios investuotojams; konsultantų atsakomybės ribos, kita svarbi informacija).
V. INFORMACIJA APIE RIZIKOS RŪŠIS IR JŲ VALDYMĄ
25. Rizikos veiksniai, susiję su investicinių vienetų ar akcijų įsigijimu ir investavimu (informacija apie rizikos veiksnius turi būti išdėstyta laikantis prioritetiškumo – pagal atitinkamos rizikos lygį ir reikšmingumą, kad būtų geriau atspindėta individuali kolektyvinio investavimo subjekto (ar subfondo*) rizika):
25.1. pateikti detalią informaciją apie specifinius ir įprastinius rizikos veiksnius – tokius kaip rinkos rizika, kredito rizika, specifinė investavimo rizika, likvidumo rizika, sandorio šalies ir atsiskaitymų rizika, valiutos rizika, veiklos rizika, rezultatų rizika, infliacijos rizika ir kiti būdingi rizikos veiksniai;
25.2. specialusis kolektyvinio investavimo subjektas turi aiškiai įvardyti su investavimu į šiuos kolektyvinio investavimo subjektus susijusios rizikos pobūdį, taip pat tai, kad investavimas yra susijęs su didesne negu vidutinė rizika, o nekilnojamojo turto ir privataus kapitalo kolektyvinio investavimo subjektų atveju – su ilgalaike rizika*;
25.3. tik profesionaliesiems investuotojams skirti privataus kapitalo kolektyvinio investavimo subjektai turi nurodyti, kad šiems subjektams netaikomi investicijų portfelio diversifikavimo reikalavimai, kurie yra taikomi kitiems privataus kapitalo kolektyvinio investavimo subjektams*;
VI. INFORMACIJA APIE FINANSUOJANTįJĮ IR FINANSUOJAMĄJĮ KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTUS*
27. Nurodyti, kokio konkretaus finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto (toliau – finansuojamasis subjektas) finansuojantysis kolektyvinio investavimo subjektas (toliau – finansuojantysis subjektas) yra atitinkamas finansuojantysis subjektas ir kad į to finansuojamojo subjekto investicinius vienetus ar akcijas jis nuolat investuoja ne mažiau kaip 85 procentus savo grynųjų aktyvų.
28. Informacija apie investavimo tikslus ir politiką, įskaitant rizikos pobūdį, informacija apie finansuojančiojo ir finansuojamojo subjektų veiklos rezultatus, nurodant, kokia apimtimi ir dėl kokių priežasčių jie skiriasi, taip pat turi būti pateiktas Įstatymo 97 straipsnio 1 dalyje nurodytų investavimo objektų aprašymas.
29. Trumpas finansuojamojo subjekto, jo organizacinės struktūros, investavimo tikslų ir strategijos aprašymas, įskaitant rizikos pobūdį, kartu nurodant, kur galima gauti finansuojamojo subjekto prospektą.
30. Finansuojančiojo ir finansuojamojo subjektų sudaryto susitarimo dėl dokumentų ir informacijos pateikimo arba valdymo įmonės veiklos vidaus taisyklių santrauka.
31. Informacija apie tai, kur finansuojančiojo subjekto dalyviai gali gauti papildomos informacijos apie finansuojamąjį subjektą bei apie finansuojančiojo ir finansuojamojo subjektų sudarytą susitarimą dėl dokumentų ir informacijos pateikimo.
32. Visų išlaidų, kurias finansuojantysis subjektas patiria investuodamas į finansuojamojo subjekto investicinius vienetus ar akcijas (atlyginimai ar išmokos) aprašymas, taip pat finansuojančiojo ir finansuojamojo subjektų ar jų valdymo įmonių taikomų atskaitymų aprašymas.
ViI. VALDYMAS
34. Visuotinis akcininkų susirinkimas (akcininkų susirinkimo sušaukimo tvarka, pranešimo apie akcininkų susirinkimą tvarka ir būdai, nutarimų priėmimo, balsavimo akcininkų susirinkimuose tvarka, teisės ir pareigos).
35. Valdymo organų, stebėtojų tarybos nariai (stebėtojų tarybos, valdybos narių, administracijos vadovų vardai, pavardės, duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (pavadinimas ir turima kapitalo bei balsų dalis proc., jei turimi kitų įmonių perleidžiamieji vertybiniai popieriai suteikia daugiau nei 5 proc. balsų visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, įskaitant ir balsus, kuriuos suteikia kartu veikiantiems asmenims priklausančios akcijos), informacija apie atlyginimus bei tantjemas, mokamas kolektyvinio investavimo subjektų valdymo organų nariams: mokėjimo būdas, suma ir apskaičiavimo metodai bei principai; informacija apie valdymo organų nariams bei darbuotojams kompensuojamas kolektyvinio investavimo subjektų naudai turėtas išlaidas: jų nustatymo ir pripažinimo būdas, kompensavimo principai ir tvarka; apie administracijos vadovą ir vyriausiąjį finansininką papildomai nurodomi šie duomenys: išsilavinimas ir profesinė patirtis.
36. Informacija apie valdymo įmonę:
36.1. visas pavadinimas, adresas, įmonės kodas, įmonės rūšis, leidimo verstis valdymo įmonės veikla numeris;
36.2. valdymo įmonės vadovų pavardės, informacija apie valdymo įmonės vadovų veiklą kitose įmonėse, įstaigose, organizacijose: nurodyti šių įmonių, įstaigų bei organizacijų pavadinimus, veiklą ir valdymo įmonės vadovų pareigas jose;
36.4. jei ši valdymo įmonė kartu yra ir kitų kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonė, nurodyti tuos subjektus ir trumpai apibūdinti jų investavimo strategiją;
VIII. KITA SVARBI INFORMACIJA
37. Funkcijų delegavimas (jei valdymo įmonė ar investicinė bendrovė dalį savo funkcijų numato pavesti (pavedė) atlikti kitai įmonei, nurodyti konkrečias leidžiamas deleguoti (deleguojamas) funkcijas bei įgaliotinius, kitą svarbią informaciją).
38. Informacija apie investicinių vienetų ar akcijų platintojus (pavadinimas, adresas, telefonai; apibūdinti su platintoju sudarytos sutarties pagrindines nuostatas, nurodyti platintojo atsakomybės ribas).
39. Informacija apie depozitoriumą (pavadinimas, įmonės kodas, buveinės adresas, įmonės rūšis, vadovai, telefono, fakso numeris, kita svarbi informacija).
40. Informacija apie audito įmonę (audito įmonės pavadinimas, adresas, telefono numeriai, įmonės rūšis, leidimo verstis audito veikla numeris ir išdavimo data. Pateikti paskutinių 3 metų duomenis).
41. Informacija apie finansų tarpininkus (informacija apie finansų tarpininkus, su kuriais kolektyvinio investavimo subjektas ar jo valdymo įmonė yra sudariusi sutartis: pavadinimai, adresai, sutarčių su subjektu ar jo valdymo įmone pobūdis, kita svarbi informacija).
42. Informacija apie turto vertintojus (vardai, pavardės, juridinių asmenų pavadinimai, adresai, telefonai, profesinė patirtis, specializacija).
43. Likvidavimas ar panaikinimas (aplinkybės, kurioms esant gali būti nuspręsta likviduoti ar panaikinti kolektyvinio investavimo subjektą, tokio sprendimo priėmimo procedūra; likvidavimo ar panaikinimo tvarka, dalyvių teisės ir pareigos likviduojant ar naikinant kolektyvinio investavimo subjektą).
44. Kita, vadovų nuomone, svarbi informacija, galinti turėti įtakos investuotojams priimant sprendimą.
45. Asmenys, atsakingi už prospekte pateiktą informaciją:
45.1. už prospektą atsakingi administracijos vadovas ir vyriausiasis finansininkas (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);
45.2. jeigu prospektą rengia konsultantas (-ai) arba jis rengiamas padedant konsultantui (-ams), prospekte nurodomas to konsultanto vardas, pavardė, telefono ir fakso numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefono ir fakso numeriai bei konsultanto atstovo (-ų) vardas ir pavardė), pažymima, kokias konkrečias prospekto dalis rengė konsultantai arba kokios prospekto dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultanto atsakomybės ribos*.
Administracijos vadovo, vyriausiojo finansininko, konsultantų, rengusių arba padėjusių rengti prospektą ir atsakingų už jame pateiktos informacijos teisingumą, patvirtinimas parašais, kad prospekte pateikta informacija teisinga ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos investuotojų sprendimams.
* Pildyti, jei taikoma.
** Gali būti pavaizduota grafiškai. Būtina pažymėti, kad duomenys atitinka kolektyvinio investavimo subjekto periodinėse ataskaitose ar reklaminio pobūdžio informacijoje pateikiamą informaciją.
Pakeitimai:
1.
Lietuvos bankas, Nutarimas
Nr. 03-87, 2014-05-20, paskelbta TAR 2014-05-23, i. k. 2014-05638
Dėl Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-150 „Dėl Kolektyvinio investavimo subjektų prospekto ir pagrindinės informacijos investuotojams dokumento turinio ir pateikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo