Suvestinė redakcija nuo 2000-01-27 iki 2004-02-10
Nutarimas paskelbtas: Žin. 1997, Nr. 112-2838, i. k. 0971100NUTA00001329
LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖ
N U T A R I M A S
DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ IŠLEIDIMO IR APYVARTOS TVARKOS PATVIRTINIMO
1997 m. gruodžio 3 d. Nr. 1329
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatymu, Lietuvos Respublikos Vyriausybė nutaria:
1. Patvirtinti Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių išleidimo ir apyvartos tvarką (pridedama).
2. Nustatyti, kad šiuo nutarimu patvirtintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių išleidimo ir apyvartos tvarkos 12 punktas taikomas nuo Lietuvos Respublikos vertybinių popierių viešosios apyvartos įstatymo atitinkamų pakeitimų įsigaliojimo dienos.
PATVIRTINTA
Lietuvos Respublikos Vyriausybės
1997 m. gruodžio 3 d. nutarimu Nr. 1329
LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ IŠLEIDIMO IR APYVARTOS TVARKA
Bendroji dalis
1. Ši tvarka reglamentuoja išleidžiamų litais Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių pardavimo, atsiskaitymų, apskaitos, apyvartos ir išpirkimo organizavimą, taip pat vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkų (toliau vadinama – tarpininkai) teises ir pareigas.
2. Šioje tvarkoje vartojamos sąvokos:
2.1. Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybiniai popieriai (toliau vadinama – vertybiniai popieriai) – Lietuvos Respublikos vardu Lietuvos Respublikos Vyriausybės serijomis išleidžiami skoliniai įsipareigojimai (Lietuvos Respublikos valstybės iždo vekseliai, Lietuvos Respublikos Vyriausybės obligacijos ir Lietuvos Respublikos Vyriausybės taupymo lakštai), patvirtinantys emisijos sąlygose apibrėžtas teises ir pareigas, naudojami kaip skolinimosi būdas Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto deficitui bei kitoms įstatymuose nustatytoms reikmėms finansuoti ir galintys būti antrinės vertybinių popierių apyvartos objektas, jeigu emisijos sąlygos nenustato ko kita;
Punkto pakeitimai:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
2.2. Lietuvos Respublikos valstybės iždo vekseliai – vertybiniai popieriai, kurių galiojimo trukmė išleidimo metu neviršija vienerių metų;
Punkto pakeitimai:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
2.3. Lietuvos Respublikos Vyriausybės obligacijos – vertybiniai popieriai, kurių galiojimo trukmė išleidimo metu viršija vienerius metus;
2.4. Lietuvos Respublikos Vyriausybės taupymo lakštai – ne aukciono būdu išleidžiami vertybiniai popieriai, kurie pirminėje apyvartoje parduodami tik fiziniams asmenims;
Papildyta punktu:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
2.5. atkarpos (kupono) dydis (toliau vadinama – atkarpos dydis) – metinė palūkanų, kurias nustatytais laiko intervalais emitentas (Finansų ministerija) moka investuotojui, norma, išreikšta vertybinių popierių nominaliosios vertės procentais;
Punkto pakeitimai:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
2.6. atkarpos periodas – laikotarpis tarp dviejų gretimų atkarpos išmokų;
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
2.7. atkarpos išmoka – investuotojui priklausančių palūkanų už vertybinius popierius mokėjimas;
Punkto pakeitimai:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
2.8. pirminė vertybinių popierių apyvarta – naujų vertybinių popierių siūlymas, išleidimas ir perleidimas investuotojų nuosavybėn, kai lėšos ar kitas turtas už parduotus vertybinius popierius pereina emitentui arba jo įgaliotai institucijai;
Punkto pakeitimai:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
2.9. antrinė vertybinių popierių apyvarta – išleistų į apyvartą vertybinių popierių įsigijimas arba perleidimas kitiems investuotojams;
Punkto pakeitimai:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
2.10. apmokėjimas – lėšų pervedimas emitentui arba jo įgaliotam asmeniui už investuotojų pirktus vertybinius popierius pirminėje vertybinių popierių apyvartoje
Punkto pakeitimai:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
2.11. atsiskaitymas – pirkimo ir pardavimo sandorio antrinėje vertybinių popierių apyvartoje įvykdymas, kai pardavėjas gauna lėšas už pirkėjo įsigyjamus vertybinius popierius;
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
2.12. išpirkimas – skolinio įsipareigojimo (išleisto vertybinių popierių forma) įvykdymas prieš terminą, jeigu tai numatyta vertybinių popierių emisijos sąlygose, arba jam pasibaigus, kai emitentas grąžina investuotojams tiesiogiai ar per investuotojų įgaliotus tarpininkus arba emitento įgaliotus asmenis lėšas už vertybinius popierius
Punkto pakeitimai:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
2.13. investuotojo įgaliotas tarpininkas – įmonė, turinti Vertybinių popierių komisijos išduotą licenciją, arba įstatymų nustatyta tvarka licencijuotas komercinis bankas, kurio licencijose nėra vertybinių popierių operacijų apribojimų, su kuriuo investuotojas yra sudaręs operacijų su Vyriausybės vertybiniais popieriais vykdymo ir jų apskaitos tvarkymo sandorį.
Papildyta punktu:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
3. Vertybinių popierių išleidimui ir apyvartai taikomas Lietuvos Respublikos vertybinių popierių viešosios apyvartos įstatymas, išskyrus jo 4–8 ir 10 straipsnius bei 26 straipsnio 3 ir 7 dalis.
Pagrindinės vertybinių popierių išleidimo sąlygos
5. Vertybinius popierius Lietuvos Respublikos Vyriausybės pavedimu į pirminę apyvartą išleidžia ir išperka Finansų ministerija. Finansų ministerija išperka vertybinius popierius tiesiogiai, per jos įgaliotus asmenis arba investuotojų įgaliotus tarpininkus.
Punkto pakeitimai:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
6. Priimdama sprendimą dėl vertybinių popierių emisijos, Finansų ministerija nustato jos sąlygas.
Punkto pakeitimai:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
7. Finansų ministerija vertybinių popierių emisijas bei preliminarius ketvirčio emisijų grafikus iš anksto skelbia „Valstybės žiniose“. Skelbiant emisiją, nurodomos šios sąlygos:
7.6. jeigu vertybiniai popieriai turi atkarpas:
8. Vertybiniai popieriai išleidžiami nematerialia forma. Nuosavybės teisė į vertybinius popierius tiesiogiai įrodoma įrašais asmeninėse vertybinių popierių sąskaitose. Vertybiniai popieriai įtraukiami į vertybinių popierių biržų prekybos sąrašus pagal Finansų ministerijos arba jos įgaliotos institucijos prašymą, jeigu emisijos sąlygos nenustato ko kita.
9. Lietuvos Respublikos arba užsienio fiziniai, juridiniai asmenys arba asmenys, neturintys juridinio asmens teisių, turi teisę investuoti į vertybinius popierius, jeigu emisijos sąlygos nenustato ko kita.
Vertybinių popierių apskaita
11. Bendrąją vertybinių popierių emisijos ir jų cirkuliacijos apskaitą tvarko Lietuvos centrinis vertybinių popierių depozitoriumas (toliau vadinama – depozitoriumas).
12. Vertybinių popierių asmenines sąskaitas depozitoriumo nustatyta tvarka tvarko tarpininkai, turintys šią teisę, ir depozitoriumas (toliau vadinama – sąskaitų tvarkytojai).
13. Vertybinių popierių apskaita tvarkoma pagal Lietuvos Respublikos vertybinių popierių viešosios apyvartos įstatymo ir šios tvarkos nuostatas.
Punkto pakeitimai:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
14. Kai tarpininkui iškeliama bankroto byla arba panaikinama licencija, taip pat kai apribojamos visos operacijos arba jų dalis (t. y. kai jis negali laiku įvykdyti savo klientams visų įsipareigojimų, susijusių su vertybinių popierių pirkimu, pardavimu, atkarpos išmokomis arba išpirkimu), visą klientų vertybinių popierių apskaitą perima depozitoriumas arba jo įgaliotas kitas sąskaitų tvarkytojas. Išpirkus tokius vertybinius popierius arba sumokėjus atkarpos išmoką, lėšos investuotojams grąžinamos per depozitoriumą arba jo įgaliotą sąskaitų tvarkytoją.
Punkto pakeitimai:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
15. Depozitoriumas arba jo įgaliotas sąskaitų tvarkytojas tvarko šios tvarkos 14 punkte nurodytą vertybinių popierių apskaitą, kol investuotojai pasirenka kitą sąskaitų tvarkytoją arba tarpininkui atšaukiami nustatyti operacijų apribojimai.
Punkto pakeitimai:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
16. Depozitoriumas kas mėnesį teikia Finansų ministerijai, Lietuvos bankui ir Vertybinių popierių komisijai informaciją apie laikotarpio pabaigoje investuotojų turimus vertybinius popierius (pagal Vertybinių popierių komisijos patvirtintas investuotojų grupes).
Punkto pakeitimai:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
Pirminė vertybinių popierių apyvarta
17. Pirminė vertybinių popierių apyvarta vykdoma vertybinių popierių aukciono arba kitu Finansų ministerijos nustatytu būdu, jeigu Lietuvos Respublikos įstatymai, Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimai arba Finansų ministerijos sutartys su kitais juridiniais asmenimis nenustato ko kita. Vertybinių popierių išleidimo į apyvartą operacijos gali būti vykdomos per Finansų ministerijos pasirinktus įgaliotus asmenis. Vertybinių popierių apyvartos tvarkymo reikalavimus, vertybinių popierių aukciono bei kitų operacijų, susijusių su vertybinių popierių išleidimu į apyvartą, vykdymo tvarką nustato Finansų ministerija arba, Finansų ministerijai sutikus, jos pasirinktas įgaliotas asmuo
Punkto pakeitimai:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
Antrinė vertybinių popierių apyvarta
19. Antrinė vertybinių popierių apyvarta gali būti vykdoma vertybinių popierių biržose pagal jų nustatytas taisykles ir už jų ribų, jeigu emisijos sąlygos nenustato ko kita. Antrinė vertybinių popierių apyvarta už vertybinių popierių biržų ribų vykdoma vadovaujantis Vertybinių popierių komisijos patvirtintomis Antrinės vertybinių popierių apyvartos už vertybinių popierių biržos ribų taisyklėmis
Punkto pakeitimai:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
20. Sąskaitų tvarkytojai, įforminę už vertybinių popierių biržos ribų sudarytą vertybinių popierių sandorį dėl vertybinių popierių, įtrauktų į biržos prekybos sąrašus, turi pranešti Nacionalinei vertybinių popierių biržai šio sandorio sąlygas
Punkto pakeitimai:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
21. Nacionalinė vertybinių popierių birža šios tvarkos 20 punkte nurodytą informaciją apibendrina pagal sandorių rūšis bei atsiskaitymų terminus ir kiekvieną sandorių sudarymo dieną skelbia ją viešai, nenurodydama sandorio šalių.
Atsiskaitymai pagal sandorius antrinėje vertybinių popierių apyvartoje
23. Atsiskaitymai pagal sandorius, sudarytus vertybinių popierių biržose, vykdomi pagal biržų sutartis su kitais juridiniais asmenimis ir pagal biržų prekybos taisykles.
24. Sandorio šalys, sudariusios sandorį ne vertybinių popierių biržose, gali atsiskaityti:
25. Depozitoriume ir Lietuvos banko Atsiskaitymų centre atsiskaitoma pagal sandorius, sudarytus ne vertybinių popierių biržose, remiantis sandorio šalių nurodymais, kurių formą ir pateikimo tvarką bei atsiskaitymų pagal sandorius tvarką nustato depozitoriumas kartu su Lietuvos banku, suderinę su Vertybinių popierių komisija. Nurodymai pateikiami depozitoriumui.
Lėšomis ir vertybiniais popieriais apsikeičiama vienu metu.
26. Jeigu sandoris sudarytas ne vertybinių popierių biržose, atsiskaitymo dieną pasirenka sandorio šalys, išskyrus šios tvarkos 27 punkte nurodytą atvejį.
Vertybinių popierių išpirkimas ir palūkanų išmokėjimas
28. Vertybiniai popieriai išperkami ir palūkanos išmokamos tiems investuotojams, kuriems paskutinę darbo dieną iki vertybinių popierių išpirkimo arba atkarpos išmokos mokėjimo dienos nuosavybės teise priklausė vertybiniai popieriai.
Punkto pakeitimai:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
29. Vertybinių popierių išpirkimo arba atkarpos išmokos mokėjimo dieną, bet ne vėliau kaip iki 10 valandos, jeigu depozitoriumo ir Finansų ministerijos arba jos įgalioto asmens sudarytoje sutartyje nenustatytas kitoks terminas, depozitoriumas pateikia Finansų ministerijai ir jos įgaliotam asmeniui pranešimą apie tai, kiek vertybinių popierių sąskaitose yra tos emisijos vertybinių popierių. Depozitoriumas nurodo depozitoriumo dalyvių sąskaitas lėšoms pervesti arba nurodo savo sąskaitą, jeigu pagal sutartį su Finansų ministerija lėšas už išperkamus vertybinius popierius paskirsto depozitoriumas.
Punkto pakeitimai:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
30. Finansų ministerija arba jos įgaliotas asmuo perveda lėšas tarpininkams, kitiems depozitoriumo dalyviams arba depozitoriumui, remdamasi šios tvarkos 29 punkte nurodytu depozitoriumo pranešimu.
Punkto pakeitimai:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
31. Mokant palūkanas už įkeistus vertybinius popierius ir išperkant juos, lėšos pervedamos į sąskaitų tvarkytojo nurodytą sąskaitą su disponavimo apribojimais, kol nebus įvykdyta prievolė, užtikrinta vertybinių popierių įkeitimu.
32. Tarpininkai savo klientams priklausančias lėšas grąžina vertybinių popierių išpirkimo arba atkarpos išmokos mokėjimo dieną, jeigu jų sutartys su klientais nenustato ko kita.
33. Finansų ministerija ir jos įgaliotas asmuo neatsako už tarpininkų neįvykdytą prievolę, nurodytą šios tvarkos 32 punkte.
Punkto pakeitimai:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
34. Jeigu emitentas dėl nenugalimos jėgos (force majeure) aplinkybių negali laiku atsiskaityti su investuotojais, jis įsipareigoja sumokėti palūkanas už pradelstą laikotarpį, kai vėl galės vykdyti įsipareigojimus. Palūkanos skaičiuojamos už laiku nesumokėtas lėšas, atsižvelgiant į tuo metu rinkoje esančias pinigų rinkos palūkanas. Emitentas tokias palūkanas moka už laikotarpį, ne ilgesnį kaip pusė metų nuo jų skaičiavimo pradžios.
Punkto pakeitimai:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
35. Pasibaigus vertybinių popierių išpirkimo terminui (arba sumokėjus atkarpos išmoką), investuotojai 3 metus nuo vertybinių popierių išpirkimo dienos (arba atkarpos išmokos sumokėjimo dienos) turi teisę į jiems priklausančias lėšas. Emitentas neskaičiuoja ir nemoka palūkanų už laiku neatsiimtas arba dėl kito asmens (ne emitento) kaltės laiku negautas lėšas.
Punkto pakeitimai:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
Lietuvos Respublikos Vyriausybės
vertybinių popierių išleidimo ir
apyvartos tvarkos
PRIEDAS
ATKARPOS IŠMOKŲ SUMŲ BEI MOKĖJIMO DATŲ NUSTATYMAS IR SUSIKAUPUSIŲ PALŪKANŲ BEI KAINOS APSKAIČIAVIMAS
Atkarpos išmokos
3. Jeigu per visą vertybinių popierių galiojimo laikotarpį reikia kelis kartus mokėti atkarpos išmokas, nustatomos šios jų mokėjimo datos:
3.1. atitinkamo metų mėnesio atitinkama diena (pavyzdžiui, vertybinių popierių, už kuriuos palūkanos išmokamos 2 kartus per metus ir kurių apmokėjimo arba išpirkimo diena yra rugsėjo 15 d., atkarpos išmokų mokėjimo dienos kasmet bus kovo 15 d. ir rugsėjo 15 diena);
4. Paskutinės atkarpos išmokos mokėjimo diena turi sutapti su vertybinio popieriaus išpirkimo diena.
5. Iš anksto nustatytos atkarpos išmokų mokėjimo datos yra nominalios: jeigu nustatyta mokėjimo diena sutampa su ne darbo diena, reikia mokėti pirmą darbo dieną pasibaigus ne darbo dienoms.
6. Atkarpos periodai (išskyrus pirmąjį ir paskutinįjį) turi būti vienodos trukmės ir gali skirtis tik dėl nevienodo mėnesių ir metų dienų skaičiaus arba nedalaus metų dienų skaičiaus.
7. Palūkanos išmokamos lygiomis dalimis už vienodos trukmės atkarpos periodus nepriklausomai nuo to, ar atkarpos išmokos mokėjimo nominalioji diena sutampa su darbo diena (pavyzdžiui, bus mokama po 5 litus kas pusmetį už kiekvieną vertybinį popierių, kurio nominalioji vertė yra 100 litų, atkarpos dydis – 10 procentų ir mokėjimo dažnis – 2 kartai per metus).
8. Jeigu pirmasis arba paskutinysis atkarpos periodas yra nestandartinės trukmės, palūkanos išmokamos už realų to periodo dienų skaičių ir laikoma, kad metai turi pxH dienų (p – standartinio periodo dienų skaičius; H – atkarpos išmokų skaičius per metus).
Pavyzdžiui, išleistų vertybinių popierių apmokėjimo diena – 1997 m. balandžio 5 d., išpirkimo diena – 1999 m. kovo 15 d., atkarpos išmokų mokėjimo dienos – kovo 15 d. ir rugsėjo 15 d., vieno vertybinio popieriaus nominalioji vertė – 100 litų, atkarpos dydis – 8 procentai, atkarpos išmokų mokėjimo dažnis – 2 kartai per metus. Pirmasis atkarpos periodas nuo 1997 m. balandžio 5 d. iki 1997 m. rugsėjo 15 d. yra trumpas – 163 dienos. Pagal šį pavyzdį standartinio periodo atveju, jeigu vertybinių popierių apmokėjimo diena būtų 1997 m. kovo 15 d., atkarpos periodas truktų 184 dienas. Mokant pirmąją atkarpos išmoką, už vieną vertybinį popierių išmokamų palūkanų suma bus lygi 100 × 8: 100 × 163: (2 × 184) = 100 × 0,08 × 163: 368 = 3,54 (Lt).
Jeigu pirmasis atkarpos periodas yra ilgesnis negu standartinis (pavyzdžiui, išleistų vertybinių popierių apmokėjimo diena yra 1997 m. kovo 5 d., išpirkimo diena – 1999 m. kovo 15 d., atkarpos išmokų mokėjimo dienos – kovo 15 d. ir rugsėjo 15 d., pirmoji atkarpos išmoka – 1997 m. rugsėjo 15 d.), skaičiuojant palūkanų sumą, jis dalijamas į 2 dalis: nuo apmokėjimo dienos iki praleisto atkarpos išmokos mokėjimo dienos (1997 m. kovo 5–15 d.) ir nuo praleisto atkarpos išmokos mokėjimo dienos iki pirmosios atkarpos išmokos mokėjimo dienos (1997 m. kovo 15 d.–rugsėjo 15 d.). Už pirmąją periodo dalį palūkanos skaičiuojamos kaip trumpo periodo atveju, už antrąją – kaip standartinio periodo atveju.
Punkto pakeitimai:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
9. Už kiekvieną vertybinį popierių mokant atkarpos išmoką, išmokama palūkanų suma apvalinama iki 2 ženklų po kablelio.
Papildyta punktu:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
Susikaupusių palūkanų apskaičiavimas
10. Visą vertybinio popieriaus kainą sudaro grynoji kaina ir susikaupusios palūkanos. Už antrinėje vertybinių popierių apyvartoje parduotus vertybinius popierius pardavėjui priklausanti pinigų suma yra lygi vertybinių popierių grynajai kainai ir nuo apmokėjimo arba paskutinės atkarpos išmokos mokėjimo nominaliosios dienos iki atsiskaitymo už sudarytą sandorį dienos susikaupusioms palūkanoms.
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
11. Pirkėjui priklauso visos būsimosios atkarpos išmokos, pradedant nuo artimiausios. Jeigu atsiskaitymų diena sutampa su atkarpos išmokos mokėjimo diena, artimiausia atkarpos išmoka laikoma kita (tolesnė) išmoka.
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
12. Palūkanos kaupiasi nuo apmokėjimo arba paskutinės prieš sandorio sudarymo dieną buvusios atkarpos išmokos mokėjimo nominaliosios dienos (imtinai) iki atsiskaitymų dienos (jos neįskaitant). Skaičiuojant susikaupusias palūkanas, daroma prielaida, kad atkarpos išmoka mokama nominaliąją dieną, net jeigu tai būtų ne darbo diena ir tikrasis išmokos mokėjimas būtų atidėtas.
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
13. Susikaupusios palūkanos skaičiuojamos už tikslų dienų skaičių nuo apmokėjimo arba paskutinės atkarpos išmokos mokėjimo dienos iki atsiskaitymų dienos, ir laikoma, kad metai turi p*H dienų (pavyzdžiui, jeigu vertybinio popieriaus nominalioji vertė yra 100 litų, atkarpos dydis – 8 procentai, atkarpos išmokų mokėjimo dažnis – 2 kartai per metus, nuo paskutinės atkarpos išmokos mokėjimo dienos iki atsiskaitymų dienos praėjo 90 dienų ir einamasis atkarpos periodas yra 181 diena, už 1000 vertybinių popierių susikaupusių palūkanų suma bus lygi 1000*100*8/100*90/(2*181)=1000*100*0,08*90/362=1988,95 (Lt).
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
Vertybinių popierių kainos apskaičiavimas
14. Kai iki vertybinio popieriaus išpirkimo lieka mokėti daugiau kaip vieną atkarpos išmoką, vertybinių popierių kainą rekomenduojama skaičiuoti pagal šią formulę:
kur:
K – visa vertybinio popieriaus kaina (skaičiuojama nominaliosios vertės šimtui litų);
Si – i-asis pinigų srautas vertybinio popieriaus nominaliosios vertės šimtui litų (palūkanų suma arba išpirkimo metu mokama suma);
Y – pelningumas;
H – atkarpos išmokų skaičius per metus;
N – iki vertybinio popieriaus išpirkimo likusių atkarpos išmokų skaičius;
d1 – dienų skaičius nuo apmokėjimo arba atsiskaitymų už pirktus vertybinius popierius dienos iki artimiausios atkarpos išmokos mokėjimo nominaliosios dienos;
p1 – pirmojo atkarpos periodo, kurio metu apmokama arba atsiskaitoma už vertybinius popierius, dienų skaičius.
Punkto pakeitimai:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
15. Kai iki vertybinio popieriaus išpirkimo lieka mokėti tik vieną atkarpos išmoką, vertybinių popierių kainą rekomenduojama skaičiuoti pagal šią formulę:
kur:
S – palūkanų suma ir išpirkimo metu grąžinama suma, kuri išmokama sumokėjus paskutinę atkarpos išmoką;
d – dienų skaičius nuo apmokėjimo arba atsiskaitymų už pirktus vertybinius popierius dienos iki išpirkimo nominaliosios dienos;
p – paskutinio atkarpos periodo dienų skaičius.
Punkto pakeitimai:
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
Pakeitimai:
1.
Lietuvos Respublikos Vyriausybė, Nutarimas
Nr. 122, 1999-02-04, Žin., 1999, Nr. 15-393 (1999-02-10), i. k. 0991100NUTA00000122
Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1997 m. gruodžio 3 d. nutarimo Nr. 1329 "Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių išleidimo ir apyvartos tvarkos patvirtinimo" dalinio pakeitimo
2.
Lietuvos Respublikos Vyriausybė, Nutarimas
Nr. 75, 2000-01-24, Žin., 2000, Nr. 7-196 (2000-01-26), i. k. 1001100NUTA00000075
Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1997 m. gruodžio 3 d. nutarimo Nr. 1329 "Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių išleidimo ir apyvartos tvarkos patvirtinimo" dalinio pakeitimo