LIETUVOS BANKO VALDYBA

Suvestinė redakcija nuo 2003-11-30 iki 2004-02-10

Nutarimas paskelbtas: Žin. 2001, Nr. 75-2662, i. k. 101505ANUTA00000131

LIETUVOS BANKO VALDYBA

N U T A R I M A S

DĖL CENTRINĖS KREDITO UNIJOS FINANSINIŲ ATASKAITŲ IR VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ

2001 m. rugpjūčio 23 d. Nr. 131

Vilnius

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos centrinės kredito unijos įstatymo (Žin., 2000, Nr. 45-1288) 45 straipsnio 2 dalimi ir 46 straipsnio 4 dalimi, Lietuvos banko valdyba nutaria:

1. Patvirtinti Centrinės kredito unijos ataskaitų formas:

1.1. balansinės ataskaitos formą 8051 (pridedama);

1.2. pelno (nuostolio) ataskaitos formą 8052 (pridedama).

2. Nustatyti, kad:

2.1. Centrinės kredito unijos kapitalo pakankamumo normatyvas skaičiuojamas ir Kapitalo pakankamumo ataskaita sudaroma vadovaujantis Lietuvos banko valdybos 2000 m. gruodžio 21 d. nutarimu Nr. 172 „Dėl kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 2001, Nr. 7-233; 2002, Nr. 35-1338) patvirtintomis Kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisyklėmis bei Kapitalo pakankamumo ataskaita (forma 6004), atsižvelgiant į tai, kad:

2.1.1. skaičiuojant Centrinės kredito unijos kapitalą:

2.1.1.1. į I lygio kapitalą įskaitoma:

2.1.1.1.1. pajinis kapitalas;

2.1.1.1.2. atsargos kapitalas;

2.1.1.1.3. praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis);

2.1.1.2. į II lygio kapitalą įskaitoma:

2.1.1.2.1. stabilizacijos fondas;

2.1.1.2.2. subordinuotosios paskolos, kurios atitinka Lietuvos banko valdybos patvirtintas bendrąsias subordinuotųjų paskolų nuostatas;

2.1.1.2.3. einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas;

2.1.1.2.4. pagrindinių priemonių perkainojimo rezervas;

2.1.1.2.5. kiti Centrinės kredito unijos įstatuose numatyti papildomi kapitalai ir rezervai;

2.1.1.3. į III lygio kapitalą įskaitomos subordinuotosios paskolos, kurios atitinka šias sąlygas:

2.1.1.3.1. pradinė mažiausia paskolos trukmė yra dveji metai;

2.1.1.3.2. paskola atitinka kitas Lietuvos banko valdybos patvirtintas bendrąsias subordinuotųjų paskolų nuostatas.

Subordinuotoji paskola, kurios visa vertė priskiriama III lygio kapitalui, neturi būti mažinama per jos naudojimo laikotarpį.

2.1.1.4. iš I lygio kapitalo atimama:

2.1.1.4.1. grąžintini pajai;

2.1.1.4.2. nematerialusis turtas (likutinė vertė);

2.1.1.4.3. einamųjų metų nuostolis.

Punkto pakeitimai:

Nr. 105, 2003-10-23, Žin., 2003, Nr. 104-4694 (2003-11-05), i. k. 103505ANUTA00000105

2.2. Centrinės kredito unijos likvidumo normatyvas skaičiuojamas bei Turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaita sudaroma vadovaujantis Lietuvos banko valdybos 1999 m. balandžio 8 d. nutarimu Nr. 40 „Dėl bankų likvidumo normatyvo skaičiavimo tvarkos“ (Žin., 1999, Nr. 35-1059) patvirtintomis Bankų likvidumo normatyvo skaičiavimo taisyklėmis ir Banko turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaita (7003 forma), atsižvelgus į tai, kad Centrinės kredito unijos einamiesiems įsipareigojimams papildomai priskiriami įsiskolinimai kredito unijų asociacijoms, įsiskolinimai kredito unijoms, Centrinės kredito unijos narių, kredito unijų asociacijų, Lietuvos Respublikoje įregistruotų visuomeninių organizacijų, religinių bendruomenių, Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir (ar) savivaldybių įgaliotų institucijų, Lietuvos Respublikos, tarptautinių ir (ar) užsienio valstybių labdaros (paramos) fondų ir finansų institucijų sąskaitose laikomos neterminuotosios lėšos ir terminuotosios lėšos, likvidumo palaikymo rezervas.

Punkto pakeitimai:

Nr. 105, 2003-10-23, Žin., 2003, Nr. 104-4694 (2003-11-05), i. k. 103505ANUTA00000105

2.3. Centrinės kredito unijos maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta normatyvas skaičiuojamas bei Užsienio valiutų pozicijų ataskaita sudaroma vadovaujantis Lietuvos banko valdybos 1997 m. sausio 16 d. nutarimu Nr. 11 „Dėl maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta ir tauriaisiais metalais normatyvo skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 1997, Nr. 10-198) patvirtintomis Maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta ir tauriaisiais metalais skaičiavimo taisyklėmis ir Užsienio valiutų pozicijų ataskaita (7006 forma).

2.4. Centrinės kredito unijos Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų normatyvai skaičiuojami bei Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų ataskaita sudaroma vadovaujantis Lietuvos banko valdybos 2002 m. liepos 4 d. nutarimu Nr. 91 „Dėl maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų normatyvų“ (Žin., 2002, Nr. 73-3133) patvirtintomis Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų apskaičiavimo taisyklėmis ir Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų ataskaita (7001 forma), išskyrus šių taisyklių 8 punktą. Su paskolos gavėju susijusiais asmenimis laikomi asmenys, kurie su skolininku susiję bendra rizika, t. y. jie susiję taip, kad jeigu vienas iš jų turėtų finansinių problemų, paskolos gavėjas ir (ar) visi kiti su juo susiję asmenys taip pat susidurtų su mokėjimo sunkumais.

Punkto pakeitimai:

Nr. 105, 2003-10-23, Žin., 2003, Nr. 104-4694 (2003-11-05), i. k. 103505ANUTA00000105

2.5. Centrinė kredito unija teikia Lietuvos banko valdybos 1997 m. spalio 23 d. nutarime Nr. 225 „Dėl informacijos apie didžiausius banke esančius indėlius pateikimo formos patvirtinimo“ (Žin., 1997, Nr. 100-2543; 2000, Nr. 2-56; 2002, Nr. 35-1338) nurodytą informaciją apie didžiausius banke esančius indėlius (forma Nr. 7004).

Papildyta punktu:

Nr. 105, 2003-10-23, Žin., 2003, Nr. 104-4694 (2003-11-05), i. k. 103505ANUTA00000105

VALDYBOS PIRMININKAS REINOLDIJUS ŠARKINAS

Apsaugos laipsnis

Pateikėjo kodas:

BALANSINĖ ATASKAITA

8051 forma

Centrinė kredito unija

Centrinės kredito

unijos adresas

200__m. mėn.

tel., faks.

Gavėjo kodas: 1200 patvirtinta 2001 m. rugpjūčio 23 d.

Lietuvos banko valdybos nutarimu

Nr. 131

Lietuvos banko pateikimo data

Kredito įstaigų pateikimo terminas mėnesio 8 d.

priežiūros periodiškumas mėnesinė

departamentas mato vienetas,

Jogailos g. 14, Vilnius tikslumas tūkst. Lt

Kodas	Straipsniai	Rezidentai		Nerezidentai		Iš viso
		Nacionaline valiuta	Užsienio valiuta	Nacionaline valiuta	Užsienio valiuta	Iš viso
		1	2	3	4	5
	TURTAS (AKTYVAI)
1.	PINIGAI
1.1.	Banknotai ir monetos
1.2.	Kitos mokėjimo priemonės
2.	LĖŠOS CENTRINIAME BANKE
2.1.	Lėšos korespondentinėse sąskaitose
2.1.0. 1.	Iš jų likvidumo palaikymo rezervo lėšos
2.1.0. 2.	Iš jų Stabilizacijos fondo lėšos
3.	LĖŠOS BANKUOSE IR KITOSE KREDITO BEI FINANSŲ INSTITUCIJOSE
3.0.1.	Iš jų įkeisti indėliai
3.1.	LĖŠOS BANKUOSE
3.1.0. 1.	Iš jų lėšos B ir C šalių grupių bankuose
3.1.1	Korespondentinėse sąskaitose
3.1.2.	Vienos nakties indėliai
3.1.3.	Neterminuotieji indėliai
3.1.4.	Terminuotieji indėliai
3.2.	LĖŠOS KITOSE KREDITO BEI FINANSŲ INSTITUCIJOSE
3.2.1.	Neterminuotieji indėliai
3.2.2.	Terminuotieji indėliai
4.	PASKOLOS, SUTEIKTOS CENTRINĖS KREDITO UNIJOS NARIAMS
4.0.1.	Iš jų paskolos iš likvidumo palaikymo rezervo
4.0.2.	Iš jų paskolos iš Stabilizacijos fondo
4.1.	Trumpalaikės
4.2.	Ilgalaikės
5.	DISKONTUOTIEJI VEKSELIAI
5.1.	Trumpalaikiai
5.2.	Ilgalaikiai
6.	VERTYBINIAI POPIERIAI
6.1.	TRUMPALAIKIAI
6.1.1.	Vyriausybių
6.1.2.	Lietuvos banko
6.2.	ILGALAIKIAI (daugiau kaip 1 metams)
6.2.1.	Vyriausybių
6.2.2.	Lietuvos banko
7.	CENTRINĖS KREDITO UNIJOS NARIŲ SKOLA CENTRINEI KREDITO UNIJAI
7.1.	Už įvykdytą garantiją
7.2.	Avansas
7.3.	Apmokėti akceptuotieji vekseliai
8.	NEMATERIALUSIS TURTAS
8.1.	Formavimo savikaina
8.2.	Formavimo savikainos amortizacija (su minuso ženklu)
8.3.	Kitas nematerialusis turtas
8.4.	Kito nematerialiojo turto amortizacija (su minuso ženklu)
9.	MATERIALUSIS ILGALAIKIS TURTAS
9.1.	Pastatai
9.2.	Kitas nekilnojamasis turtas
9.3.	Įrengimai ir kitas ilgalaikis turtas
9.4.	Transporto priemonės
9.5.	Materialiojo ilgalaikio turto nusidėvėjimas (su minuso ženklu)
9.6.	Nebaigta statyba
10.	UŽ SKOLAS PERIMTAS TURTAS
10.1.	Nekilnojamasis turtas
10.2.	Vertybiniai popieriai
10.3.	Kitas turtas
11.	KITAS TURTAS (AKTYVAI)
11.1.	Tranzitinės sąskaitos
11.2.	Sukauptos pajamos
11.3.	Būsimojo laikotarpio išlaidos
11.4.	Kitas turtas (aktyvai)
12.	SPECIALIEJI ATIDĖJIMAI (su minuso ženklu)
12.1.	Paskoloms
12.2.	Lėšoms bankuose, kitose kredito įstaigose ir finansų institucijose
12.3.	Sukauptoms pajamoms
12.4.	Kitiems abejotiniems aktyvams
12.5.	Atidėjimai bendrai paskolų portfelio rizikai
	IŠ VISO
	ĮSIPAREIGOJIMAI, NUOSAVYBĖ (PASYVAI)
13.	ĮSISKOLINIMAS CENTRINIAM BANKUI
14.	ĮSISKOLINIMAS BANKAMS
14.1.	Trumpalaikės paskolos
14.2.	Ilgalaikės paskolos
14.3.	Kiti įsiskolinimai
15.	ĮSISKOLINIMAS KREDITO UNIJŲ ASOCIACIJOMS
16.	ĮSISKOLINIMAS KREDITO UNIJOMS
16.1.	Trumpalaikės paskolos
16.2.	Ilgalaikės paskolos
17.	LĖŠOS IŠ TARPTAUTINIŲ ORGANIZACIJŲ
18.	INDĖLIAI IR AKREDITYVAI
18.0.1.	Iš jų įkeisti indėliai
18.1.	NETERMINUOTIEJI
18.1.1.	Centrinės kredito unijos narių
18.1.2.	Kredito unijų asociacijų
18.1.3.	Visuomeninių organizacijų
18.1.4.	Religinių bendruomenių
18.1.5.	LR Vyriausybės ir savivaldybių įgaliotų institucijų
18.1.6.	Lietuvos Respublikos, tarptautinių ir užsienio valstybių labdaros (paramos) fondų ir finansų institucijų
18.2.	TERMINUOTIEJI
18.2.1.	Centrinės kredito unijos narių
18.2.2.	Kredito unijų asociacijų
18.2.3.	Visuomeninių organizacijų
18.2.4.	Religinių bendruomenių
18.2.5.	LR Vyriausybės ir savivaldybių įgaliotų institucijų
18.2.6.	Lietuvos Respublikos, tarptautinių ir užsienio valstybių labdaros (paramos) fondų ir finansų institucijų
19.	IŠLEISTI VEKSELIAI
20.	INKASUOTIEJI VEKSELIAI
21.	KITI ĮSISKOLINIMAI
21.1.	Tranzitinės sąskaitos
21.2.	Sukauptos išlaidos
21.3.	Būsimojo laikotarpio pajamos
21.4.	Kiti įsiskolinimai
22.	LIKVIDUMO PALAIKYMO REZERVAS
23.	SPECIALIEJI IR KITI REZERVAI
23.1.	Specialieji atidėjimai nebalansiniams straipsniams
2.3.2.	Specialieji atidėjimai bendrai nebalansinių straipsnių rizikai
23.3.	Kiti rezervai
24.	SUBORDINUOTOSIOS PASKOLOS*
25.	CENTRINĖS KREDITO UNIJOS KAPITALAS
25.1.	Pajinis
25.2.	Atsargos
25.3.	Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis)
25.4.	Stabilizacijos fondas
25.5.	Subordinuotosios paskolos
25.6.	Einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis)
25.7.	Pagrindinių priemonių perkainojimo rezervas
25.8.	Kiti papildomi kapitalai ir rezervai
	IŠ VISO

* kai nepatenka į kapitalą Lietuvos banko nustatyta tvarka

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

	PRETENZIJOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI	X
26.	Centrinės kredito unijos garantijos
26.1.	Turi požymių, kad bus įvykdytos
26.2.	Neturi požymių, kad bus įvykdytos
27.	Akceptuotieji vekseliai
28.	Turto pirkimo, pardavimo sutartys	X
28.1.	Turto pirkimo sutartys (įsipareigojimai)
28.2.	Turto pardavimo sutartys (pretenzijos)
29.	Valiutos pirkimo, pardavimo sutartys	X
29.1.	Valiutos pirkimo sutartys (pretenzijos)
29.2.	Valiutos pardavimo sutartys (įsipareigojimai)
30.	Kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, garantiją ir pan.)
31.	Kitos pretenzijos ir įsipareigojimai	X
31.1.	Kitos pretenzijos
31.2.	Kiti įsipareigojimai
	IŠ VISO PRETENZIJŲ
	IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

Vadovas ................................................

(parašas) (vardo raidė, pavardė)

Vyr. buhalteris ................................................

(buhalteris) (parašas) (vardo raidė, pavardė)

Telefonas

Data

______________

Formos pakeitimai:

Nr. 45, 2002-03-28, Žin., 2002, Nr. 35-1338 (2002-04-05), i. k. 102505ANUTA00000045

Apsaugos laipsnis ..........................

Pateikėjo kodas:

PELNO (NUOSTOLIO) ATASKAITA

8052 forma

Centrinė kredito unija

Centrinės kredito

unijos adresas

200__m. mėn.

tel., faks.

Gavėjo kodas: 1200 patvirtinta 2001 m. rugpjūčio 23 d.

Lietuvos banko valdybos nutarimu

Nr. 131

Lietuvos banko pateikimo data

Kredito įstaigų pateikimo terminas mėnesio 8 d.

priežiūros periodiškumas ketvirtinė

departamentas mato vienetas,

Jogailos g. 14, Vilnius tikslumas tūkst. Lt

Kodas	Straipsniai	Suma
	1	2
1.	PALŪKANŲ PAJAMOS
1.1.	Už lėšas bankuose ir kitose kredito įstaigose bei finansų institucijose
1.2.	Už paskolas Centrinės kredito unijos nariams
1.3.	Už įsigytus vertybinius popierius
1.4.	Už diskontuotus vekselius
2.	PALŪKANŲ IŠLAIDOS
2.1.	Centriniam bankui
2.2.	Bankams ir kitoms kredito įstaigoms bei finansų institucijoms
2.3.	Už subordinuotosioms paskoloms
2.4.	Indėlininkams
2.5.	Už išleistus vekselius
2.6.	Už likvidumo palaikymo rezervo lėšas
2.7.	Už Stabilizacijos fonde laikomas lėšas
	GRYNOSIOS PALŪKANŲ PAJAMOS
3.	PASLAUGŲ IR KOMISINIŲ PAJAMOS
4.	PASLAUGŲ IR KOMISINIŲ IŠLAIDOS
5.	REALIZUOTASIS PELNAS (NUOSTOLIS)
5.1.	Iš operacijų užsienio valiuta
5.2.	Iš operacijų vertybiniais popieriais
	PAGRINDINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIS)
6.	KITOS CENTRINĖS KREDITO UNIJOS PAJAMOS
6.1.	Dėl paskolų, kurios buvo nurašytos, sugrąžinimo
6.2.	Gautos pardavus kilnojamąjį arba nekilnojamąjį turtą ir kitas užtikrinimo priemones
6.3.	Kitos pajamos
7.	OPERACINĖS IŠLAIDOS
7.1.	Atlyginimų, socialinio draudimo ir kitos su darbo užmokesčiu susijusios išlaidos
7.2.	Pastatų nuoma ir ūkio išlaidos
7.3.	Kontoros įrangos naudojimo išlaidos
7.4.	Kvalifikacijos kėlimo ir komandiruočių išlaidos
7.5.	Reklamos, marketingo išlaidos
7.6.	Transporto, pašto ir ryšių paslaugų išlaidos
7.7.	Kitos operacinės išlaidos
8.	KITOS CENTRINĖS KREDITO UNIJOS IŠLAIDOS
8.1.	Mokesčiai
8.2.	Kilnojamojo arba nekilnojamojo turto ir kitų užtikrinimo priemonių pardavimo, jų išlaikymo bei priežiūros išlaidos
8.3.	Kitos išlaidos
9.	AMORTIZACIJA IR NUSIDĖVĖJIMAS
9.1.	Nematerialiojo turto ir formavimo savikainos amortizacija
9.2.	Materialiojo turto nusidėvėjimas
10.	IŠLAIDOS SPECIALIESIEMS ATIDĖJIMAMS
10.1.	Paskoloms ir palūkanoms
10.2.	Kitiems abejotiniems aktyvams
10.3.	Nebalansiniams įsipareigojimams
10.4.	Bendrai paskolų portfelio rizikai
10.5.	Bendrai nebalansinių straipsnių rizikai
11.	NEREALIZUOTASIS PELNAS (NUOSTOLIS)
11.1.	Iš operacijų užsienio valiuta
11.2.	Iš operacijų vertybiniais popieriais
	ĮPRASTOS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIS)
12.	NEĮPRASTOS PAJAMOS
13.	NEĮPRASTOS IŠLAIDOS
	NEĮPRASTOS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIS)
14.	VISOS PAJAMOS
15.	VISOS IŠLAIDOS
	PELNAS (NUOSTOLIS) PRIEŠ SUMOKANT MOKESČIUS
16.	MOKESČIAI
16.1.	Pelno mokestis
16.2.	Ankstesniais metais apskaičiuoto pelno mokesčio koregavimas (+/ -)
16.2.
16.3.	Atidėtieji mokesčiai
	GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIS)

Vadovas .................................................................

(parašas) (vardo raidė, pavardė)

Vyr. buhalteris .................................................................

(buhalteris) (parašas) (vardo raidė, pavardė)

Telefonas

Data

______________

Formos pakeitimai:

Nr. 45, 2002-03-28, Žin., 2002, Nr. 35-1338 (2002-04-05), i. k. 102505ANUTA00000045

Pakeitimai:

Lietuvos banko valdyba, Nutarimas

Nr. 45, 2002-03-28, Žin., 2002, Nr. 35-1338 (2002-04-05), i. k. 102505ANUTA00000045

Dėl Lietuvos banko teisės aktų pakeitimo

Lietuvos banko valdyba, Nutarimas

Nr. 105, 2003-10-23, Žin., 2003, Nr. 104-4694 (2003-11-05), i. k. 103505ANUTA00000105

Dėl Lietuvos banko valdybos 2001 m. rugpjūčio 23 d. nutarimo Nr. 131 "Dėl Centrinės kredito unijos finansinių ataskaitų ir veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių" pakeitimo ir papildymo