Nutarimas netenka galios 2004-05-01:

Lietuvos banko valdyba, Nutarimas

Nr. 1, 2004-01-29, Žin., 2004, Nr. 22-696 (2004-02-10), i. k. 104505ANUTA00000001

Dėl bankų likvidumo

 

Suvestinė redakcija nuo 2002-04-06 iki 2004-04-30

 

Nutarimas paskelbtas: Žin. 1999, Nr. 35-1059, i. k. 099505ANUTA00000040

 

 

 

LIETUVOS BANKO VALDYBA

 

N U T A R I M A S

DĖL BANKŲ LIKVIDUMO NORMATYVO SKAIČIAVIMO TVARKOS

 

1999 m. balandžio 8 d. Nr. 40

Vilnius

 

 

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 36 straipsnio 2 dalies 3 punktu ir Lietuvos Respublikos komercinių bankų įstatymo 26 straipsnio 2 dalimi, Lietuvos banko valdyba nutaria:

1. Patvirtinti:

1.1. Banko likvidumo normatyvo skaičiavimo taisykles (pridedamos);

1.2. Banko turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaitos formą 7003 (pridedama);

1.3. Banko likvidaus turto ir einamųjų įsipareigojimų ataskaitos formą 7003 T (pridedama).

2. Banko likvidaus turto ir einamųjų įsipareigojimų ataskaita Lietuvos bankui pateikiama Kredito įstaigų priežiūros departamentui pareikalavus.

3. Nutarimas įsigalioja nuo 1999 m. liepos 1d.

4. Nuo 1999 m. liepos 1 d. pripažinti netekusiu galios Lietuvos banko valdybos 1996 m. kovo 7 d. nutarimą Nr. 56 „Dėl ataskaitos Banko turto ir nuosavybės struktūra pagal terminus ir dėl Banko likvidumo normatyvo skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 1996, Nr. 25-639).

 

 

 

VALDYBOS PIRMININKAS                                                              REINOLDIJUS ŠARKINAS

 

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos 1999 m.

balandžio 8 d. nutarimu Nr. 40

 

BANKO LIKVIDUMO NORMATYVO SKAIČIAVIMO TAISYKLĖS

 

1. Šios taisyklės nustato bankų likvidumo normatyvo skaičiavimo tvarką.

2. Banko likvidumo rodiklis, t.y. banko likvidaus turto santykis su banko einamaisiais įsipareigojimais, negali būti mažesnis negu 30 procentų:

L = LT:EĮ + 100%, L ≥ 30%,

kur:

L – likvidumas,

LT – banko likvidus turtas,

EĮ – banko einamieji įsipareigojimai.

3. Banko likvidus turtas (aktyvai):

3.1. pinigai ir proginės monetos;

3.2. iki pareikalavimo ir terminuotosios lėšos (išskyrus privalomąsias atsargas užsienio valiuta), iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo, centriniuose bankuose;

3.3. Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko ir valstybių, kurių sąrašas patvirtintas 1996 m. spalio 24 d. Lietuvos banko valdybos nutarimo Nr. 293 1 priede, vyriausybių bei centrinių bankų išleisti (ilgalaikiai ir trumpalaikiai) vertybiniai popieriai;

3.4. lėšų iki pareikalavimo grynoji vertė ir terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo, dukteriniuose bankuose, kituose bankuose ir kitose kredito bei finansų įstaigose, išskyrus įkeistas lėšas;

3.5. 50 procentų paskolų, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo, grynoji vertė;

3.6. išperkamosios nuomos įmokos, numatomos gauti artimiausią mėnesį;

3.7. indėlių sertifikatai – iki pareikalavimo ir terminuotieji, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo;

3.8. Vyriausybės vertybiniai popieriai bankams restruktūrizuoti, iki kurių išpirkimo termino liko ne daugiau negu mėnuo;

3.9. kiti skolos vertybiniai popieriai (išskyrus vertybinius popierius, nurodytus 3.3 p.), iki kurių išpirkimo datos liko ne daugiau negu mėnuo;

3.10. 50 procentų nuosavybės vertybinių popierių, įtrauktų į Nacionalinės vertybinių popierių biržos oficialųjį prekybos sąrašą;

3.11. lėšos tranzitinėse sąskaitose iki pareikalavimo ir iki kurių pervedimo liko ne daugiau negu mėnuo;

3.12. sukauptų pajamų, iki kurių gavimo datos liko ne daugiau negu mėnuo, grynoji vertė.

4. Skaičiuojant likvidumo normatyvą iš likvidaus turto (3.1p.–3.12 p.) atimama:

4.1. trijų didžiausių banko indėlininkų indėlių suma, viršijanti banko likvidų turtą:

S = DI – LT,

kur:

S – viršijimo suma,

DI – trijų didžiausių banko indėlininkų indėlių suma,

LT – likvidus turtas;

4.2. pasaugos indėliai;

4.3. tranzitinių sąskaitų įsipareigojimai iki pareikalavimo bei įsipareigojimai, iki kurių įvykdymo liko ne daugiau negu mėnuo.

5. Likvidus turtas apskaičiuojamas prieš tai nurodyta tvarka, o didžiausių indėlininkų indėlių suma apskaičiuojama naudojant informaciją, kuri pateikiama pagal Lietuvos banko valdybos 1997 m. spalio 23 d. nutarimą Nr. 225 (f. 7004).

6. Grąžintinų paskolų bei sukauptų palūkanų sumos, kurių grąžinimo terminai (paskolų dalies ar palūkanų) pradelsti, ataskaitoje įrašomos skiltyje „neaiškūs terminai“.

7. Įkeistos lėšos bei kiekvienos rūšies ir kategorijos įkeisti vertybiniai popieriai neįskaitomi į likvidų turtą ir įrašomi ataskaitos skiltyje „be termino“.

8. Turto (aktyvų) grynoji vertė apskaičiuojama iš atitinkamo turto (aktyvų) straipsnio atėmus specialiuosius atidėjimus atitinkamai turto (aktyvų) straipsnių grupei, iš materialaus turto – nusidėvėjimą, nematerialaus turto – amortizaciją.

9. Banko einamieji įsipareigojimai (pasyvai):

9.1. įsiskolinimai iki pareikalavimo ir terminuotieji įsiskolinimai, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo, centriniam bankui, dukteriniams bankams, kitiems bankams ir kitoms kredito bei finansų įstaigoms;

9.2. įmonių ir organizacijų terminuotieji indėliai ir akredityvai, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo, ir indėliai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

9.3. 75 procentai gyventojų terminuotųjų indėlių;

9.4. klientų sąskaitų likučiai banke ir indėliai iki pareikalavimo;

9.5. išleisti indėlių sertifikatai iki pareikalavimo bei terminuotieji, iki kurių išpirkimo datos liko ne daugiau negu mėnuo;

9.6. specialieji ir skolinimosi fondai, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau nei mėnuo arba kurių grąžinimo terminai jau praėję;

9.7. išleisti skolos vertybiniai popieriai, iki kurių išpirkimo datos liko ne daugiau nei mėnuo arba kurių išpirkimo terminas jau praėjęs;

9.8. apmokėtas, bet neįregistruotas akcinis kapitalas;

9.9. kiti įsiskolinimai iki pareikalavimo, taip pat iki kurių apmokėjimo datos liko ne daugiau negu mėnuo arba kurių mokėjimo terminas jau praėjęs;

9.10. rezervai, iki kurių išmokėjimo datos liko ne daugiau negu mėnuo arba kurių išmokėjimo terminas jau praėjęs;

9.11. subordinuotosios paskolos, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo arba kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

9.12. nebalansiniai įsipareigojimai, galintys padidinti banko turtą, iki kurių įvykdymo liko ne daugiau negu mėnuo.

10. Įmonių, organizacijų ir gyventojų terminuotieji indėliai, specialieji ir skolinimosi fondai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs, išleisti skolos vertybiniai popieriai, kurių išpirkimo terminas jau praėjęs, bei rezervai, kurių išmokėjimo terminas jau praėjęs, parodomi skiltyje „be termino“.

11. Neteko galios nuo 2001-07-16

Punkto naikinimas:

Nr. 114, 2001-06-28, Žin. 2001, Nr. 57-2075 (2001-07-04), i. k. 101505ANUTA00000114

 

_________________

 

Apsaugos laipsnis: ............................................

 

Pateikėjas                                        kodas:

 

BANKO TURTO IR

Banko pavadinimas                                                          ĮSIPAREIGOJIMŲ STRUKTŪRA

Banko adresas                                                                              PAGAL TERMINUS

 

tel., faksas                                                                                             forma 7003

1999 m.                          mėn.

 

patvirtinta 1999 m. balandžio mėn. 8 d.

Gavėjas                                 kodas: 1200           Lietuvos banko valdybos nutarimu Nr. 40

pateikimo data:

Lietuvos bankas                                                                 pateikimo terminas:       iki mėnesio 11 d.

Kredito įstaigų priežiūros                                                  periodiškumas:                       mėnesinė

departamentas                                                                    mato vienetas, tikslumas:           tūkst. Lt

Jogailos g. 14, Vilnius

 

 

Kodas

 

Balansinės ataskaitos straipsnis (BAS)

Turtas ir įsipareigojimai pagal terminus

 

 

 

 

Kiekvienu pareikalavimu

Iki 1 mėn.

1–3 mėn.

3–6 mėn.

6–12 mėn.

1–3 metai

Daugiau kaip 3 metams

Neaiškūs terminai

Be termino

Iš viso

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

 

 

Turtas (aktyvai)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12101

01

Pinigai ir proginės monetos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12102

02

Taurieji metalai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12103

03

Lėšos centriniuose bankuose

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12104

04

Privalomosios atsargos užsienio valiuta

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12105

05

LRV, LB bei šalių, įtrauktų į 1 priedą2, vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12106

06

Šalių, neįtrauktų į 1 priedą3, vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12107

07

Lėšos dukteriniuose bankuose1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12108

08

Lėšos bankuose ir kt. kredito bei finansų įstaigose1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12109

09

Suteiktos paskolos1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12110

10

Išperkamoji nuoma4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12111

11

Įsigyti indėlių sertifikatai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12112

12

Vyriausybės vertybiniai popieriai bankams restruktūrizuoti1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12113

13

Skolos vertybiniai popieriai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12114

14

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Nacionalinės vertybinių popierių biržos oficialųjį prekybos sąrašą

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12115

15

Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12116

16

Banko nuosavas ilgalaikis materialusis ir nematerialusis turtas1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12117

17

Turtas, perimtas už skolas1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12118

18

Tranzitinės sąskaitos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12119

19

Sukauptos pajamos1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12120

20

Kitas turtas1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12100

21

Iš viso turto (aktyvų)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23417

22

Įsiskolinimas centriniams bankams

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23418

23

Įsiskolinimai dukteriniams bankams

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23419

24

Įsiskolinimai bankams ir kt. kredito bei finansų įstaigoms

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23420

25

Įmonių ir organizacijų terminuotieji indėliai ir akredityvai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23421

26

Gyventojų terminuotieji indėliai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23422

27

Indėliai iki pareikalavimo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23434

28

Išleisti indėlių sertifikatai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23435

29

Indėliai pagal pasaugos sutartis

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23423

30

Specialieji ir skolinimosi fondai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23424

31

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23426

32

Apmokėtas, bet neįregistruotas akcinis kapitalas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23436

33

Tranzitinės sąskaitos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23437

34

Kiti įsiskolinimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23428

35

Specialieji atidėjimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23438

36

Rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23439

37

Subordinuotos paskolos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23433

38

Banko kapitalas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23440

39

Mažumos nuosavybė4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23400

40

Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

02035

41

Skirtumas I (eil. 21–eil.40)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30036

42

Nebalansiniai įsipareigojimai, galintys padidinti turtą

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

02037

43

Skirtumas II (eil.21–eil.40–eil.42 + eil.35)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

02038

44

Skirtumas II procentais nuo turto (eil.43/M21*100%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

02042

45

DI=

 

 

 

 

02043

46

S= DI – LT

 

 

 

 

02039

47

Likvidus turtas (LT)= M01+D03+E03+ E05+F05+G05+H05+I05+J05+D07+E07+D08+ E08+E09*0.5+E10+D11+E11+E12+ +E13+M14*0.5+D18+E18+E19 -S*-M29- D33-E33=

 

 

 

02040

48

Banko einamieji įsipareigojimai (EĮ) = D22+E22+D23+E23+D24+E24+E25+L25+M26*0.75+M27+D28+E28+ D30+E30+L30+D31+E31+L31+M32+D34+E34+L34+D36+E36+L36+ E37+L37+E42=

 

 

02041

49

LIKVIDUMO RODIKLIS: LT:EĮx100% =

 

 

 

1 grynoji vertė

2 Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybiniai popieriai bei vertybiniai popieriai šalių, kurių sąrašas patvirtintas 1996 m. spalio 24 d. Lietuvos banko valdybos nutarimo Nr. 293 1 priede

3 vertybiniai popieriai šalių, neįtrauktų į aukščiau minėtą sąrašą

4 pildoma tik konsoliduotoje ataskaitoje

* atimama tik tuo atveju, jei trijų didžiausių indėlių suma viršija likvidų turtą

 

Vadovas                        ..........................................                     ................................................

                                                                    (parašas)                                                                             (pavardė)

 

Vyr. buhalteris (buhalteris) .........................................................................................................   

                                                                     (parašas)                                                                             (pavardė)

 

 

Vykdytojas                        .....................................................................

                                                                                      (parašas,pavardė)

 

telefonas

data

Formos pakeitimai:

Nr. 210, 1999-12-30, Žin., 2000, Nr. 2-56 (2000-01-07), i. k. 099505ANUTA00000210

Nr. 45, 2002-03-28, Žin., 2002, Nr. 35-1338 (2002-04-05), i. k. 102505ANUTA00000045

 

 

Apsaugos laipsnis: .......................................................................................................................................................

 

Pateikėjas                                   kodas:

 

BANKO LIKVIDAUS TURTO IR EINAMŲJŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ ATASKAITA

Banko pavadinimas

Banko adresas

tel., faksas

 

forma 7003T

1999 m.            mėn.

 

Gavėjas                                       kodas: 1200

patvirtinta 1999 m. balandžio mėn. 8 d.

Lietuvos banko valdybos nutarimu Nr. 40

Lietuvos bankas

Kredito įstaigų priežiūros                                          periodiškumas:                     operatyvinė

Departamentas                                                            mato vienetas, tikslumas:      tūkst. Lt

Jogailos g. 14, Vilnius

 

 

Kodas

 

Balansinės ataskaitos straipsnis (BAS)

Likvidus turtas ir einamieji įsipareigojimai

 

 

 

Kiekvienu pareikalavimu

Iki 10-ies d.

Iki 20-ies d.

Iki 30-ies d.

Iš viso*

A

B

C

D

E

F

G

J

 

 

Likvidus turtas

 

 

 

 

 

11301

01

Pinigai

 

 

 

 

 

11302

02

Taurieji metalai ir kitos vertybės

 

 

 

 

 

11303

03

Lėšos centriniuose bankuose

 

 

 

 

 

11304

04

LRV, LB bei šalių, įtrauktų į 1 priedą2, vyriausybių ir centrinių bankų vertybiniai popieriai

 

 

 

 

 

11305

05

Lėšos dukteriniuose bankuose1

 

 

 

 

 

11306

06

Lėšos bankuose ir kt. kredito bei finansų įstaigose1

 

 

 

 

 

11307

07

Suteiktos paskolos1

 

 

 

 

 

11308

08

Įsigyti indėlių sertifikatai

 

 

 

 

 

11309

09

Skolos vertybiniai popieriai

 

 

 

 

 

11310

10

Tranzitinės sąskaitos

 

 

 

 

 

11311

11

Sukauptos pajamos1

 

 

 

 

 

11312

12

Kitas turtas1

 

 

 

 

 

11313

13

Iš viso likvidaus turto**

 

 

 

 

 

 

 

Einamieji įsipareigojimai

 

 

 

 

 

22814

14

Įsiskolinimas centriniams bankams

 

 

 

 

 

22815

15

Įsiskolinimai dukteriniams bankams

 

 

 

 

 

22816

16

Įsiskolinimai bankams ir kt. kredito bei finansų įstaigoms

 

 

 

 

 

22817

17

Įmonių ir organizacijų terminuotieji indėliai ir akredityvai

 

 

 

 

 

22818

18

Gyventojų terminuotieji indėliai

 

 

 

 

 

22819

19

Indėliai iki pareikalavimo

 

 

 

 

 

22820

20

Išleisti indėlių sertifikatai

 

 

 

 

 

22821

21

Indėliai pagal pasaugos sutartis

 

 

 

 

 

22822

22

Specialieji ir skolinimosi fondai

 

 

 

 

 

22823

23

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

 

 

 

 

 

22824

24

Apmokėtas, bet neįregistruotas akcinis kapitalas

 

 

 

 

 

22825

25

Tranzitinės sąskaitos

 

 

 

 

 

22826

26

Kiti įsiskolinimai

 

 

 

 

 

22827

27

Rezervai

 

 

 

 

 

22800

28

Iš viso einamųjų įsipareigojimų**

 

 

 

 

 

10229

29

Skirtumas I (eil.13–eil.28)

 

 

 

 

 

30030

30

Nebalansiniai įsipareigojimai, galintys padidinti turtą

 

 

 

 

 

10231

31

Skirtumas II (eil. 13–eil.28–eil.30)

 

 

 

 

 

 

*iš viso pagal balansinę ataskaitą

**ši eilutė neprivalo sutapti su balansinės ataskaitos eilute „iš viso“

1 grynoji vertė

2 Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybiniai popieriai bei vertybiniai popieriai šalių, kurių sąrašas patvirtintas Lietuvos banko valdybos 1996 m. spalio 24 d. nutarimo Nr. 293 1 priede

 

 

Vadovas                                                                             .........................................................

                                                                                       (parašas)                                                           (pavardė)

 

Vyr. buhalteris (buhalteris)                                                                 .......................................

                                                                                       (parašas)                                                            (pavardė)

 

Vykdytojas                             .....................................................................

                                                                                              (parašas, pavardė)

 

telefonas

data

______________

Formos pakeitimai:

Nr. 45, 2002-03-28, Žin., 2002, Nr. 35-1338 (2002-04-05), i. k. 102505ANUTA00000045

 

 

 

Pakeitimai:

 

1.

Lietuvos banko valdyba, Nutarimas

Nr. 210, 1999-12-30, Žin., 2000, Nr. 2-56 (2000-01-07), i. k. 099505ANUTA00000210

Dėl ataskaitų pateikimo terminų

 

2.

Lietuvos banko valdyba, Nutarimas

Nr. 114, 2001-06-28, Žin., 2001, Nr. 57-2075 (2001-07-04), i. k. 101505ANUTA00000114

Dėl Lietuvos banko valdybos 1996 m. kovo 7 d. nutarimo Nr. 54 "Dėl banko veiklos riziką ribojančių normatyvų" dalinio pakeitimo

 

3.

Lietuvos banko valdyba, Nutarimas

Nr. 45, 2002-03-28, Žin., 2002, Nr. 35-1338 (2002-04-05), i. k. 102505ANUTA00000045

Dėl Lietuvos banko teisės aktų pakeitimo