Suvestinė redakcija nuo 2015-01-01 iki 2016-06-21

Nutarimas paskelbtas: Žin. 2012, Nr. 86-4517, i. k. 112505ANUTA0003-154

LIETUVOS BANKO VALDYBOS

N U T A R I M A S

DĖL Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo

2012 m. liepos 12 d. Nr. 03-154

Vilnius

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo (Žin., 1994, Nr. 99-1957; 2001, Nr. 28-890; 2004, Nr. 28-869, Nr. 54-1830; 2009, Nr. 38-1441, Nr. 153-6895; 2011, Nr. 46-2158, Nr. 145-6812) 11 straipsnio 1 dalies 7 punktu, Lietuvos Respublikos finansų rinkos priežiūros sistemos pertvarkos įstatymo (Žin., 2011, Nr. 145-6811) 4 straipsnio 3 dalimi ir Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo pakeitimo įstatymo (Žin., 2012, Nr. 77-3977) 2 straipsnio 2 dalimi, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

1. Patvirtinti Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisykles (pridedama).

2. Pripažinti netekusiais galios:

2.1. Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimą Nr. N-74 „Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo“ (Žin., 2005, Nr. 46-1551);

2.2. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimą Nr. 1K-12 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ (Žin., 2008, Nr. 43-1631);

2.3. Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2008 m. balandžio 22 d. nutarimą Nr. N-35 „Dėl Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimo Nr. N-74 „Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo“ (Žin., 2008, Nr. 48-1807);

2.4. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. gruodžio 11 d. nutarimą Nr. 1K-24 „Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimo Nr. 1K-12 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ pakeitimo ir papildymo“ (Žin., 2008, Nr. 145-5865);

2.5. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2009 m. gruodžio 23 d. nutarimą Nr. 1K-26 „Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimo Nr. 1K-12 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ pakeitimo ir papildymo“ (Žin., 2009, Nr. 156-7075);

2.6. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2011 m. sausio 6 d. nutarimą Nr. 1K-2 „Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimo Nr. 1K-12 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ pakeitimo ir papildymo“ (Žin., 2011, Nr. 3-124);

2.7. Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2011 m. sausio 12 d. nutarimą Nr. N-23 „Dėl Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimo Nr. N-74 „Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo“ (Žin., 2011, Nr. 7-304).

Valdybos pirmininkas                                                         Vitas Vasiliauskas

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

2012 m. liepos 12 d. nutarimu Nr. 03-154

Valdymo įmonių, KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ ir PENSIJŲ FONDŲ informacijos rengimo ir teikimo taisyklės

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklės (toliau – Taisyklės) nustato periodinių ataskaitų turinio reikalavimus ir ataskaitų teikimo Lietuvos bankui ir visuomenei tvarką bei terminus, pensijų fondų ir kolektyvinio investavimo subjektų grynųjų aktyvų vertės bei vienetų vertės skelbimo tvarką, kitos informacijos, susijusios su valdymo įmonėmis, kolektyvinio investavimo subjektais ir pensijų fondais, teikimo reikalavimus.

2. Taisyklės taikomos pagal Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą ir Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą veikiančioms valdymo įmonėms (toliau – valdymo įmonė), pensijų fondams, pagal Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą Lietuvos Respublikoje įsteigtiems kolektyvinio investavimo subjektams, taip pat kitose valstybėse narėse licencijuotoms valdymo įmonėms, valdančioms Lietuvos Respublikoje įsteigtą suderintąjį kolektyvinio investavimo subjektą (toliau – kitoje valstybėje narėje licencijuota valdymo įmonė) (toliau visi kartu – atskaitingieji subjektai). Kitoje valstybėje narėje licencijuotoms valdymo įmonėms taikomos tik tos Taisyklių nuostatos, kurios reglamentuoja informacijos apie Lietuvos Respublikoje įsteigtą suderintąjį kolektyvinio investavimo subjektą rengimą ir teikimą. Draudimo įmonėms, vykdančioms pensijų kaupimo veiklą (toliau – draudimo įmonė), taikomos tik tos Taisyklių nuostatos, kurios reglamentuoja informacijos apie pensijų fondus rengimą ir teikimą.

3. Taisyklių teisinis pagrindas yra Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 9 ir 53 straipsniai, Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 15, 24, 123 ir 125 straipsniai bei Pensijų kaupimo įstatymo 14 ir 20 straipsniai. Rengiant Taisykles atsižvelgta į Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2001 m. gegužės 16 d. nutarimą Nr. 569 „Dėl Europos nacionalinių sąskaitų sistemos diegimo“.

4. Taisyklėse vartojamos sąvokos:

4.1. asmuo, susijęs su valdymo įmone:

4.1.1. juridinis asmuo, kurio akcijų paketą turi valdymo įmonė;

4.1.2. valdymo įmonę kontroliuojantis asmuo;

4.1.3. valdymo įmonės vadovai, jų sutuoktiniai;

4.1.4. asmuo, turintis daugiau kaip 10 procentų balsų valdymo įmonėje;

4.1.5. valdymo įmonės kontroliuojamas asmuo;

4.2. ataskaitinis laikotarpis – finansiniai metai, finansinių metų pirmasis pusmetis, finansinių metų pirmasis ketvirtis, finansinių metų pirmieji trys ketvirčiai, finansinių metų mėnuo, finansinių metų savaitė;

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

4.3. bendroji investicijų grąža – pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto investicinių priemonių portfelio investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama tik į prekybos išlaidas;

4.4. bendrasis išlaidų koeficientas – procentinis dydis, kuris rodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti;

4.5. grynoji investicijų grąža – papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto investicinių priemonių portfelio investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama į prekybos ir valdymo išlaidas;

4.6. grynoji valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo investicijų grąža – investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama į atskaitymus nuo pensijų įmokų ir pensijų turto;

4.7. investicijų rizika – tikimybė, kad tikėtina  investicinių priemonių portfelio grąža nebus gauta;

4.8. išoriniai pinigų srautai – pensijų įmokos, iš kitų pensijų fondų pervestos sumos, iš pensijų kaupimo bendrovės garantijų rezervo sumokėtos lėšos, Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai, kolektyvinio investavimo subjektų vienetams pirkti skirtos įmokos, pensijų išmokos, į kitus pensijų fondus pervestos sumos, sumos, išmokėtos investuotojams išperkant kolektyvinio investavimo subjekto vienetus;

4.9. paslėpti komisiniai (angl. soft commissions) – valdymo įmonės ar draudimo įmonės gaunama ekonominė nauda, kai jos valdomas kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas padengia sandorių dėl jo portfelį sudarančių investicinių priemonių mokesčius. Paslėpti komisiniai paprastai gaunami iš pavedimus vykdančio tarpininko ar kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, valdymo įmonės;

4.10. pensijų fondas – papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondas ir valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondas;

4.10¹. pensijų fondo vidutinio laikotarpio investicijų strateginės alokacijos aprašymas – pagal pensijų fondą valdančios valdymo įmonės ar draudimo įmonės pasirinktus kriterijus (ir) arba metodus numatytų pensijų fondo lėšų investavimo krypčių 3–5 metams detalizavimas, užpildant Taisyklių 7 priedo X skyriuje nurodytą formą. Pensijų fondo vidutinio laikotarpio investicijų strateginės alokacijos aprašymas teikiamas Lietuvos bankui pensijų fondų priežiūros tikslais.

Papildyta punktu:

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

4.11. periodinės ataskaitos – valdymo įmonių ar investicinių bendrovių, kurių valdymas neperduotas valdymo įmonei, rengiamos metų, pusmečio, pirmojo ketvirčio bei pirmųjų trijų ketvirčių ataskaitos; draudimo įmonių rengiamos metų, pusmečio ir ketvirčio pensijų fondo ataskaitos; pranešimai apie pensijų fondų investicijų pasiskirstymą ir papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo dalyvių pasiskirstymą, teikiami kartu su metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitomis; kas ketvirtį teikiami pranešimai apie nekilnojamojo turto ir privataus kapitalo kolektyvinio investavimo subjektų grynųjų aktyvų vertes, vienetų vertes ir lyginamojo indekso reikšmes, investicinių priemonių portfelio sudėtį, išplatintų ir išpirktų vienetų skaičių ir vertes; kas ketvirtį teikiami pranešimai apie valdymo įmonės valdomus klientų finansinių priemonių portfelius; kas ketvirtį teikiami pranešimai apie valdymo įmonės Lietuvoje platinamus kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtus kolektyvinio investavimo subjektus; kas mėnesį teikiami pranešimai apie Lietuvos Respublikoje įsteigto pensijų fondo, suderintojo kolektyvinio investavimo, kolektyvinio investavimo į perleidžiamuosius vertybinius popierius bei kolektyvinio investavimo subjekto, investuojančio į kitus kolektyvinio investavimo subjektus grynųjų aktyvų vertes, vienetų vertes ir lyginamojo indekso reikšmes, investicinių priemonių portfelio sudėtį, išplatintų ir išpirktų vienetų skaičių ir vertes; kartą per savaitę arba, jei taikoma, dažniau teikiami pranešimai apie sudarytus pensijų fondų turto sandorius; pagal Taisyklių 34¹ punktą teikiamas pensijų fondo vidutinio laikotarpio investicijų strateginės alokacijos aprašymas;

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

4.12. portfelio apyvartumo rodiklis – rodiklis, kuriuo apibūdinamas prekybos investicinėmis priemonėmis, sudarančiomis pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto portfelį, aktyvumas;

4.13. prekybos išlaidos – tiesioginės ir netiesioginės investicinių priemonių pirkimo ar pardavimo išlaidos;  jas sudaro komisiniai, sumokėti tarpininkams, biržoms ir kt.;

4.14. rezidentai ir nerezidentai – kaip tai apibrėžta 2003 m. gruodžio 11 d. Lietuvos banko valdybos nutarime Nr. 125 „Dėl statistinių ataskaitų formų patvirtinimo“;

4.15. sėkmės mokestis (angl. performance fee) – kintamas investicijų valdymo išlaidų dydis, priklausantis nuo valdomo investicinių priemonių portfelio vertės prieaugio;

4.16. valdymo išlaidos – atlyginimas valdymo įmonei, investicinei bendrovei, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ar draudimo įmonei už kolektyvinio investavimo subjekto valdymo paslaugas ar pensijų fondo valdymą, mokamas iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turtą sudarančių lėšų;

4.17. vienetas – pensijų fondo apskaitos vienetas, investicinio fondo investicinis vienetas arba investicinės bendrovės akcija;

4.18. vieneto vertės pokyčių standartinis nuokrypis – statistinis rizikos rodiklis, rodantis, kaip smarkiai svyruoja vieneto vertės pokyčiai, palyginti su jų vidutiniu pokyčiu;

4.19. pensijų fondų ir valdymo įmonių priežiūros informacinė sistema (toliau – PFIS sistema) – Lietuvos banke veikianti pensijų fondų ir jų valdymo įmonių informacijos teikimo ir priežiūros informacinė sistema.

5. Kitos Taisyklėse ir jų prieduose vartojamos sąvokos suprantamos taip, kaip jos apibrėžtos Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatyme, Pensijų kaupimo įstatyme, Kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme, Vertybinių popierių įstatyme, Finansinių priemonių rinkų įstatyme, Lyginamųjų indeksų naudojimo taisyklėse, patvirtintose Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimu Nr. 03-155, taip pat 1996 m. birželio 25 d. Tarybos reglamente (EB) Nr. 2223/96 dėl Europos nacionalinių ir regioninių sąskaitų sistemos Bendrijoje nustatyta prasme.

ii. bendrieji periodinių ataskaitų turinio ir teikimo formos reikalavimai

6. Rašytine forma teikiamos periodinės ataskaitos turi būti aiškiai ir be taisymų spausdinamos ant balto A4 formato popieriaus.

7. Periodinės ataskaitos duomenys turi būti išdėstomi aiškiai ir suprantamai, gali būti iliustruoti grafine medžiaga. Pateikti teiginiai turi būti grindžiami konkrečiais projektais, sudarytomis sutartimis, verslo planais ir kitais skaičiavimais. Visas tekstas, įskaitant ir lenteles, turi būti išspausdintas be taisymų. Visi duomenys turi būti ataskaitinio laikotarpio pabaigos.

8. Periodinėse ataskaitose pateikti rodikliai turi būti su paaiškinimais.

9. Periodinės ataskaitos teikiamos lietuvių kalba.

10. Periodinėse ataskaitose pateikiami finansiniai ir veiklos duomenys turi būti nurodomi eurais, o prireikus – ir užsienio valiuta.

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

11. Informacija periodinėse ataskaitose teikiama pagal Taisyklių prieduose nustatytus reikalavimus, laikantis nurodytos punktų ir skyrių numeracijos. Jeigu atitinkamame periodinių ataskaitų punkte (lentelėje) reikalaujama pateikti informacija bendrovei nebūdinga arba šios informacijos nėra, rašomas punkto pavadinimas ir dedamas brūkšnys (paliekama tuščia lentelės grafa).

12. Kai pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte informacija nurodoma pagal Taisyklių 4, 5 ar 6 prieduose nustatytą formą ir reikalavimus, periodinėse ataskaitose šios informacijos pateikti nebūtina (tada atitinkamuose ataskaitų priedų punktuose turi būti pateikiama nuoroda į finansinių ataskaitų aiškinamąjį raštą).

13. Atskaitingieji subjektai, veikiantys trumpiau negu nurodytas ataskaitinis laikotarpis, teikia faktinio veikimo laikotarpio duomenis.

14. Atskaitingieji subjektai turi teisę savo nuožiūra pateikti periodinėse ataskaitose ir kitą, Taisyklių prieduose nenurodytą informaciją, susijusią su jų veikla.

15. Sudėtinių kolektyvinio investavimo subjektų periodinės ataskaitos turi būti teikiamos kiekvienam subfondui atskirai.

16. Atskaitingieji subjektai turi užtikrinti, kad jų metų ir pusmečio ataskaitos visuomenei būtų prieinamos iš anksto nustatytose vietose.

17. Kiekvieną rašytine forma teikiamos ataskaitos egzempliorių turi pasirašyti už pateiktą informaciją atsakingi atskaitingojo subjekto administracijos vadovas ir vyriausiasis finansininkas.

18. Jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, kiekvieną ataskaitos egzempliorių kartu su Taisyklių 17 punkte nurodytais asmenimis turi pasirašyti ir konsultantai, taip pat turi būti pažymima, kokias konkrečias ataskaitos  dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos.

19. Atskaitingojo subjekto administracijos vadovo, vyriausiojo finansininko bei rengusių arba padėjusių rengti ataskaitą ir už ją atsakingų konsultantų parašais patvirtinama, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių daryti esminę įtaką valdymo įmonės, kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo arba investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, veiklai.

20. Už tik elektroniniu formatu teikiamos informacijos teisingumą atsako atskaitingojo subjekto administracijos vadovas.

III. LIETUVOS BANKUI TEIKIAMŲ PERIODINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR TEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI

21. Metų ataskaitos teikimo tvarka ir terminai:

21.1. metų ataskaitą atskaitingasis subjektas turi pateikti Lietuvos bankui ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo ataskaitinių finansinių metų pabaigos;

21.2. valdymo įmonės metų ataskaita rengiama pagal Taisyklių 1 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės metų ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų metų ataskaitos, teikiamos kaip valdymo įmonės metų ataskaitos priedai. Draudimo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik pensijų fondų metų ataskaitas. Kitoje valstybėje narėje licencijuota valdymo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik Lietuvos Respublikoje įsteigto kolektyvinio investavimo subjekto metų ataskaitą;

21.3. investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, metų ataskaitos turiniui mutatis mutandis taikomi Taisyklių 1 priedo I ir V skyriaus bei šio priedo 9.2 papunkčio reikalavimai ir 5 ar 6 priedų (išskyrus šių priedų I skyrių) reikalavimai. Finansinės ataskaitos teikiamos pagal šio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Šios ataskaitos rengiamos pirmiausiai pateikiant Taisyklių 1 priede nurodytus duomenis, po jų – Taisyklių 5 ar 6 prieduose nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ataskaitai netaikoma – jos ataskaitoje teikiami duomenys numeruojami iš eilės;

21.4. investicinės bendrovės, kurios valdymas perduotas valdymo įmonei, ir investicinio fondo ataskaitai taikomi Taisyklių 5 ar 6 prieduose nustatyti reikalavimai;

21.5. prie pensijų fondų ir kolektyvinio investavimo subjektų metų ataskaitos Lietuvos bankui pateikiamo egzemplioriaus turi būti pridedamos nepriklausomo auditoriaus išvados ir auditoriaus ataskaitos originalai.

22. Pusmečio ataskaitos teikimo tvarka ir terminai:

22.1. pusmečio ataskaitą atskaitingasis subjektas turi pateikti Lietuvos bankui ne vėliau kaip per 2 mėnesius nuo ataskaitinių finansinių metų pusmečio pabaigos;

22.2. valdymo įmonės pusmečio ataskaita rengiama pagal Taisyklių 2 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės pusmečio ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų pusmečio ataskaitos, kurios teikiamos kaip valdymo įmonės pusmečio ataskaitos priedai. Draudimo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik pensijų fondų pusmečio ataskaitas. Kitoje valstybėje narėje licencijuota valdymo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik Lietuvos Respublikoje įsteigto kolektyvinio investavimo subjekto pusmečio ataskaitą;

22.3. investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, pusmečio ataskaitai mutatis mutandis taikomi Taisyklių 2 priedo I bei III skyriaus bei šio priedo 7.2 papunkčio reikalavimai ir 5 ar 6 priedų (išskyrus šių priedų I skyrių) reikalavimai. Finansinės ataskaitos teikiamos pagal šio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Šios ataskaitos rengiamos pirmiausiai pateikiant Taisyklių 1 priede nurodytus duomenis, po jų – Taisyklių 5 ar 6 prieduose nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ataskaitai netaikoma, – jos ataskaitoje pateikiami duomenys numeruojami iš eilės;

22.4. investicinės bendrovės, kurios valdymas perduotas valdymo įmonei, ir investicinio fondo ataskaitai taikomi Taisyklių 5 ar 6 prieduose nustatyti reikalavimai.

23. Ketvirčio ataskaitos teikimo tvarka ir terminai:

23.1. ketvirčio ataskaitą atskaitingasis subjektas turi pateikti Lietuvos bankui ne vėliau kaip per 1 mėnesį nuo atitinkamo finansinių metų ketvirčio (pirmojo, pirmojo– trečiojo) pabaigos;

23.2. valdymo įmonės ketvirčio ataskaita rengiama pagal Taisyklių 3 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės ketvirčio ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų ketvirčio ataskaitos, kurios teikiamos kaip valdymo įmonės ketvirčio ataskaitos priedai. Draudimo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik pensijų fondų ketvirčio ataskaitas. Kitoje valstybėje narėje licencijuota valdymo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik Lietuvos Respublikoje įsteigto kolektyvinio investavimo subjekto ketvirčio ataskaitą;

23.3. investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ketvirčio ataskaitai mutatis mutandis taikomi Taisyklių 3 priedo I skyriaus ir 5 ar 6 prieduose (išskyrus šių priedų I skyrių) reikalavimai. Finansinės ataskaitos teikiamos pagal šio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Šios ataskaitos rengiamos pirmiausiai pateikiant Taisyklių 1 priede nurodytus duomenis, po jų – Taisyklių 5 ar 6 prieduose nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ataskaitai netaikoma – jos ataskaitoje pateikiami duomenys numeruojami iš eilės;

23.4. investicinės bendrovės, kurios valdymas perduotas valdymo įmonei, ir investicinio fondo ataskaitai taikomi Taisyklių 5 ar 6 prieduose nustatyti reikalavimai.

24. Pensijų fondo metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitos reikalavimai:

24.1. pensijų fondo metų ataskaitos rengiamos pagal Taisyklių 4 priede nustatytus reikalavimus;

24.2. rengiant pensijų fondo pusmečio ataskaitas vadovaujamasi Taisyklių 4 priedo (išskyrus V ir VII skyrius – juose nurodyta informacija pusmečio ataskaitose neteikiama) reikalavimais, o šio priedo VI skyriuje reikalaujamos pateikti finansinės ataskaitos turi būti teikiamos už ataskaitinį pusmetį;

24.3. rengiant pensijų fondo pirmojo ar pirmųjų trijų ketvirčių ataskaitas vadovaujamasi Taisyklių 4 priedo (išskyrus IV, V ir VII skyrius – juose nurodyta informacija ketvirčio ataskaitose neteikiama) reikalavimais, o šio priedo VI skyriuje reikalaujamos pateikti finansinės ataskaitos turi būti teikiamos už ataskaitinį pirmąjį ar pirmuosius tris ketvirčius;

24.4. pensijų fondų ataskaitas pagal Taisykles rengia ir Lietuvos bankui pateikia valdymo įmonė ar draudimo įmonė kiekvienam valdomam pensijų fondui atskirai. Taisyklių 4 priede nurodyta ataskaita yra sudedamoji valdymo įmonių metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitų dalis.

25. Kolektyvinio investavimo subjekto metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitų, teikiamų atitinkamai Taisyklių 21.1, 22.1 arba 23.1 papunkčiuose nustatytais terminais turinio reikalavimai:

25.1. kolektyvinio investavimo subjekto metų ataskaita rengiama pagal Taisyklių 5 ar 6 prieduose nustatytas taisykles. Valdymo įmonė, valdanti kitoje valstybėje narėje įsteigtą suderintąjį kolektyvinio investavimo subjektą, Lietuvos bankui turi teikti pagal šio subjekto buveinės valstybės narės teisės aktų reikalavimus parengtą metų ataskaitą;

25.2. rengiant kolektyvinio investavimo subjekto pusmečio ataskaitas vadovaujamasi Taisyklių 5 ar 6 priedų (išskyrus šių priedų V skyrių – jame nurodyta informacija pusmečio ataskaitose neteikiama) reikalavimais, o šių priedų VI skyriuje reikalaujamos pateikti pusmečio finansinės ataskaitos turi būti teikiamos už ataskaitinį pusmetį. Valdymo įmonė, valdanti kitoje valstybėje narėje įsteigtą suderintąjį kolektyvinio investavimo subjektą, Lietuvos bankui turi teikti pagal šio subjekto buveinės valstybės narės teisės aktų reikalavimus parengtą pusmečio ataskaitą;

25.3. rengiant kolektyvinio investavimo subjekto pirmojo ar pirmųjų trijų ketvirčių ataskaitas vadovaujamasi Taisyklių 5 ar 6 priedų (išskyrus šių priedų IV ir V skyrius – juose nurodyta informacija ketvirčio ataskaitose neteikiama) reikalavimais, o šių priedų VI skyriuje reikalaujamos pateikti ketvirčio finansinės ataskaitos turi būti teikiamos už ataskaitinį pirmąjį ar pirmuosius tris ketvirčius. Valdymo įmonė apie savo valdomą kitoje valstybėje narėje įsteigtą suderintąjį kolektyvinio investavimo subjektą už ataskaitinį pirmąjį ar pirmuosius tris ketvirčius turi teikti Taisyklių 5 priedo 1, 2, 5 ir 6 punktuose nurodytą informaciją;

25.4. kolektyvinio investavimo subjektų ataskaitas pagal Taisykles rengia ir Lietuvos bankui pateikia valdymo įmonė kiekvienam valdomam kolektyvinio investavimo subjektui atskirai. Taisyklių 5 ar 6 prieduose nurodyta ataskaita yra sudedamoji valdymo įmonių metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitų dalis. Kitoje valstybėje narėje licencijuota valdymo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik Lietuvos Respublikoje įsteigto kolektyvinio investavimo subjekto ketvirčio ataskaitą.

26. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė, pateikdama metų, pusmečio ar ketvirčio ataskaitą, ir draudimo įmonė, teikdama pensijų fondų metų, pusmečio ar ketvirčio ataskaitas, atitinkamai Taisyklių 21.1, 22.1 arba 23.1 papunkčiuose nustatytais terminais, Lietuvos bankui turi pateikti pranešimą apie:

26.1. investicijų pasiskirstymą per ataskaitinį laikotarpį – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo III skyriaus reikalavimus;

26.2. papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo dalyvių pasiskirstymą per ataskaitinį laikotarpį, kuris rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo V skyriaus reikalavimus.

27. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė, pateikdama metų ataskaitą ir draudimo įmonė, teikdama pensijų fondų metų ataskaitas Taisyklių 21.1 papunktyje nustatytais terminais, Lietuvos bankui turi pateikti pranešimą apie investicijų pasiskirstymą per ataskaitinį laikotarpį pagal valiutas ir geografinę zoną, kuris rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo IV skyriaus reikalavimus.

28. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė ir draudimo įmonė, pasibaigus kalendoriniam mėnesiui, per 5 darbo dienas Lietuvos bankui turi pateikti pranešimą apie:

28.1. investicinių priemonių portfelio sudėtį ir informaciją apie pensijų fondų dalyvių skaičių – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 4 priedo IV skyriaus 11 punkto reikalavimus;

28.2. pensijų fondų kiekvienos ataskaitinio laikotarpio darbo dienos grynųjų aktyvų vertes, vienetų vertes ir lyginamųjų indeksų reikšmes – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo II skyriaus reikalavimus.

29. Neteko galios nuo 2015-01-01

Punkto naikinimas:

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

30. Neteko galios nuo 2015-01-01

Punkto naikinimas:

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

31. Neteko galios nuo 2015-01-01

Punkto naikinimas:

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

32. Valdymo įmonė, pasibaigus kiekvienam kalendoriniam ketvirčiui, per 15 darbo dienų Lietuvos bankui turi pateikti kiekvieno kalendorinio ketvirčio pranešimus apie:

32.1. valdomų individualių klientų portfelių pasiskirstymą – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo VI skyriaus reikalavimus;

32.2. Lietuvoje platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų grynuosius aktyvus – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo VII skyriaus reikalavimus;

32.3. Lietuvoje platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų platinimą – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo VIII skyriaus reikalavimus;

32.4. Lietuvoje platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų išpirkimą – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo IX skyriaus reikalavimus.

33. Valdymo įmonė, investicinė bendrovė, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ar draudimo įmonė pranešimus, nurodytus Taisyklių 26, 27, 28, 29, 30 ir 31 punktuose, turi rengti ir teikti apie kiekvieną pensijų fondą ir kolektyvinio investavimo subjektą atskirai.

34. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė ir draudimo įmonė kiekvieną pirmadienį iki 12 val. turi pateikti Lietuvos bankui pranešimą apie visus pensijų fondo turtu per praėjusią savaitę sudarytus sandorius, išskyrus sudarytus vienos nakties indėlių sandorius. Šis pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo I skyriuje nustatytus reikalavimus. Lietuvos bankas prireikus turi teisę reikalauti šiame punkte nurodytą pranešimą apie pensijų fondų turtu sudarytus sandorius pateikti dažniau nei kartą per savaitę.

34¹. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė arba draudimo įmonė, priėmusi sprendimą pakeisti valdomo pensijų fondo vidutinio ir (arba) ilgojo laikotarpio investicijų strateginę alokaciją, per 5 darbo dienas nuo kompetentingo organo sprendimo priėmimo dienos turi pateikti Lietuvos bankui atnaujintą pensijų fondo vidutinio laikotarpio investicijų strateginės alokacijos aprašymą, parengtą pagal Taisyklių 7 priedo X skyriuje nustatytus reikalavimus.

Papildyta punktu:

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

35. Taisyklių 21 punkte nurodytos periodinės ataskaitos Lietuvos bankui turi būti teikiamos rašytine forma ir elektroniniu formatu. Taisyklių 22 ir 23 punktuose nurodytos periodinės ataskaitos Lietuvos bankui turi būti teikiamos tik elektroniniu formatu.

36. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė ir draudimo įmonė kartu su Taisyklių 35 punkte nurodytomis periodinėmis ataskaitomis per PFIS Lietuvos bankui turi teikti visas į valdymo įmonės ir valdomų pensijų fondų ataskaitas įtrauktas lenteles, taip pat Taisyklių 26, 27, 28 ir 34 punktuose nurodytus pranešimus. Informacija apie duomenų perdavimo tvarką per PFIS sistemą skelbiama Lietuvos banko interneto svetainėje.

37. Tik kolektyvinio investavimo subjektus valdančios valdymo įmonės ir investicinės bendrovės, kurių valdymas neperduotas valdymo įmonei, kartu su Taisyklių 35 punkte nurodytomis periodinėmis ataskaitomis Lietuvos bankui turi teikti visas į valdymo įmonės ataskaitas įtrauktas lenteles ir elektroniniu formatu. Visos į kolektyvinio investavimo subjektų ataskaitas įtrauktos lentelės Lietuvos bankui teikiamos ir elektroniniu formatu.

38. Taisyklių 32 ir 34¹ punktuose nurodyti pranešimai Lietuvos bankui turi būti teikiami tik elektroniniu formatu. Elektroninio formato elektroninės ataskaitų ir pranešimų formos skelbiamos Lietuvos banko interneto svetainėje.

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

39. Lietuvos bankui teikiamas 1 periodinių ataskaitų egzempliorius. Rašytinės ataskaitos Lietuvos bankui siunčiamos paštu arba įteikiamos asmeniškai.

40. Elektroninės ataskaitos Lietuvos bankui teikiamos elektroniniu formatu.

IV. VISUOMENEI TEIKIAMŲ ATASKAITŲ TURINYS IR TEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI

41. Valdymo įmonė, investicinė bendrovė, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ir draudimo įmonė visuomenei teikia Taisyklėse nustatyto turinio metų ir pusmečio ataskaitas bei skelbia vienetų vertę (kainą). Specialusis kolektyvinio investavimo subjektas, kurio dalyviais pagal jo steigimo dokumentus gali būti tik profesionalieji investuotojai, ar jį valdanti valdymo įmonė neprivalo viešai skelbti metų ir pusmečio ataskaitų.

42. Valdymo įmonė ir investicinė bendrovė, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, savo interneto svetainėje privalo paskelbti visą metų ataskaitą, o draudimo įmonė – visų savo valdomų pensijų fondų metų ataskaitas ne vėliau kaip 30-ą kalendorinę dieną po metų ataskaitos pateikimo Lietuvos bankui dienos, tačiau ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo ataskaitinių finansinių metų pabaigos. Interneto svetainėje turi būti skelbiamos metų ataskaitos už 5 paskutinius metus.

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

43. Neteko galios nuo 2015-01-01

Punkto naikinimas:

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

44. Neteko galios nuo 2015-01-01

Punkto naikinimas:

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

45. Valdymo įmonė ir investicinė bendrovė, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, savo interneto svetainėje privalo skelbti visą pusmečio ataskaitą, o draudimo įmonė – visas pensijų fondų pusmečio ataskaitas ne vėliau kaip per 2 mėnesius nuo ataskaitinių metų pusmečio pabaigos. Interneto svetainėje turi būti skelbiamos pusmečio ataskaitos už 5 paskutinius metus.

46. Naujausios metų ataskaitos ir po jų parengtos pusmečio ataskaitos kopijos turi būti nemokamai teikiamos to pageidaujantiems kolektyvinio investavimo subjekto vienetų pirkėjams.

47. Kolektyvinio investavimo subjektų dalyvių ir investuotojų prašymu metų ir pusmečio ataskaitų kopijos teikiamos nemokamai. Už pensijų fondų dalyviams teikiamas ataskaitų kopijas gali būti imamas mokestis, neviršijantis dokumentų pagaminimo sąnaudų.

48. Grynųjų aktyvų vertės ir vieneto vertės skelbimo tvarka:

48.1. valdymo įmonė, investicinė bendrovė, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ir draudimo įmonė, kiekvieną darbo dieną atlikusi vertinimą, bet ne vėliau kaip iki kitos darbo dienos 12 valandos, privalo savo interneto svetainėje skelbti kiekvieno savo valdomo pensijų fondo, suderintojo kolektyvinio investavimo subjekto bei kolektyvinio investavimo į perleidžiamuosius vertybinius popierius subjekto grynųjų aktyvų vertę ir vieneto vertę eurais (nurodant vieneto vertės nustatymo datą), papildomai grynųjų aktyvų vertė ir vieneto vertė gali būti skelbiama pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto valiuta;

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

48.2. nekilnojamojo turto, privataus kapitalo kolektyvinio investavimo subjekto ir kolektyvinio investavimo subjekto, investuojančio į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, grynųjų aktyvų vertė ir vieneto vertė turi būti skelbiama atlikus vertinimą, bet ne vėliau kaip iki kitos darbo dienos 12 valandos, steigimo dokumentuose nustatyta tvarka ir kiekvieną kartą, kai parduodami ar išperkami jų vienetai. Atvirojo tipo nekilnojamojo turto ar privataus kapitalo kolektyvinio investavimo subjektų vienetų vertės turi būti skelbiamos ne rečiau kaip vieną kartą per 3 mėnesius, o atvirojo tipo kolektyvinio investavimo subjekto, investuojančio į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, – ne rečiau kaip 2 kartus per mėnesį;

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

48.3. skelbiant vieneto vertę, turi būti nurodoma naujausia vieneto vertė, dienos, mėnesio, trijų mėnesių bei metų pokytis procentais, taip pat turi būti užtikrinta galimybė valdymo įmonės, investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ir draudimo įmonės interneto svetainėje susipažinti, kokia buvo vieneto vertė kiekvieną dieną nuo pensijų fondo ir kolektyvinio investavimo subjekto veiklos pradžios.

V. Ataskaitoje teikiamų rodiklių skaičiavimo tvarka

49. Bendrojo išlaidų koeficiento ir bendrojo atskaitymų rodiklio skaičiavimas:

49.1. kolektyvinio investavimo subjekto ir papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondo bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) skaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, patirtas (priskaičiuotas) per atitinkamą ataskaitinį laikotarpį, dalijant iš vidutinės šio laikotarpio grynųjų aktyvų vertės. BIK koeficientas nurodomas tik metų ataskaitose;

49.2. skaičiuojant kolektyvinio investavimo subjekto bei papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo išlaidų koeficientą į bendrąsias veiklos išlaidas įtraukiamos:

49.2.1. valdymo išlaidos, įskaitant sėkmės mokesčius;

49.2.2. administravimo išlaidos;

49.2.3. su depozitoriumo paslaugomis susijusios išlaidos;

49.2.4. audito išlaidos;

49.2.5. mokėjimai paslaugų teikėjams, teikiantiems paslaugas vienetų ar akcijų turėtojams, įskaitant mokėjimus pervedimų agentams (angl. transfer agents), taip pat tarpininkams, tvarkantiems kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo apskaitą ir teikiantiems vienetų savininkams papildomas apskaitos paslaugas;

49.2.6. išlaidos teisinėms paslaugoms;

49.2.7. su vienetų platinimu, išleidimu, išpirkimu, konvertavimu susijusios išlaidos, dengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turto;

49.2.8. registracijos mokesčiai, valstybinės rinkliavos ir panašūs mokesčiai;

49.2.9. visi kiti mokėjimai valdymo įmonei ar kitiems asmenims pagal susitarimus dėl mokėjimų pasidalijimo, kaip aprašyta Taisyklių 49.4 papunktyje;

49.3. į bendrąsias veiklos išlaidas neįtraukiama:

49.3.1. su kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicinių priemonių portfeliu susijusių sandorių sudarymo išlaidos, dengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turto. Jos apima mokėjimus tarpininkams, valstybės mokesčius ir rinkliavas, taip pat sandorio įtaką rinkai, įskaitant su tuo susijusį atlyginimą tarpininkui bei turto likvidumą;

49.3.2. paskolų palūkanos;

49.3.3. mokėjimai, susiję su išvestinėmis finansinėmis  priemonėmis;

49.3.4. platinimo ir (ar) išpirkimo ir kiti mokėjimai, kuriuos investuotojas sumoka tiesiogiai;

49.3.5. paslėpti komisiniai, atsižvelgiant į Taisyklių 49.4 papunkčio nuostatas;

49.4. jeigu valdymo įmonė yra sudariusi susitarimą dėl išlaidų pasidalijimo su tarpininku ar kita valdymo įmone (kai savo valdomo fondo lėšas ji investuoja į kitos valdymo įmonės valdomus fondus), pagal šį susitarimą gauta išlaidų dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK (jeigu tos išlaidos nebuvo įskaitytos į kitas pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto išlaidas, kurios tiesiogiai įtraukiamos skaičiuojant BIK).

Pagal susitarimus dėl mokėjimų pasidalijimo gauta išlaidų dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK ir tuo atveju, kai susigrąžintą mokėjimų dalį valdymo įmonė panaudoja fondo veiklos išlaidoms, į kurias atsižvelgtina apskaičiuojant BIK, padengti.

Į bendrąsias veiklos išlaidas turi būti įtraukiama ir paslėptų komisinių vertė, jei paslėpti komisiniai panaudojami išlaidoms, įtrauktinoms į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK, padengti;

49.5. valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo bendrasis atskaitymų rodiklis (BAR) skaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, kurias sudaro atskaitymai nuo pensijų įmokų ir nuo pensijų turto, dalijant iš vidutinės atitinkamo laikotarpio grynųjų aktyvų vertės.

BAR = BVI/E(GAV), kur

BVI – pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurias sudaro atskaitymai nuo pensijų turto bei pensijų įmokų;

E(GAV) – vidutinis ataskaitinio laikotarpio grynųjų aktyvų vertės dydis, skaičiuojamas kaip aritmetinis visų laikotarpio darbo dienų vidurkis;

BAR nurodomas valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo metų ataskaitoje;

49.6. kai daugiau kaip 10 proc. kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo grynųjų aktyvų investuota į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, skelbiančius savo BIK pagal šiame skyriuje nustatytus reikalavimus, šiam subjektui ar fondui turi būti apskaičiuojamas ir paskelbiamas sąlyginis BIK, atitinkantis šią investicijų dalį. Toks sąlyginis BIK lygus santykiui, kurio vardiklis yra kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo atitinkamo laikotarpio vidutiniai grynieji aktyvai, o skaitiklis gaunamas sumuojant kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrąsias veiklos išlaidas, įtraukiamas apskaičiuojant jo BIK, bei visas kitas išlaidas, susijusias su kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijomis į kitus kolektyvinio investavimo subjektus (t. y. išlaidos, išreikštos kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, BIK ir apskaičiuotos proporcingai kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų daliai to subjekto grynuosiuose aktyvuose), taip pat pridedant kolektyviniam investavimo subjektui, į kurį investuojama, sumokėtus platinimo ir išpirkimo mokesčius.

Sąlyginis BIK = (BVI+SUMA((i=1,...,n)(q(i)*k(i)*KBVI(i)))+PL)/GAV, kur

BVI – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurios pagal Taisyklių 49.2 arba 49.5 papunkčius įtraukiamos skaičiuojant BIK;

q_i – koeficientas, rodantis kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų dalį i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetų skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių vienetų skaičiaus per laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK;

k_i – laiko koeficientas, parodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam i-asis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į i-tąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei vienetai laikomi 60 dienų, o i-tasis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja metinį BIK);

KBVI_i – i-tojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal Taisyklių 49.2 papunktį įtraukiamos skaičiuojant BIK, lygios i-tojo kolektyvinio investavimo subjekto BIK ir jo GAV sandaugai, jei to fondo BIK skaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis;

n – kolektyvinio investavimo subjektų, į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius;

PL – per ataskaitinį laikotarpį kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į kitus kolektyvinio investavimo subjektus;

GAV – vidutinė kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo laikotarpio grynųjų aktyvų vertė;

49.7. jei kolektyvinio investavimo subjektas, į kurį investuojama, neskaičiuoja BIK taip, kaip tai išdėstyta šiame skyriuje, išlaidos turi būti parodomos taip:

49.7.1. nurodoma, kuriai investicijų daliai neįmanoma apskaičiuoti sąlyginio BIK;

49.7.2. nurodomas maksimalus kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, atskaitymų valdymui  dydis;

49.7.3. apskaičiuojamas sąlyginis bendrų tikėtinų išlaidų koeficientas, kuris lygus išlaidų, įtrauktų į sąlyginį BIK, pridedant įvertintas tikėtinas išlaidas, kolektyvinių investavimo subjektų, neskaičiuojančių BIK (įtraukiant maksimalų atskaitymų valdymui dydį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį, proporcingą subjekto ar fondo investicijų į šį KIS daliai), ir vidutinių grynųjų aktyvų santykiui.

Tikėtinas sąlyginis BIK = (BVI+SUMA((i=1,...,n)(q(i)*k(i)*KBVI(i)))+PL+SUMA(j=1,...,m)(q(j)*k(j)*TKBVI(j)))/GAV, kur

BVI – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurios pagal Taisyklių 49.2 arba 49.5 papunkčius įtraukiamos skaičiuojant BIK;

KBVI_i – i-tojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal Taisyklių 49.2 papunktį įtraukiamos skaičiuojant BIK, yra lygios i-tojo fondo BIK ir jo GAV sandaugai, jei to fondo BIK skaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis;

n – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie skaičiuoja BIK ir į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius;

m – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie neskaičiuoja BIK ir į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius;

q_i – analogiškai, kaip nurodyta Taisyklių 49.6 papunktyje;

q_j – koeficientas, rodantis kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų dalį j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetų skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių vienetų skaičiaus per laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK;

k_i – analogiškai, kaip nurodyta Taisyklių 49.6 papunktyje;

k_j – laiko koeficientas, rodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į j-tąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas skaičiuoja metinį BIK, o j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetus turėjo 60 dienų per tuos metus);

PL – per ataskaitinį laikotarpį kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į visus kitus kolektyvinio investavimo subjektus;

TKBVI_j – j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios tikėtinos veiklos išlaidos, kurios pagal Taisyklių 49.1 papunktį turėtų būti įtraukiamos skaičiuojant BIK, nors BIK ir neskaičiuojamas. Vertinant tikėtinas veiklos išlaidas, būtina įtraukti labiausiai tikėtinus išlaidų dydžius, pavyzdžiui, maksimalų atskaitymų valdymui dydį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį;

GAV – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo grynųjų aktyvų vidutinė laikotarpio vertė;

49.8. sudėtinių kolektyvinio investavimo subjektų atveju BIK turi būti skaičiuojamas kiekvienam subfondui atskirai;

49.9. kai daugiaklasių ir (ar) daugiaserijinių kolektyvinio investavimo subjektų skirtingų klasių ir (ar) serijų vienetams taikomi skirtingi mokėjimų režimai, kiekvienos vienetų klasės ir serijos BIK turi būti skaičiuojamas atskirai.

50. Pensijų fondo investicinių priemonių portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) skaičiuojamas pagal formulę:

PAR= [(Suma 1 – Suma 2)/M]*100, kur

Suma 1 (sandorių dėl portfelį sudarančių investicinių priemonių vertė) = X (pirkimas) + Y (pardavimas); skaičiuojant šį dydį valiutos keitimo sandorių ar kitų su investavimu tiesiogiai nesusijusių sandorių vertės neįtraukiamos.

Suma 2 (bendra konvertuotų pensijų fondo apskaitos vienetų vertė) = S+T, kur

S – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant lėšas į apskaitos vienetus);

T – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į lėšas);

M – bendra vidutinė laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.

PAR nurodomas tik metų ataskaitose.

51. Kolektyvinio investavimo subjekto (KIS) investicinių priemonių portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) skaičiuojamas pagal formulę:

PAR= [Suma 1 – Suma 2)/M]*100, kur

Suma 1 (sandorių dėl portfelį sudarančių investicinių priemonių vertė) = X (pirkimas) + Y (pardavimas); skaičiuojant šį dydį valiutos keitimo sandorių ar kitų su investavimu tiesiogiai nesusijusių sandorių vertės neįtraukiamos.

Suma 2 (bendra sandorių KIS vienetais ar akcijomis vertė) = S+T, kur

S – parduotų vienetų vertė;

T – išpirktų vienetų vertė;

M – bendra vidutinė laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.

PAR nurodomas tik metų ataskaitose.

52. Investicinių priemonių portfelio grąžos apskaičiavimo tvarka:

52.1. investicinių priemonių portfelio bendroji ir grynoji investicijų grąžos skaičiuojamos kiekvieną dieną pagal šias formules:

bendroji investicijų grąža R(i)^D=(T(i)–S(i)–GAV(i-1)–pi)/GAV(i-1),

grynoji investicijų grąža R(i)^D=(T(i)–S(i)–GAV(i-1)–pi–vm)/GAV(i-1),

S_i = P_i – I_i + K_i ,

kur

R_i^D – i dienos investicinių priemonių portfelio grąža;

T_i –investicinių priemonių portfelio vertė i dienos pabaigoje;

GAV_i-1 – (i-1) dienos grynųjų aktyvų vertė;

I_i – per i dieną išpirktų (konvertuotų) vienetų vertė;

P_i – per i dieną parduotų (konvertuotų) vienetų vertė;

K_i – i dieną iš kaupimo bendrovės garantijų rezervo gautos lėšos;

S_i – per i dieną gautų išorinių pinigų srautų vertė, padidinusi investicinių priemonių portfelio vertę;

pi – i dienos prekybos išlaidos;

vm – i dienos valdymo išlaidos;

52.2. valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo grynoji investicijų grąža skaičiuojama pagal šią formulę:

R(i)^D=(GAV(i)–S‘(i)–GAV(i-1)–ai)/GAV(i-1),

S’_i = P_i – I_i + K_i + D_i,

kur

R_i^D – i dienos investicinių priemonių portfelio grąža;

GAV_i-1 – (i-1) dienos grynųjų aktyvų vertė;

GAV_i – i dienos grynųjų aktyvų vertė;

I_i – per i dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į pinigus);

P_i – per i dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus);

K_i – i dieną iš kaupimo bendrovės garantijų rezervo gautos lėšos;

D_i – i dieną Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai;

S’_i – per i dieną gautų išorinių pinigų srautų vertė, padidinusi valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo investicinių priemonių portfelio vertę;

ai – i dieną atskaitymų nuo įmokų suma.

Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondui taip pat gali būti skaičiuojama bendroji investicijų grąža, kaip nustatyta Taisyklių 52.1 papunktyje, jei galima apskaičiuoti prekybos išlaidas;

52.3. jeigu per ataskaitinį laikotarpį, kuriam skaičiuojama bendroji ar grynoji investicijų grąža, buvo gauti ar išmokėti išoriniai pinigų srautai, laikoma, kad šie pinigų srautai buvo investuoti ar išmokėti nuo kitos dienos pradžios;

52.4. metinė grynoji investicijų grąža lygi:

R(metinė)=SANDAUGA(1+R(i)^D)–1 = (1+R(1)^D)*(1+R(2)^D)*...*(1+R(n)^D)–1, kur

R_metinė – metinė investicinių priemonių portfelio grąža;

R(i)^D – i dienos investicinių priemonių portfelio grąža;

n – dienų skaičius metuose (periode, kuriam skaičiuojama metinė investicijų grąža).

53. Vieneto vertės pokyčių standartinis nuokrypis apskaičiuojamas pagal formulę:

rho(R)=((SUMA(t=1,..,n)(R(i)^D)–vid(R^D)^2)/(n–1))^1/2*(n)^1/2,

vid(R^D) = SUMA((i=1,...,n)R(i)^D)/n,

kur

rho_R – vieneto vertės pokyčių standartinis nuokrypis;

R^D_i – dienos i vieneto vertės pokytis;

vid(R^D) – dienos vieneto vertės pokyčių (R^D) aritmetinis vidurkis;

n – dienų skaičius metuose (periode, kuriam skaičiuojamas vieneto vertės pokyčių  standartinis nuokrypis).

VI. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

54. Lietuvos bankas, vykdydamas su ataskaitų rengimu ir pateikimu susijusias priežiūros funkcijas, turi teisę:

54.1. reikalauti papildomos informacijos ar paaiškinimų;

54.2. išnagrinėjęs pateiktas ataskaitas, parengti komentarą ir jame nurodyti ataskaitose rastus netikslumus, trūkumus ar klaidinančią informaciją. Šį komentarą Lietuvos bankas atskaitingajam subjektui. Šis, atsižvelgdamas į komentare pateiktas pastabas, turi ne vėliau kaip per 10 kalendorinių dienų nuo komentaro gavimo dienos ištaisyti arba papildyti išnagrinėtas ataskaitas ir pateikti jas Lietuvos bankui.

55. Atskaitingasis subjektas, radęs netikslumų ataskaitose, kai jos jau pateiktos Lietuvos bakui, turi nedelsdamas apie tai informuoti Lietuvos banką ir pateikti ištaisytus arba papildytus ataskaitų variantus.

56. Lietuvos bankas neatsako už ataskaitų duomenų išsamumą ir teisingumą.

57. Už periodinės ataskaitos nepateikimą arba pateikimą vėliau, negu nustatyta, neteisingų duomenų ataskaitoje pateikimą valdymo įmonės ar investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, vadovai atsako Lietuvos Respublikos įstatymų nustatyta tvarka.

_________________

Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo

subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo

ir teikimo taisyklių

1 priedas

VALDYMO ĮMONIŲ METŲ ATASKAITOS TURINYS

I. BENDROJI informacija

1. Pagrindiniai valdymo įmonės duomenys:

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinės adresas;

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;

1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas.

2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengta metų ataskaita.

3. Audito įmonės pavadinimas, adresas, telefono ir fakso numeriai.

4. Finansinių metų pradžia ir pabaiga.

5. Informacija apie ataskaitas:

5.1. nurodyti valdymo įmonės interneto svetainės adresą, kur yra paskelbtos valdymo įmonės visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintos metinės finansinės ataskaitos, auditoriaus išvada, metinis pranešimas ir informacija apie kapitalo pakankamumą;

5.2. informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su šia ataskaita bei dokumentais, kuriais remiantis ji buvo parengta.

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS KAPITALĄ, IŠLEISTUS perleidžiamuosius VERTYBINIUS POPIERIUS IR AKCININKUS

6. Valdymo įmonės įstatinis kapitalas:

6.1. įstatinio kapitalo dydis, struktūra ir jo pokyčiai per paskutiniuosius trejus metus bei atitinkamų įstatų pataisų įregistravimo Juridinių asmenų registre datos;

6.2. valdymo įmonės išleistų akcijų skaičius, jų nominalioji vertė, suteikiamos teisės.

7. Skolinto kapitalo dalis (procentais), palyginti su nuosavu kapitalu, skolinimosi tikslas, laikotarpis, mokamų palūkanų dydis.

8. Nuosavo kapitalo, investuoto į diversifikuotą investicinių priemonių portfelį, dydis.

9. Akcininkai:

9.1. bendras akcininkų skaičius ir jo pokytis per paskutiniuosius trejus metus;

9.2. akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 10 procentų valdymo įmonės įstatinio kapitalo: fizinių asmenų vardai, pavardės, įmonių pavadinimai, rūšis, buveinės adresas, Juridinių asmenų registro kodas, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais – atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus;

9.3. priskaičiuoti ir išmokėti dividendai, laikotarpis, už kurį dividendai buvo mokami;

9.4. valdymo įmonės vadovų, administracijos darbuotojų ir kitų susijusių asmenų turimų akcijų skaičius, jų turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis (proc.).

III. DUOMENYS APIE VALDYMO ĮMONĖS VEIKLĄ

10. Priklausymas asocijuotoms struktūroms (valdymo įmonės priklausymas įmonių ir organizacijų susivienijimams – finansinėms pramoninėms grupėms, koncernams, konsorciumams, asociacijoms ir pan.; susivienijimo aprašymas, valdymo įmonės vieta susivienijime, jos dalyvavimas susivienijimo narių kapitale bei kitų susivienijimo narių dalyvavimas valdymo įmonės įstatiniame kapitale, susivienijimo įsteigimo teisiniai pagrindai).

11. Valdymo įmonės klientai:

11.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės bendrovės, investiciniai fondai):

Kolektyvinio investavimo subjekto rūšis ir tipas	Pavadinimas	Grynųjų aktyvų suma	Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė	Metinė grynoji investicijų grąža	Dalyvių skaičius	Metinis priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei
Iš viso			----	----

11.2. pensijų fondai:

Pensijų fondo tipas	Pavadinimas	Grynųjų aktyvų suma	Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė	Metinė grynoji investicijų grąža	Dalyvių skaičius	Metinis priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei
Iš viso			----	----

11.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenų, kurių investicijų portfeliai valdomi, skaičius, individualių portfelių apibūdinimas, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);

11.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų saugojimą ir tvarkymą.

12. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais valdymo įmonė savo bei valdomų subjektų naudai yra sudariusi aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).

13. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkams už aptarnavimo paslaugas išmokėto atlyginimo suma (pagal tarpininkus).

14. Informacija apie funkcijų perdavimą (nurodyti visas pavestas funkcijas bei subjektus, kuriems jos pavestos, išmokėto atlyginimo sumas).

15. Valdymo įmonės paslaugų apibūdinimas (pateikti duomenis ir nurodyti jų pokyčius per paskutiniuosius 3 finansinius metus): teikiamų paslaugų sąrašas pagal licencijoje išvardytų paslaugų rūšis, pajamos pagal paslaugų rūšis, valdomų grynųjų aktyvų suma, klientų skaičius, kita reikšminga informacija apie suteiktas paslaugas.

16. Nekilnojamasis turtas (pagrindinių pastatų ir statinių aprašymas – funkcinė paskirtis, balansinė ir rinkos vertė, amžius ir būklė; jų pokyčiai, palyginti su praėjusiais finansiniais metais, ir trumpas apibūdinimas).

17. Rizikos veiksniai, susiję su valdymo įmonės veikla (ekonominiai, politiniai, kiti).

18. Teismo ir trečiųjų teismo (arbitražo) procesai (informacija apie ataskaitinio laikotarpio teisminius ir arbitražo procesus, galinčius turėti ar turėjusius įtakos valdymo įmonės veiklai).

19. Darbuotojų skaičius, išsilavinimas, vidutinis mėnesinis darbo užmokestis; pokyčiai, palyginti su praėjusiais finansiniais metais, ir trumpas jų apibūdinimas.

IV. BENDROVĖS valdymas

20. Bendrovės organų nariai (stebėtojų tarybos nariai, valdybos nariai, bendrovės vadovas, jo pavaduotojai, vyriausiasis finansininkas):

20.1. vardai ir pavardės, dalyvavimo valdymo įmonės įstatiniame kapitale duomenys (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis, procentais), pareigos valdymo įmonėje;

20.2. apie valdybos pirmininką, bendrovės vadovą ir vyriausiąjį finansininką papildomai teikiami šie duomenys: išsilavinimas, darbovietės per 10 paskutinių metų ir pareigos jose;

20.3. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis, procentais);

20.4. kiekvieno bendrovės organų nario kadencijos pradžios ir pabaigos duomenys.

21. Patirtį finansų srityje ir kvalifikaciją patvirtinančius sertifikatus turinčių valdymo įmonės vadovų ir darbuotojų vardai, pavardės, telefonai, išsilavinimas, turimo kvalifikaciją patvirtinančio sertifikato pavadinimas ir numeris.

22. Informacija apie išmokas ar paskolas bendrovės organų nariams (stebėtojų tarybos nariams, valdybos nariams, bendrovės vadovui, jo pavaduotojams, vyriausiajam finansininkui):

22.1. informacija apie valdymo įmonės per ataskaitinį laikotarpį išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno vidutinius dydžius, tenkančius vienam asmeniui (pagal minėtų asmenų kategorijas);

22.2. per ataskaitinį laikotarpį valdymo įmonės stebėtojų tarybos, valdybos ir administracijos nariams išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno sumos (kiekvienai minėtų asmenų kategorijai), gautos iš įmonių, kuriose valdymo įmonės dalis sudaro daugiau kaip 20 procentų įstatinio kapitalo;

22.3. per ataskaitinį laikotarpį bendrovės organų nariams skirtos paskolos, suteiktos garantijos ir jų prievolių laidavimai.

23. Nurodyti asmenis, susijusius su valdymo įmone:

23.1. valdymo įmonės kontroliuojami arba valdymo įmonę kontroliuojantys asmenys (pavadinimas, įmonės kodas);

23.2. jei kontroliuojamas arba kontroliuojantis asmuo yra juridinis asmuo, nurodyti šio juridinio asmens vadovus – jų vardus, pavardes.

24. Asmenų, susijusių su valdymo įmone (kaip ši sąvoka apibrėžta Taisyklių 4.1 papunktyje), sudaryti sandoriai dėl jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų ar pensijų fondų turto; šių asmenų dalis valdomų kolektyvinio investavimo subjektų portfeliuose.

V. NAUJAUSI IR ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE, JOS PERSPEKTYVOS

25. Naujausi ir esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (naujausių ir esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių apibūdinimas, jų data (laikotarpis).

26. Veiklos strategija ir numatomi jos pokyčiai per artimiausius finansinius metus.

VI. ATSAKINGI ASMENYS

27. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

27.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodyti vardus, pavardes, pareigas, telefonus ir faksų numerius);

27.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodoma jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo(-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

28. Už ataskaitos parengimą atsakingų valdymo įmonės valdymo organų narių, darbuotojų ir bendrovės vadovo bei konsultantų patvirtinimas, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos valdymo įmonės ar jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų (pensijų fondų) veiklai. Prie šio patvirtinimo turi būti šiame punkte minėtų asmenų parašų originalai.

_________________

Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo

subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo

ir teikimo taisyklių

2 priedas

VALDYMO ĮMONIŲ PUSMEČIO ATASKAITOS TURINYS

I. BENDROjI informacija

1. Pagrindiniai valdymo įmonės duomenys:

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinės adresas;

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;

1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas.

2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengta ataskaita.

3. Informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su ataskaita bei dokumentais, kuriais naudojantis ji buvo parengta.

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS KAPITALĄ, JOS VEIKLĄ IR IŠLEISTUS perleidžiamuosius VERTYBINIUS POPIERIUS

4. Valdymo įmonės įstatinis kapitalas:

4.1. ataskaitinio laikotarpio įstatinio kapitalo dydis ir struktūra;

4.2. bendras įmonės išleistų akcijų skaičius, nominalioji vertė.

5. Skolinto kapitalo dalis (procentais), palyginti su nuosavu kapitalu.

6. Nuosavo kapitalo, investuoto į diversifikuotą investicinių priemonių portfelį, dydis.

7. Akcininkai:

7.1. bendras akcininkų skaičius;

7.2. akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 10 procentų valdymo įmonės įstatinio kapitalo: fizinių asmenų vardai, pavardės, įmonių pavadinimai, rūšis, buveinės adresas, Juridinių asmenų registro kodas, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais – atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus;

7.3. valdymo įmonės vadovų, administracijos darbuotojų ir kitų susijusių asmenų turimų akcijų skaičius, jų turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis (proc.).

8. Valdymo įmonės klientai:

8.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės bendrovės, investiciniai fondai):

Kolektyvinio investavimo subjekto rūšis ir tipas	Pavadinimas	Grynųjų aktyvų suma	Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį	Dalyvių skaičius	Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei
Iš viso

8.2. pensijų fondai:

Pensijų fondo tipas	Pavadinimas	Grynųjų aktyvų suma	Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį	Dalyvių skaičius	Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei
Iš viso

8.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenų, kurių investicijų portfeliai valdomi, skaičius, individualių portfelių apibūdinimas, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);

8.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų saugojimą ir tvarkymą.

9. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais valdymo įmonė savo bei valdomų subjektų naudai yra sudariusi aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).

10. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkams už aptarnavimo paslaugas išmokėto atlyginimo suma (pagal tarpininkus).

III. BENDROVĖS valdymas

11. Bendrovės organų nariai (stebėtojų tarybos nariai, valdybos nariai, bendrovės vadovas, jo pavaduotojai, vyriausiasis finansininkas):

11.1. pareigos, vardai ir pavardės, duomenys apie dalyvavimą valdymo įmonės įstatiniame kapitale (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis, procentais);

11.2. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis, procentais);

11.3. duomenys apie kiekvieno bendrovės organų nario kadencijos pradžią ir pabaigą.

12. Patirtį finansų srityje ir kvalifikaciją patvirtinančius sertifikatus turinčių valdymo įmonės vadovų ir darbuotojų vardai ir pavardės, telefonai, išsilavinimas, turimo kvalifikaciją patvirtinančio sertifikato pavadinimas ir numeris.

13. Nurodyti asmenis, susijusius su valdymo įmone:

13.1. valdymo įmonės kontroliuojami arba valdymo įmonę kontroliuojantys asmenys;

13.2. jei kontroliuojamas arba kontroliuojantis asmuo yra juridinis asmuo, nurodyti šio juridinio asmens vadovus.

14. Asmenų, susijusių su valdymo įmone (kaip ši sąvoka apibrėžta Taisyklių 4.1 papunktyje), sudaryti sandoriai dėl jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų ar pensijų fondų turto; šių asmenų dalis valdomų kolektyvinio investavimo subjektų portfeliuose.

IV. ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE

15. Esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių apibūdinimas, jų data (laikotarpis).

16. Teismo ir trečiųjų teismo (arbitražo) procesai (informacija apie ataskaitinio laikotarpio teisminius ir arbitražo procesus, galinčius turėti ar turėjusius įtakos valdymo įmonės veiklai).

V. ATSAKINGI ASMENYS

17. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

17.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodyti vardus, pavardes, pareigas, telefonų ir faksų numerius);

17.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo(-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

18. Už ataskaitos parengimą atsakingų valdymo įmonės valdymo organų narių, darbuotojų ir bendrovės vadovo bei konsultantų patvirtinimas, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos valdymo įmonės ar jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų (pensijų fondų) veiklai. Prie šio patvirtinimo turi būti šiame punkte minėtų asmenų parašų originalai.

_________________

Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo

subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo

ir teikimo taisyklių

3 priedas

VALDYMO ĮMONIŲ PIRMOJO ketvirčio AR PIRMŲJŲ TRIJŲ KETVIRČIŲ ATASKAITOS TURINYS

I. BENDROjI informacija

1. Pagrindiniai valdymo įmonės duomenys:

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinės adresas;

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas;

1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas.

2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengta ataskaita.

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS VEIKLĄ

3. Valdymo įmonės klientai:

3.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės bendrovės, investiciniai fondai):

Kolektyvinio investavimo subjekto rūšis ir tipas	Pavadinimas	Grynųjų aktyvų suma	Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį	Dalyvių skaičius	Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei
Iš viso

3.2. pensijų fondai:

Pensijų fondo tipas	Pavadinimas	Grynųjų aktyvų suma	Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį	Dalyvių skaičius	Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei
Iš viso

3.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenų, kurių investicijų portfeliai valdomi, skaičius, individualių portfelių apibūdinimas, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);

3.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų saugojimą ir tvarkymą.

4. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais valdymo įmonė savo bei valdomų subjektų naudai yra sudariusi aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).

III. ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE

5. Esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių apibūdinimas, jų data (laikotarpis).

6. Teismo ir trečiųjų teismo (arbitražo) procesai (informacija apie ataskaitinio laikotarpio teisminius ir arbitražo procesus, galinčius turėti ar turėjusius įtakos valdymo įmonės veiklai).

IV. ATSAKINGI ASMENYS

7. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

7.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodyti vardus, pavardes, pareigas, telefonų ir faksų numerius);

7.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefono ir fakso numeriai bei konsultanto atstovo(-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

8. Už ataskaitos parengimą atsakingų valdymo įmonės valdymo organų narių, darbuotojų ir bendrovės vadovo bei konsultantų patvirtinimas, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos valdymo įmonės ar jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų (pensijų fondų) veiklai. Prie šio patvirtinimo turi būti šiame punkte minėtų asmenų parašų originalai.

_________________

Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo

subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo

ir teikimo taisyklių

4 priedas

Pensijų fondo ataskaitos TURINYS

I. Bendroji informacija

1. Pensijų fondo pavadinimas, visas pensijų fondo taisyklių, pagal kurias jis veikia, pavadinimas, Vertybinių popierių komisijos ar Lietuvos banko pensijų fondo taisyklėms suteiktas numeris.

2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateikta ataskaita.

3. Duomenys apie valdymo įmonę ar draudimo įmonę:

3.1. pavadinimas ir įmonės kodas;

3.2. buveinės adresas;

3.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;

3.4. veiklos licencijos numeris;

3.5. pensijų fondo valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).

4. Depozitoriumo pavadinimas, kodas, adresas, telefono ir fakso numeriai.

II. grynųjų aktyvų, apskaitos VIENETŲ skaičius ir vertė

5. Nurodyti grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų skaičių ir vertę:

	Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data)	Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data)	Prieš metus (data)	Prieš dvejus metus (data)
Grynųjų aktyvų vertė, Eur
Apskaitos vieneto vertė, Eur
Apskaitos vienetų skaičius

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

6. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų apskaitos vienetų skaičių bei bendras konvertavimo sumas:

	Apskaitos vienetų skaičius	Vertė, Eur
Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus)
Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas)

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

III. atskaitymai iš pensijų turto

7. Atskaitymai iš pensijų turto (pildoma fondo tipą atitinkanti lentelė):

Atskaitymai iš valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo pensijų turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, atskirai pateikti sumas pagal kiekvieną dydį); jei skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, pateikti papildomą informaciją, nurodytą Taisyklių 49.6 papunktyje:

Atskaitymai	Taisyklėse nustatyti maksimalūs dydžiai	Faktiškai taikomi atskaitymų dydžiai	Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuota atskaitymų suma, Eur
Nuo įmokų
Nuo turto vertės
Už keitimą:
fondo keitimas toje pačioje bendrovėje dažniau kaip kartą per metus
pensijų kaupimo bendrovės keitimas kartą per metus
pensijų kaupimo bendrovės keitimas dažniau kaip kartą per  metus
Iš viso
BAR *
Sąlyginis BIK ir (arba) tikėtinas sąlyginis BIK *
PAR (portfelio apyvartumo rodiklis)*

* Pateikti rodiklių paaiškinimus (rodiklius pateikti tik metų ataskaitoje).

Atskaitymų iš papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, sumas pateikti atskirai pagal kiekvieną dydį):

Atskaitymai	Atskaitymų dydis	Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma (Eur)	% nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės
Už valdymą:
nekintamas dydis
sėkmės mokestis
depozitoriumui
Už sandorių sudarymą
Už auditą
Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis)
Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma*
BIK % nuo GAV *
Visų išlaidų suma
PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)*

* Pateikti rodiklių paaiškinimus (rodiklius pateikti tik metų ataskaitoje).

Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris rodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investuotojo investicijų grąžą. Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama.

Portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) – rodiklis, apibūdinantis prekybos pensijų fondo portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą. Fondai, kurių PAR aukštas, patiria didesnes sandorių sudarymo išlaidas.

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

8. Mokėjimai tarpininkams (nurodyti konkrečius tarpininkus ir jiems sumokėtas sumas, suteiktas paslaugas). Pažymėti, kurie tarpininkai susiję su fondo valdymo įmone.

9. Informacija apie visus susitarimus dėl mokėjimų pasidalijimo, taip pat apie paslėptus komisinius (jų teikėjas, vertė, suteiktų prekių ir (ar) paslaugų pobūdis ir kt.).

10. Pateikti konkretų pavyzdį, iliustruojantį atskaitymų įtaką galutinei dalyviui tenkančiai investicijų grąžai (pateikti tik metų ataskaitoje). Pavyzdyje pateikti skaičiavimus, kiek būtų atskaityta (eurais) nuo pensijų fondo dalyvio įmokų esant dabartiniam atskaitymų dydžiui ir kokią sumą jis atgautų po 1, 3, 5, 10 metų, jei būtų investuota 3 000 Eur, o metinė investicijų grąža – 5 proc.

	Po 1 metų	Po 3 metų	Po 5 metų	Po 10 metų
Sumokėta atskaitymų, Eur
Sukaupta suma, jei nebūtų atskaitymų
Sukaupta suma, esant dabartiniam atskaitymų dydžiui

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

IV. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELĮ

11. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicinių priemonių portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas	Šalis	ISIN kodas	Kiekis, vnt.	Bendra nominalioji vertė	Bendra įsigijimo vertė	Bendra rinkos vertė	Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (interneto svetainės adresas)	Balsų dalis emitente, %	Dalis GA, %
Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą
Iš viso:
Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Papildomąjį prekybos sąrašą
Iš viso:
Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose
Iš viso:
Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai
Iš viso:
Iš viso nuosavybės vertybinių popierių:

Emitento pavadinimas	Šalis	ISIN kodas	Kiekis, vnt.	Bendra nominalioji vertė	Bendra įsigijimo vertė	Bendra rinkos vertė	Palūkanų norma	Išpirkimo / konvertavimo data	Dalis GA, %
Vyriausybių, regioninės valdžios, savivaldybių ar centrinių bankų ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose
Iš viso:
Bendrovių ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose
Iš viso:
Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose
Iš viso:
Išleidžiami nauji ne nuosavybės vertybiniai popieriai
Iš viso:
Iš viso ne nuosavybės vertybinių popierių:

KIS pavadinimas	Šalis	ISIN kodas	Kiekis, vnt.	Valdytojas	Bendra įsigijimo vertė	Bendra rinkos vertė	Rinkos vertės nustatymo šaltinis (interneto svetainės adresas)	KIS tipas*	Dalis GA, %
Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 49 str. 1 d. reikalavimus atitinkančių kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vienetai
Iš viso:
Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai
Iš viso:
Iš viso KIS vienetų:

* – nurodyti KIS tipą:

KIS 1 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į ne nuosavybės vertybinių popierius;

KIS 2 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatytas mišrus (subalansuotas) investavimas;

KIS 3 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nuosavybės vertybinius popierius;

KIS 4 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į pinigų rinkos priemones;

KIS 5 – visų kitų rūšių KIS (alternatyvaus investavimo, privataus kapitalo, nekilnojamojo turto, žaliavų ir kt.).

Pastaba. Investuojant į fondų fondus, juos priskirti tam tikrai KIS grupei pagal fondų fondų investavimo strategiją.

Emitento pavadinimas	Šalis	Priemonės pavadinimas	Kiekis, vnt.	Valiuta	Bendra rinkos vertė	Palūkanų norma	Galiojimo pabaigos data	Dalis GA, %
Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose
Iš viso:
Kitos pinigų rinkos priemonės
Iš viso:
Iš viso pinigų rinkos priemonių:

Kredito įstaigos pavadinimas	Šalis	Valiuta	Bendra rinkos vertė	Palūkanų norma	Indėlio termino pabaiga	Dalis GA, %
Indėliai kredito įstaigose
Iš viso indėlių kredito įstaigose

Priemonės pavadinimas	Emitentas	Šalis	Kita sandorio šalis	Valiuta	Investicinis sandoris (pozicija)	Sandorio (pozicijos) vertė	Bendra rinkos vertė	Rinkos pavadinimas (interneto svetainės adresas)	Galiojimo terminas	Dalis GA, %
Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose
Iš viso:
Kitos išvestinės finansinės priemonės
Iš viso:
Iš viso išvestinių finansinių priemonių

Banko pavadinimas	Valiuta	Bendra rinkos vertė	Palūkanų norma	Dalis GA, %
Pinigai
Iš viso pinigų:

Pavadinimas	Trumpas apibūdinimas	Bendra vertė	Paskirtis	Dalis GA, %
Kitos priemonės (aiškiai įvardyti)
Iš viso:

12. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti išvestinių finansinių priemonių sandoriai, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 11 punkte (pagal išvestinių finansinių priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių finansinių  priemonių panaudojimo tikslus (valiutų keitimo, palūkanų normos, susiję su nuosavybe, ir kt.), taip pat sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją).

13. Aprašyti šio priedo 11 punkte nurodytų išvestinių finansinių priemonių rūšis, su jomis susijusią riziką, kiekybines ribas ir metodus, kuriais vertinama su išvestinių finansinių priemonių sandoriais susijusi pensijų fondo rizika, ir nurodyti, kaip išvestinė finansinė priemonė gali apsaugoti investicinių priemonių sandorį (investicinių priemonių poziciją) nuo rizikos.

14. Pagal sandorius dėl išvestinių finansinių priemonių prisiimta rizikos apimtis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (atskirai nurodyti sumas pagal skirtingas įsigytų išvestinių finansinių priemonių kategorijas).

15. Pateikti analizę, kaip turimas investicinių priemonių portfelis atitinka (neatitinka) pensijų fondo investavimo strategiją (investicijų kryptis, investicijų specializaciją, geografinę zoną ir pan.).

16. Nurodyti veiksnius, per ataskaitinį laikotarpį turėjusius didžiausią įtaką investicinių priemonių portfelio struktūros ir jo vertės pokyčiams.

V. PENSIJŲ FONDO LYGINAMASIS INDEKSAS, INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI

17. Pensijų fondo lyginamasis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas (sudėtis, jei lyginamasis indeksas yra sudėtinis, kokias finansų rinkas, turto klases atspindi). Jeigu per ataskaitinį laikotarpį lyginamasis indeksas buvo pakeistas, turi būti pateikiama informacija ir apie prieš tai galiojusį lyginamąjį indeksą, jo pakeitimo priežastis bei data, kada jis buvo pakeistas.

18. To paties laikotarpio pensijų fondo apskaitos vieneto vertės pokyčio, investicinių priemonių portfelio metinės investicijų grąžos ir lyginamojo indekso (jei pasirinktas) reikšmės pokyčio ir kiti rodikliai per paskutinius 10 fondo veiklos metų išdėstyti lyginamojoje lentelėje. Jeigu fondas veikia trumpiau kaip 10 metų, nurodyti to laikotarpio, kurį portfelis buvo valdomas, metinę investicijų grąžą. Prie lyginamosios lentelės pridėti joje pateiktų apskaitos vieneto vertės pokyčio ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčio rodiklių diagramą ir rodiklių paaiškinimus.

	Per ataskaitinį laikotarpį	Prieš metus	Prieš 2 metus	Prieš 10 metų
Apskaitos vieneto vertės pokytis *
Lyginamojo indekso reikšmės pokytis
Metinė grynoji investicijų grąža **
Metinė bendroji investicijų grąža (pildoma papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondui) **
Apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis **
Lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis^**
Apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės koreliacijos koeficientas **
Indekso sekimo paklaida **
Alfa rodiklis **
Beta rodiklis **

* Apskaičiuojant apskaitos vieneto vertės pokytį neatsižvelgiama į atskaitymus nuo įmokų.

** Pateikti rodiklių paaiškinimus.

19. Jei pensijų fondo reklamoje buvo naudojamos investicijų grąžos prognozės, nurodyti prognozuotą dydį, palyginti neatitikimus su faktine grąža ir nurodyti galimas neatitikimų priežastis.

20. Vidutinė investicijų grąža, vidutinis apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis (jei pasirinktas) per paskutiniuosius trejus, penkerius, dešimt metų (vidutinė grynoji investicijų grąža, vidutinis apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis apskaičiuojami kaip geometrinis, atitinkamai, metinių grynosios investicijų grąžos, metinių apskaitos vieneto vertės pokyčių ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčių vidurkis). Kiekvienam fondo tipui pildoma lentelė:

	Per paskutinius 3 metus	Per paskutiniuosius 5 metus	Per paskutiniuosius 10 metų	Nuo veiklos pradžios
Vidutinis apskaitos vieneto vertės pokytis*
Vidutinis pensijų fondo lyginamojo indekso reikšmės pokytis*
Vidutinė grynoji investicijų grąža*
Vidutinė bendroji investicijų grąža (pildoma papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondui)*
Vidutinis apskaitos vieneto vertės pokyčio  standartinis nuokrypis*

* Pateikti rodiklių paaiškinimus.

21. Kiti rodikliai, rodantys investicinių priemonių portfelio riziką. Nurodant investicijų rizikos rodiklius, turi būti pateikiami jų paaiškinimai ir skaičiavimo metodika.

VI. Pensijų fondo finansinė būklė

22. Pateikti šias pensijų fondo finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais:

22.1. grynųjų aktyvų ataskaitą;

22.2. grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitą;

22.3. aiškinamąjį raštą.

VII. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO DALYVIUS

23. Bendri duomenys apie pensijų fondo dalyvius (dalyviais laikomi ir asmenys, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą, taip pat asmenys, gaunantys periodines pensijų išmokas):

Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje
Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje	dalyviai, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą
	dalyviai, gaunantys periodines pensijų išmokas
	kiti dalyviai
	Iš viso
Dalyvių skaičiaus pokytis

24. Per ataskaitinį laikotarpį prisijungusių dalyvių skaičius:

Bendras prisijungusių dalyvių skaičius
Dalyviai, pensijų kaupimo sutartis sudarę pirmą kartą
Iš kitų pensijų fondų atėję dalyviai	iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės
	iš kitos pensijų kaupimo bendrovės

25. Per ataskaitinį laikotarpį pasitraukusių dalyvių skaičius:

Bendras pasitraukusių dalyvių skaičius
Į kitus pensijų fondus išėjusių dalyvių skaičius	valdomus tos pačios pensijų kaupimo bendrovės
	valdomus kitos pensijų kaupimo bendrovės
Baigusių dalyvavimą dalyvių skaičius	išstojusių (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju)
	sulaukusių nustatyto pensijos amžiaus ir pasinaudojusių teise į pensijų išmoką (vienkartinę išmoką, anuitetą ir jų derinį)
	dalyvių, pasinaudojusių Pensijų kaupimo įstatymo suteikta galimybe vienašališkai nutraukti pirmą kartą sudarytą sutartį
	mirusių dalyvių

26. Pensijų fondo dalyvių struktūra pagal amžių ir lytį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

			Dalyviai pagal amžių
		iki 30	nuo 31 iki 45	nuo 46 iki 60	nuo 61	iš viso
Dalyvių skaičius	iš viso
	vyrai
	moterys
Dalyvių dalis, %	iš viso
	vyrai
	moterys

VIII. išoriniai PINIGŲ SRAUTAI

27. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos lėšos:

Bendra gautų lėšų suma
Periodinės įmokos į pensijų fondą	iš Valstybinio socialinio draudimo fondo
	paties dalyvio įmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju)
	darbdavių ir kitų trečiųjų asmenų įmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju)
Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai
Iš garantijų rezervo sumokėtos lėšos
Iš kitų pensijų fondų pervestos lėšos	iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės
	iš kitos pensijų kaupimo bendrovės
Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso

28. Išmokėtos lėšos:

Bendra išmokėtų lėšų suma
Pensijų išmokos	vienkartinės išmokos dalyviams
	periodinės išmokos dalyviams
	išmokos anuitetui įsigyti
Į kitus pensijų fondus pervestos lėšos	valdomus tos pačios pensijų kaupimo bendrovės
	valdomus kitos pensijų kaupimo bendrovės
Išstojusiems dalyviams išmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondų atveju)
Paveldėtojams išmokėtos lėšos
Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir išmokėtų lėšų sumą), iš viso

IX. INFORMACIJA APIE GARANTIJŲ REZERVĄ (VALDYMO ĮMONĖS VALDOMO PENSIJŲ FONDO ATVEJU) AR PENSIJŲ KAUPIMO TECHNINĮ ATIDĖJINĮ (DRAUDIMO ĮMONĖS VALDOMO PENSIJŲ FONDO ATVEJU)

29. Jei pensijų fondo taisyklėse yra įsipareigojimas garantuoti tam tikrą pajamingumą, nurodyti garantuojamo pajamingumo dydį, valdymo įmonės valdomo pensijų fondo atveju – per ataskaitinį laikotarpį į garantinį rezervą įmokėtų įmokų sumą, jo investicinių priemonių portfelį, jei buvo panaudotas, nurodyti panaudojimo priežastis, panaudotą sumą, rezervo dydį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir kitą svarbią informaciją, o draudimo įmonės valdomo pensijų fondo atveju – pensijų kaupimo techninio atidėjinio pokytį per ataskaitinį laikotarpį ir kitą svarbią informaciją.

X. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS

30. Pensijų fondo reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.	Paskolos suma, Eur	Paskolos valiuta	Paskolos paėmimo data	Paskolos grąžinimo terminas	Palūkanų dydis	Skolinimosi tikslas	Kreditorius	Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA (%)
Iš viso

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

Xi. KITa informacijA

31. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie pensijų fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus.

XII. ATSAKINGI ASMENYS

32. Konsultantų, kurių paslaugomis buvo naudotasi rengiant ataskaitą (finansų maklerio įmonės, auditoriai, kt.), vardai, pavardės (juridinių asmenų pavadinimai), adresai, leidimo verstis atitinkama veikla pavadinimas ir numeris.

33. Ataskaitą rengusių asmenų vardai, pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra bendrovės darbuotojai).

34. Valdymo įmonės ar draudimo įmonės administracijos vadovo, vyriausiojo finansininko, ataskaitą rengusių asmenų ir konsultantų patvirtinimas, kad joje pateikta informacija teisinga ir nėra nutylėtų faktų, galinčių daryti esminę įtaką pensijų fondo veiklos rezultatų vertinimui.

35. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

35.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodyti vardus, pavardes, telefonų ir faksų numerius, el. pašto adresus);

35.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, nurodyti konsultantų vardus, pavardes, telefonų ir faksų numerius, elektroninio pašto adresus (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodyti jo pavadinimą, telefonų ir faksų numerius, elektroninio pašto adresą bei konsultanto atstovo(-ų) vardą, pavardę); pažymėti, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant, ir nurodyti konsultantų atsakomybės ribas.

_________________

Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo

subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo

ir teikimo taisyklių

5 priedas

suderintoJO kolektyvinio investavimo subjekto ir kolektyvinio investavimo į perleidžiamuosius vertybinius popierius subjekto ataskaitos TURINYS

I. BendrOJI informacija

1. Kolektyvinio investavimo subjekto pavadinimas, teisinė forma, Vertybinių popierių komisijos ar Lietuvos banko pritarimo kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentams data.

2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateikta ataskaita.

3. Valdymo įmonės duomenys:

3.1. pavadinimas ir įmonės kodas;

3.2. buveinės adresas;

3.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;

3.4. veiklos licencijos numeris;

3.5. kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).

4. Depozitoriumo pavadinimas, kodas, adresas, telefono ir fakso numeriai.

II. grynųjų aktyvų, vienetų skaičius ir vertė

5. Nurodyti grynųjų aktyvų, vienetų skaičių ir vertę:

	Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data)	Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data)	Prieš metus (data)	Prieš dvejus metus (data)
Grynųjų aktyvų vertė, Eur
Vieneto vertė, Eur
Vienetų, esančių apyvartoje, skaičius

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

6. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį išplatintų ir išpirktų vienetų skaičių bei vertę:

	Vienetų skaičius	Vertė, Lt
Išplatinta (konvertuojant pinigines lėšas į vienetus)
Išpirkta (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas)

III. Kolektyvinio INVESTAVIMO subjekto išlaidų ir apyvartumo rodikliai

7. Atskaitymų iš kolektyvinio investavimo subjekto turto rūšys, sumos, procentinė išraiška, bendrasis išlaidų koeficientas, portfelio apyvartumo rodiklis (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį). Jei skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, turi būti pateikiama papildoma informacija, nurodyta Taisyklių 49.6 papunktyje.

Atskaitymai	Atskaitymų dydis	Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma, Eur	Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės
Už valdymą:
nekintamas dydis
sėkmės mokestis
Depozitoriumui
Už sandorių sudarymą
Už auditą
Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis)
Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma
BIK % nuo GAV*
Visų išlaidų suma
PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)*

* Pateikti rodiklių paaiškinimus (rodiklius pateikti tik metų ataskaitoje).

Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris rodo, kokia vidutinė subjekto grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investuotojo investicijų grąžą. Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama.

Portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) – rodiklis, apibūdinantis prekybos kolektyvinio investavimo subjekto portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą. Subjektai, kurių PAR aukštas, turi daugiau sandorių sudarymo išlaidų.

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

8. Mokėjimai tarpininkams (nurodyti konkrečius tarpininkus ir jiems sumokėtas mokėjimų sumas, paslaugas). Pažymėti, kurie tarpininkai susiję su kolektyvinio investavimo subjekto valdymo įmone.

9. Informacija apie visus egzistuojančius susitarimus dėl mokėjimų pasidalijimo, taip pat paslėptus komisinius (jų teikėjas, vertė, suteiktų prekių ir (ar) paslaugų pobūdis ir kt.).

10. Pateikti konkretų iliustruojantį pavyzdį apie atskaitymų įtaką galutinei investuotojui tenkančiai investicijų grąžai (pateikti tik metų ataskaitoje). Pavyzdyje pateikti apskaičiavimus, kiek būtų atskaityta (eurais) nuo kolektyvinio investavimo subjekto dalyvio įmokų, esant dabartiniam atskaitymų lygiui, ir kokią sumą jis atgautų po 1, 3, 5, 10 metų, jei būtų investuota 3 000 Eur, o metinė investicijų grąža – 5 proc.

	Po 1 metų	Po 3 metų	Po 5 metų	Po 10 metų
Sumokėta atskaitymų
Sukaupta suma, jei nebūtų atskaitymų
Sukaupta suma, esant dabartiniam atskaitymų lygiui				“

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

IV. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELĮ

11. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicinių priemonių portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas	Šalis	ISIN kodas	Kiekis, vnt.	Bendra nominalioji vertė	Bendra įsigijimo vertė	Bendra rinkos vertė	Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (interneto svetainės adresas)	Balsų dalis emitente, %	Dalis GA, %
Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą
Iš viso:
Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Papildomąjį prekybos sąrašą
Iš viso:
Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose
Iš viso:
Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai
Iš viso:
Iš viso nuosavybės vertybinių popierių:

Emitento pavadinimas	Šalis	ISIN kodas	Kiekis, vnt.	Bendra nominalioji vertė	Bendra įsigijimo vertė	Bendra rinkos vertė	Palūkanų norma	Išpirkimo / konvertavimo data	Dalis GA, %
Vyriausybių, regioninės valdžios, savivaldybių ar centrinių bankų ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose
Iš viso:
Bendrovių ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose
Iš viso:
Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose
Iš viso:
Išleidžiami nauji ne nuosavybės vertybiniai popieriai
Iš viso:
Iš viso ne nuosavybės vertybinių popierių:

KIS pavadinimas	Šalis	ISIN kodas	Kiekis, vnt.	Valdytojas	Bendra įsigijimo vertė	Bendra rinkos vertė	Rinkos vertės nustatymo šaltinis (interneto svetainės adresas)	KIS tipas*	Dalis GA, %
Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 79 str. 1 d. reikalavimus atitinkančių kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vienetai
Iš viso:
Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai
Iš viso:
Iš viso KIS vienetų:

* Nurodyti KIS tipą:

KIS 1 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į ne nuosavybės vertybinius popierius;

KIS 2 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatytas mišrus (subalansuotas) investavimas;

KIS 3 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nuosavybės vertybinius popierius;

KIS 4 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į pinigų rinkos priemones;

KIS 5 – visų kitų rūšių KIS (alternatyvaus investavimo, privataus kapitalo, nekilnojamojo turto, žaliavų ir kt.).

Pastaba. Investuojant į fondų fondus, juos priskirti tam tikrai KIS grupei pagal fondų fondų investavimo strategiją.

Emitento pavadinimas	Šalis	Priemonės pavadinimas	Kiekis, vnt.	Valiuta	Bendra rinkos vertė	Palūkanų norma	Galiojimo pabaigos data	Dalis GA, %
Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose
Iš viso:
Kitos pinigų rinkos priemonės
Iš viso:
Iš viso pinigų rinkos priemonių:

Kredito įstaigos pavadinimas	Šalis	Valiuta	Bendra rinkos vertė	Palūkanų norma	Indėlio termino pabaiga	Dalis GA, %
Indėliai kredito įstaigose
Iš viso:
Iš viso indėlių kredito įstaigose

Priemonės pavadinimas	Emitento pavadinimas	Šalis	Kita sandorio šalis	Valiuta	Investicinis sandoris (pozicija)	Investicinio sandorio (pozicijos) vertė	Bendra rinkos vertė	Rinkos pavadinimas (interneto svetainės adresas)	Galiojimo terminas	Dalis GA, %
Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose
Iš viso:
Kitos išvestinės finansinės priemonės
Iš viso:
Iš viso išvestinių finansinių priemonių

Banko pavadinimas	Valiuta	Bendra rinkos vertė	Palūkanų norma	Dalis GA, %
Pinigai
Iš viso pinigų:

Pavadinimas	Trumpas apibūdinimas	Bendra vertė	Paskirtis	Dalis GA, %
Kitos priemonės (aiškiai įvardyti), nenurodytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 75 str. 1 d.
Iš viso:

12. Investicijų pasiskirstymas pagal investavimo strategiją atitinkančius kriterijus (pildyti pagal investavimo strategiją atitinkančius kriterijus, pavyzdžiui, pagal turto rūšis, pramonės šakas, geografinę zoną, valiutas, rinkas, emitentų tipus (vyriausybė, bendrovės), emitentų kredito reitingus, priemonių galiojimo trukmę bei kt.):

Investicijų pasiskirstymas	Rinkos vertė	Dalis aktyvuose (%)	Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje	Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%)
Pagal investavimo objektus
Iš viso
Pagal sektorius
Iš viso
Pagal valiutas
Iš viso
Pagal geografinę zoną
Iš viso
Pagal kitus kriterijus (nurodyti kriterijų)
Iš viso

13. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti išvestinių finansinių priemonių sandoriai, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 11 punkte (pagal išvestinių finansinių  priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių finansinių priemonių panaudojimo tikslus (valiutų keitimo, palūkanų normos, susiję su nuosavybe ir kt.), sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją).

14. Aprašyti šio priedo 11 punkte nurodytų išvestinių finansinių priemonių rūšis, su jomis susijusią riziką, kiekybines ribas ir metodus, kuriais vertinama su išvestinių finansinių  priemonių sandoriais susijusi kolektyvinio investavimo subjekto rizika, ir nurodyti, kaip išvestinė finansinė  priemonė gali apsaugoti investicinį sandorį (investicinę poziciją) nuo rizikos (jei priemonė naudojama rizikos valdymo tikslais).

15. Pagal sandorius dėl išvestinių finansinių priemonių prisiimta rizikos apimtis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (atskirai nurodyti sumas pagal skirtingas įsigytų išvestinių finansinių  priemonių kategorijas).

16. Finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto pagal sandorius dėl išvestinių finansinių priemonių prisiimtos rizikos apimties atžvilgiu nurodyti:

16.1. finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto tiesioginės galimos rizikos apimties ir faktinės finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto išvestinių finansinių priemonių rizikos apimties, proporcingos finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto investicijoms į finansuojamąjį subjektą, suma;

16.2. finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto tiesioginės galimos rizikos apimties ir galimos didžiausios finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto pagal sandorius dėl išvestinių finansinių priemonių prisiimtos rizikos apimties, nustatytos finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentuose ir proporcingos finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto investicijoms į finansuojamąjį subjektą, suma.

17. Pateikti analizę, kaip turimas investicinių priemonių portfelis atitinka (neatitinka) kolektyvinio investavimo subjekto investavimo strategiją (investicijų kryptis, investicijų specializaciją, geografinę zoną ir pan.).

18. Nurodyti veiksnius, per ataskaitinį laikotarpį turėjusius didžiausią įtaką investicinių priemonių portfelio struktūros ir jo vertės pokyčiams.

V. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI

19. Lyginamasis indeksas (jei pasirinktas) ir trumpas jo apibūdinimas.

20. To paties laikotarpio vieneto vertės pokyčio, investicinių priemonių portfelio metinės investicijų grąžos (bendrosios ir grynosios) ir lyginamojo indekso (jei pasirinktas) reikšmės pokyčio rodikliai per paskutiniuosius 10 subjekto veiklos metų (išdėstyti lyginamojoje lentelėje, pateikti rodiklių paaiškinimus ir pavaizduoti grafiškai (linijiniu grafiku). Jeigu kolektyvinio investavimo subjektas veikia trumpiau kaip 10 metų, nurodyti metinę to laikotarpio, kurį portfelis buvo valdomas, investicijų grąžą.

	Ataskaitinio laikotarpio	Prieš metus	Prieš 2 metus	Prieš 10 metų
Vieneto vertės pokytis *
Lyginamojo indekso reikšmės pokytis*
Metinė bendroji investicijų grąža*
Metinė grynoji investicijų grąža*
Vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis *
Lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis*
Vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės koreliacijos koeficientas *
Indekso sekimo paklaida *
Alfa rodiklis *
Beta rodiklis *

* Pateikti rodiklių paaiškinimus.

21. Vidutinė investicijų grąža, vidutinis vieneto vertės pokytis ir vidutinis lyginamojo indekso (jei pasirinktas) reikšmės pokytis per paskutiniuosius trejus, penkerius, dešimt metų (vidutinė grynoji investicijų grąža, vidutinis vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis skaičiuojami kaip geometrinis, atitinkamai, metinių grynosios investicijų grąžos, metinių vieneto vertės pokyčių ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčių vidurkis).

	Per paskutiniuosius 3 metus	Per paskutiniuosius 5 metus	Per paskutiniuosius 10 metų	Nuo veiklos pradžios
Vidutinis vieneto vertės pokytis*
Vidutinis lyginamojo indekso reikšmės pokytis*
Vidutinė bendroji investicijų grąža*
Vidutinė grynoji investicijų grąža*
Vidutinis vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis*

* Pateikti rodiklių paaiškinimus.

22. Kiti rodikliai, rodantys investicinių priemonių portfelio riziką. Parodant investicijų rizikos rodiklius, turi būti pateikiami jų paaiškinimai ir skaičiavimo metodika.

VI. kolektyvinio investavimo subjekto finansinė būklė

23. Pateikti šias kolektyvinio investavimo subjekto finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais:

23.1. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų ataskaitą, investicinės bendrovės atveju – balansą;

23.2. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitą, investicinės bendrovės atveju – pelno (nuostolio) ataskaitą, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą ir pinigų srautų ataskaitą;

23.3. aiškinamąjį raštą.

24. Visas audito išvados tekstas.

25. Informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto investicinės veiklos pajamas ir patirtas sąnaudas per ataskaitinį laikotarpį:

I.	Pajamos iš investicinės veiklos
1.	Palūkanų pajamos
2.	Realizuotasis pelnas iš investicijų į:
2.1.	nuosavybės vertybinius popierius
2.2.	vyriausybės ne nuosavybės vertybinius popierius
2.3.	įmonių ne nuosavybės vertybinius popierius
2.4.	finansines priemones
2.5.	išvestines finansines priemones
2.6.	kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetus
2.7.	kita
3.	Nerealizuotasis  pelnas (nuostolis)  iš:
3.1.	nuosavybės vertybinių popierių
3.2.	vyriausybės ne nuosavybės vertybinių popierių
3.3.	įmonių ne nuosavybės vertybinių popierių
3.4.	finansinių priemonių
3.5.	išvestinių finansinių priemonių
3.6.	kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų
3.7.	kitų
	Pajamų iš viso
II.	Sąnaudos
1.	Veiklos sąnaudos:
1.1.	atskaitymai už valdymą
1.2.	atskaitymai depozitoriumui
1.3.	mokėjimai tarpininkams
1.4.	mokėjimai už auditą
1.5.	kiti atskaitymai ir išlaidos
2.	Kitos išlaidos
	Sąnaudų iš viso
III.	Grynosios pajamos
IV.	Išmokos (dividendai) vienetų savininkams
V.	Reinvestuotos pajamos

26. Kita reikšminga informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto finansinę būklę, veiksniai ir aplinkybės, turėję įtakos kolektyvinio investavimo subjekto turtui ar įsipareigojimams.

VII. INFORMACIJA APIE DIVIDENDŲ IŠMOKĖJIMĄ

27. Pateikti informaciją apie priskaičiuotų ir (ar) išmokėtų dividendų (pusmečio ataskaitoje – tarpinių dividendų po mokesčių) sumas, nurodyti laikotarpį, už kurį dividendai buvo mokami, išmokėjimo datas, dividendų dydį, tenkantį vienam vienetui, ir kitą svarbią informaciją.

VIII. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS

28. Kolektyvinio investavimo subjekto reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.	Paskolos suma, Eur	Paskolos valiuta	Paskolos paėmimo data	Paskolos grąžinimo terminas	Palūkanų dydis	Skolinimosi tikslas	Kreditorius	Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA (%)
Iš viso

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

IX. KITA INFORMACIJA

29. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto veiklą, kad investuotojas galėtų tinkamai įvertinti subjekto veiklos pokyčius ir rezultatus.

X. ATSAKINGI ASMENYS

30. Konsultantų, kurių paslaugomis buvo naudotasi rengiant ataskaitą (finansų maklerio įmonės, auditoriai, kt.), vardai, pavardės (juridinių asmenų pavadinimai), adresai, leidimų verstis atitinkama veikla pavadinimas ir numeris.

31. Ataskaitą rengusių asmenų vardai, pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra bendrovės darbuotojai).

32. Valdymo įmonės administracijos vadovo, vyriausiojo finansininko, ataskaitą rengusių asmenų ir konsultantų parašai ir patvirtinimas, kad joje pateikta informacija teisinga ir nėra nutylėtų faktų, galinčių daryti esminę įtaką pateikiamų rodiklių vertėms.

33. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

33.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodyti vardus, pavardes, telefonų ir faksų numerius, elektroninio pašto adresus);

33.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, nurodyti konsultantų vardus, pavardes, telefonų ir faksų numerius, elektroninio pašto adresus (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodyti jo pavadinimą, telefonų ir faksų numerius, el. pašto adresą bei konsultanto atstovo(-ų) vardą, pavardę); pažymėti, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant, bei nurodyti konsultantų atsakomybės ribas.

_________________

Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo

subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo

ir teikimo taisyklių

6 priedas

NEKILNOJAMOJO TURTO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO, PRIVATAUS KAPITALO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO, KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO, INVESTUOJANČIO Į KITUS KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTUS, ATASKAITOS TURINYS

Pakeistas priedo pavadinimas:

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

I. BendrOJI informacija

1. Kolektyvinio investavimo subjekto pavadinimas, teisinė forma, Vertybinių popierių komisijos ar Lietuvos banko pritarimo kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentams data. Jei tai uždarojo tipo investicinė bendrovė, nurodyti terminą, kuriam ji įsteigiama, jei uždarojo tipo investicinis fondas, nurodyti terminą, kuriam jis sudarytas. 

2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateikta ataskaita.

3. Valdymo įmonės duomenys:

3.1. pavadinimas ir įmonės kodas;

3.2. buveinės adresas;

3.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;

3.4. veiklos licencijos numeris;

3.5. kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).

4. Depozitoriumo pavadinimas, kodas, adresas, telefono ir fakso numeriai.

II. grynųjų aktyvų, vienetų skaičius ir vertė

5. Nurodyti grynųjų aktyvų, vienetų skaičių ir vertę:

	Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data)	Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data)	Prieš metus (data)	Prieš dvejus metus (data)
Grynųjų aktyvų vertė, Eur
Vieneto vertė, Eur
Vienetų, esančių apyvartoje, skaičius

Esant skirtingoms vienetų klasėms ir (ar) serijoms, nurodyti pagal klases ir (ar) serijas atskirai.

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

6. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį parduotų ir išpirktų vienetų skaičių bei vertę:

	Vienetų skaičius	Vertė, Eur
Išplatinta (konvertuojant pinigines lėšas į vienetus)
Išpirkta (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas)
Išplatinta vienetų už nepiniginius įnašus
Išpirkta vienetų atsiskaitant turtu
Skirtumas tarp išplatintų ir išpirktų vienetų skaičiaus ir vertės

Esant skirtingoms vienetų klasėms ir (ar) serijoms, nurodyti pagal klases ir (ar) serijas atskirai.

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

III. Kolektyvinio INVESTAVIMO subjekto išlaidų ir apyvartumo rodikliai

7. Atskaitymų iš kolektyvinio investavimo subjekto turto rūšys, sumos, procentinė išraiška, bendrasis išlaidų koeficientas (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį). Jei skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, turi būti pateikiama papildoma informacija, nurodyta Taisyklių 49.6 papunktyje.

Atskaitymai	Atskaitymų dydis, taikytas ataskaitiniu laikotarpiu	Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma, Eur	Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės
Už valdymą:
nekintamas dydis
sėkmės mokestis
Depozitoriumui
Už sandorių sudarymą
Už auditą
Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis)
Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma
BIK % nuo GAV*
Visų išlaidų suma
PAR (jei skaičiuojamas)*

* Pateikti rodiklių paaiškinimus (rodiklius pateikti tik metų ataskaitoje).

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

8. Pateikti konkretų pavyzdį, iliustruojantį atskaitymų įtaką galutinei investuotojui tenkančiai investicijų grąžai (pateikti tik metų ataskaitoje). Pavyzdyje pateikti skaičiavimus, kiek būtų atskaityta (eurais) nuo kolektyvinio investavimo subjekto dalyvio įmokų, esant dabartiniam atskaitymų dydžiui, ir kokią sumą jis atgautų po 1, 3, 5, 10 metų, jei būtų investuota 3 000 Eur, o metinė investicijų grąža – 5 proc.

	Po 1 metų	Po 3 metų	Po 5 metų	Po 10 metų
Sumokėta atskaitymų
Sukaupta suma, jei nebūtų atskaitymų
Sukaupta suma, esant dabartiniam atskaitymų dydžiui

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

IV. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELĮ

9. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos kolektyvinio investavimo subjekto investicinių priemonių portfelio sudėtis (rašytine forma ir elektroniniu formatu teikiamose periodinėse ataskaitose galima pateikti tik investicinių priemonių portfelio sudėtį sudarančias investicines priemones):

Emitento pavadinimas	Šalis	ISIN kodas (nurodyti, jei yra)	Kiekis, vnt.	Bendra įsigijimo vertė	Bendra rinkos vertė	Balsų dalis emitente, %	Dalis GA, %
Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose
Iš viso:
Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais reguliuojamose rinkose neprekiaujama
Iš viso:
Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai
Iš viso:
Iš viso nuosavybės vertybinių popierių:

Emitento pavadinimas	Šalis	ISIN kodas (nurodyti, jei yra)	Kiekis, vnt.	Bendra įsigijimo vertė	Bendra rinkos vertė	Palūkanų norma	Išpirkimo / konvertavimo data	Dalis GA, %
Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose
Iš viso:
Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais reguliuojamose rinkose neprekiaujama
Iš viso:
Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai
Iš viso:
Iš viso ne nuosavybės vertybinių popierių:

KIS pavadinimas	Šalis	ISIN kodas (nurodyti, jei yra)	Kiekis, vnt.	Bendra įsigijimo vertė	Bendra rinkos vertė	KIS tipas*	Dalis GA, %
Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 79 str. 1 d. reikalavimus atitinkančių kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vienetai
Iš viso:
Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai
Iš viso:
Iš viso KIS vienetų:

* Nurodyti KIS tipą:

KIS 1 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į ne nuosavybės vertybinių popierius;

KIS 2 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatytas mišrus (subalansuotas) investavimas;

KIS 3 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nuosavybės vertybinius popierius;

KIS 4 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į pinigų rinkos priemones;

KIS 5 – visų kitų rūšių KIS (alternatyvaus investavimo, privataus kapitalo, nekilnojamojo turto, žaliavų ir kt.).

Pastaba. Investuojant į fondų fondus, juos priskirti tam tikrai KIS grupei pagal fondų fondų investavimo strategiją.

Emitento pavadinimas	Šalis	Priemonės pavadinimas	Kiekis, vnt.	Valiuta	Bendra rinkos vertė	Palūkanų norma	Galiojimo pabaigos data	Dalis GA, %
Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose
Iš viso:
Kitos pinigų rinkos priemonės
Iš viso:
Iš viso pinigų rinkos priemonių:

Kredito įstaigos pavadinimas	Šalis	Valiuta	Bendra rinkos vertė	Palūkanų norma	Indėlio termino pabaiga	Dalis GA, %
Indėliai kredito įstaigose
Iš viso:
Iš viso indėlių kredito įstaigose

Priemonės pavadinimas	Šalis	Valiuta	Investicinis sandoris (pozicija)	Investicinio sandorio (pozicijos) vertė	Bendra rinkos vertė	Galiojimo terminas	Dalis GA, %
Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose
Iš viso:
Kitos išvestinės finansinės priemonės
Iš viso:
Iš viso išvestinių finansinių priemonių

Banko pavadinimas	Šalis	Valiuta	Bendra rinkos vertė	Dalis GA, %
Pinigai
Iš viso pinigų:

Nekilnojamojo turto objekto pavadinimas	Šalis	Valiuta	Bendra įsigijimo vertė	Rinkos vertė	Dalis GA, %
Nekilnojamojo turto objektai
Iš viso nekilnojamojo turto objektų:

Pavadinimas	Šalis	Trumpas apibūdinimas (aiškiai įvardyti)	Valiuta	Rinkos vertė	Paskirtis	Dalis GA, %
Kitos investicinės priemonės
Iš viso kitų investicinių priemonių:

10. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos kolektyvinio investavimo subjekto kontroliuojamosios bendrovės investicinių priemonių portfelio sudėtis (informacija teikiama šio priedo 9 punkte nustatyta tvarka).

11. Investicinių priemonių, į kurias investuotos kolektyvinio investavimo subjekto lėšos, apibūdinimas.

12. Pagal sandorius dėl išvestinių finansinių priemonių prisiimta rizikos apimtis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (pateikti lentelę ir atskirai nurodyti sumas pagal skirtingas įsigytų išvestinių finansinių priemonių kategorijas).

13. Finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto pagal sandorius dėl išvestinių finansinių priemonių prisiimtos rizikos apimties atžvilgiu nurodyti:

13.1. finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto tiesioginės galimos rizikos apimties ir faktinės finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto išvestinių finansinių priemonių rizikos apimties, proporcingos finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto investicijoms į finansuojamąjį kolektyvinio investavimo subjektą, suma;

13.2. finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto tiesioginės galimos rizikos apimties ir galimos didžiausios finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto pagal sandorius dėl išvestinių finansinių priemonių prisiimtos rizikos apimties, nustatytos finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentuose ir proporcingos finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto investicijoms į finansuojamąjį kolektyvinio investavimo subjektą, suma.

V. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI

14. Lyginamasis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas (pildoma, jei jis pasirinktas).

15. To paties laikotarpio vieneto vertės pokyčio, investicinių priemonių portfelio metinės grynosios investicijų grąžos ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčio (jei pasirinktas) rodikliai per paskutiniuosius 10 subjekto veiklos metų (išdėstyti lyginamojoje lentelėje ir pavaizduoti grafiškai (linijiniu grafiku). Jeigu kolektyvinio investavimo subjektas veikia trumpiau kaip 10 metų, pateikti metinę to laikotarpio, kuriuo portfelis buvo valdomas, investicijų grąžą:

15.1. (pildoma visais atvejais):

	Ataskaitinio laikotarpio	Prieš metus	Prieš 2 metus	Prieš 10 metų
Vieneto vertės pokytis*
Metinė bendroji investicijų grąža*
Metinė grynoji investicijų grąža*
Vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis*

* Pateikti rodiklių paaiškinimus.

15.2. (pildyti, jei pasirinktas lyginamasis indeksas):

	Ataskaitinio laikotarpio	Prieš metus	Prieš 2 metus	Prieš 10 metų
Lyginamojo indekso reikšmės pokytis*
Lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis*
Vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės koreliacijos koeficientas*
Indekso sekimo paklaida*
Alfa rodiklis*
Beta rodiklis*

* Pateikti rodiklių paaiškinimus.

16. To paties laikotarpio vidutinio vieneto vertės pokyčio, vidutinės grynosios investicijų grąžos ir lyginamojo indekso (jei pasirinktas) reikšmės pokytis per paskutiniuosius trejus, penkerius, dešimt metų (vidutinė grynoji investicijų grąža, vidutinis vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis skaičiuojami kaip geometrinis, atitinkamai, metinių grynosios investicijų grąžos, metinių vieneto vertės pokyčių ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčių vidurkis):

	Per paskutiniuosius 3 metus	Per paskutiniuosius 5 metus	Per paskutiniuosius 10 metų	Nuo veiklos pradžios
Vidutinis vieneto vertės pokytis*
Vidutinė bendroji investicijų grąža*
Vidutinė grynoji investicijų grąža*
Vidutinis vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis*
Vidutinis lyginamojo indekso reikšmės pokytis* (jei pasirinktas)

* Pateikti rodiklių paaiškinimus.

17. Nurodyti mažiausią ir didžiausią nustatytą vieneto vertę:

	Per ataskaitinį laikotarpį (nurodyti ataskaitinį laikotarpį)		Per praėjusį ataskaitinį laikotarpį (nurodyti praėjusį ataskaitinį laikotarpį)
	Vertės nustatymo data	Vertė	Vertės nustatymo data	Vertė
Mažiausia nustatyta vieneto vertė, Eur
Didžiausia nustatyta vieneto vertė, Eur

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

18. Kiti rodikliai, rodantys investicinių priemonių portfelio riziką. Rodant investicijų rizikos rodiklius, turi būti pateikiami jų paaiškinimai ir apskaičiavimo metodika.

VI. kolektyvinio investavimo subjekto finansinė būklė

19. Pateikti šias kolektyvinio investavimo subjekto finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais:

19.1. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų ataskaitą, investicinės bendrovės atveju – balansą;

19.2. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitą, investicinės bendrovės atveju – pelno (nuostolio) ataskaitą, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą ir pinigų srautų ataskaitą;

19.3. aiškinamąjį raštą.

20. Visas audito išvados tekstas (pildyti tik metų ataskaitoje).

21. Informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto investicinės veiklos pajamas ir patirtas sąnaudas per ataskaitinį laikotarpį:

I.	Pajamos iš investicinės veiklos
1.	Palūkanų pajamos
2.	Realizuotasis pelnas (nuostolis) iš investicijų į:
2.1.	nuosavybės vertybinius popierius
2.2.	ne nuosavybės vertybinius popierius
2.3.	pinigų rinkos priemones
2.4.	išvestines finansines priemones
2.5.	kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetus
2.6.	nekilnojamojo turto objektus
2.7.	kitas investicines priemones
3.	Nerealizuotasis  pelnas (nuostolis)  iš:
3.1.	nuosavybės vertybinių popierių
3.2.	ne nuosavybės vertybinių popierių
3.3.	pinigų rinkos priemonių
3.4.	išvestinių finansinių priemonių
3.5.	kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų
3.6.	nekilnojamojo turto objektų
3.7.	kitų investicinių priemonių
4.	Kitos pajamos:
4.1.	nekilnojamojo turto nuomos pajamos
4.2.	teigiamas rezultatas iš valiutų kursų skirtumo
4.3.	kitos
	Pajamų iš viso
II.	Sąnaudos
1.	Veiklos sąnaudos:
1.1.	atskaitymai už valdymą
1.2.	atskaitymai depozitoriumui
1.3.	mokėjimai tarpininkams
1.4.	išlaidos už auditą
1.5.	kiti mokėjimai ir išlaidos (išvardyti)
2.	Kitos išlaidos:
2.1.	palūkanų išlaidos
2.2.	išlaidos, susijusios su valdomais nekilnojamojo turto objektais
2.3.	neigiamas rezultatas iš valiutų kursų skirtumo
2.4.	kitos
	Sąnaudų iš viso
III.	Grynosios pajamos
IV.	Išmokos (dividendai) vienetų savininkams
V.	Reinvestuotos pajamos

22. Pateikti informaciją apie pelną ir (arba) nuostolį, patirtą per finansinius metus pardavus kiekvieną nekilnojamojo turto objektą (pateikti tik metų ataskaitoje).

23. Pateikti informaciją apie nekilnojamojo turto agentūras, kurių paslaugomis valdydama kolektyvinio investavimo subjekto turtą naudojasi kolektyvinio investavimo subjekto valdymo įmonė ar investicinė bendrovė (pateikti tik metų ataskaitoje).

24. Pateikti paskutines nekilnojamojo turto vertintojų nustatytas kiekvieno kolektyvinio investavimo subjekto investicinį portfelį sudarančio nekilnojamojo turto objekto vertes (pateikti tik metų ataskaitoje).

VII. KITA INFORMACIJA

25. Kita reikšminga informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto finansinę būklę, veiksniai ir aplinkybės, turėję įtakos kolektyvinio investavimo subjekto turtui ar įsipareigojimams.

26. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto veiklą, kad investuotojas galėtų tinkamai įvertinti subjekto veiklos pokyčius ir rezultatus.

VIII. INFORMACIJA APIE DIVIDENDŲ IŠMOKĖJIMĄ

27. Pateikti informaciją apie priskaičiuotų ir (ar) išmokėtų dividendų (pusmečio ataskaitoje – tarpinių dividendų po mokesčių) sumas, nurodyti laikotarpį, už kurį dividendai buvo mokami, išmokėjimo datas, dividendų dydį, tenkantį vienam vienetui, ir kitą svarbią informaciją.

IX. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO PASISKOLINTAS AR PASKOLINTAS LĖŠAS

28. Kolektyvinio investavimo subjekto pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.	Gautos paskolos suma	Gautos paskolos valiuta	Paskolos paėmimo data	Paskolos grąžinimo terminas	Palūkanų dydis	Skolinimosi tikslas	Kreditorius	Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA (%)
Iš viso

29. Kolektyvinio investavimo subjekto paskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.	Suteiktos paskolos suma	Suteiktos paskolos valiuta	Paskolos suteikimo data	Suteiktos paskolos grąžinimo terminas	Palūkanų dydis	Paskolos  tikslas	Debitorius	Paskolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA (%)
Iš viso

X. atsakingi asmenys

30. Konsultantų, kurių paslaugomis buvo naudotasi rengiant ataskaitą (finansų maklerio įmonės, auditoriai, kt.), vardai, pavardės (juridinių asmenų pavadinimai), adresai, leidimų verstis atitinkama veikla pavadinimas ir numeris.

31. Ataskaitą rengusių asmenų vardai, pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra bendrovės darbuotojai).

32. Valdymo įmonės administracijos vadovo, vyriausiojo finansininko, ataskaitą rengusių asmenų ir konsultantų parašai ir patvirtinimas, kad joje pateikta informacija teisinga ir nėra nutylėtų faktų, galinčių daryti esminę įtaką teikiamų rodiklių vertėms.

33. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

33.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodyti vardus, pavardes, telefonų ir faksų numerius, elektroninio pašto adresus);

33.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, nurodyti konsultantų vardus, pavardes, telefonų ir faksų numerius, elektroninio pašto adresus (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodyti jo pavadinimą, telefonų ir faksų numerius, elektroninio pašto adresą bei konsultanto atstovo(-ų) vardą, pavardę); pažymėti, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant, bei nurodyti konsultantų atsakomybės ribas.

_________________

Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo

subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo

ir teikimo taisyklių

7 priedas

elektroninIU formaTU siunčiami Pranešimai 

I. PRANEŠIMAS apie SUDARYTUS pensijų fondo turtO sandorius

Pranešimo apie sudarytus pensijų fondo turto sandorius duomenų bazės struktūra

Nr.	Lauko pavadinimas	Lauko tipas	Lauko ilgis	Dešimtainės ilgis	Lauko reikšmė
1.	VI_COD	N	12	0	Nurodyti valdymo įmonės ar draudimo įmonės registro kodą
2.	TNR	N	2	0	Nurodyti pensijų fondo taisyklėms Vertybinių popierių komisijos, Draudimo priežiūros komisijos ar Lietuvos banko suteikto numerio paskutinius reikšmingus skaitmenis, t. y. esančius prieš skliaustus (pvz., 4, jei taisyklių Nr. PF-V01-K003-004(002)
3.	SAND_DATE	D	8	0	Nurodyti sandorio sudarymo datą
4.	ACC_DATE	D	8	0	Tuo atveju, kai: - sudaromas sandoris dėl nuosavybės vertybinių popierių, nurodyti atsiskaitymo datą; - sudaromas sandoris dėl išvestinės finansinės priemonės, nurodyti jos galiojimo pabaigos datą; - indėlis, nurodyti indėlio termino pabaigos datą; - sudaromas sandoris dėl ne nuosavybės vertybinių popierių, nurodyti išpirkimo datą; - jei ne nuosavybės vertybinis popierius yra parduodamas pirma išpirkimo laiko, nurodyti atsiskaitymo datą
5.	FMI_NAME	C	32	0	Nurodyti tarpininko, su kuriuo tiesiogiai sudaryta tarpininkavimo sutartis, pavadinimą
6.	FMI_COD	C	12	0	Nurodyti tarpininko, su kuriuo tiesiogiai yra sudaryta tarpininkavimo sutartis, įmonės registro kodą
7.	SAVNAME	C	32	0	Nurodyti (jeigu žinoma) sandorio šalies pavadinimą (jei juridinis asmuo) arba vardą, pavardę (jei fizinis asmuo)
8.	SAVAK	C	12	0	Nurodyti sandorio šalies įmonės registro arba asmens kodą
9.	STC_NAME	C	46	0	Nurodyti visą sandorio objekto pavadinimą
10.	STC_TIP	C	8	0	Nurodyti: jei tai indėlis banke – INDĖLIS; jei valiuta – VALIUTA; jei akcijos – AVP; jei įmonės ne nuosavybės vertybinis popierius – SVP; jei vyriausybės vertybinis popierius – VVP; jei išvestinė finansinė priemonė – IFP; jei kolektyvinio investavimo subjekto vienetai – KIS; kitais atvejais – KITA
11.	STC_SAL	C	2	0	Nurodyti valstybės, kurioje registruotas perleidžiamasis vertybinis popierius ar finansinė priemonė, dviejų raidžių kodą
12.	STC_CODE	C	12	0	Nurodyti sandorio objekto ISIN kodą (jeigu yra)
13.	KIEKIS	N	12	2	Nurodyti perleidžiamųjų vertybinių popierių ar piniginių vienetų (jei tai valiuta, – įsigyjamų valiutos vienetų) kiekį; jeigu tai indėlis, laukas nepildomas
14.	KAINA	N	14	4	Nurodyti sandorio objekto vieneto kainą. Valiutos keitimo atveju nurodyti valiutos keitimo kursą: kiek sandorio valiutos vienetų mokama už vieną perkamos valiutos vienetą; jeigu tai indėlis, laukas nepildomas
15.	VALIUT	C	3	0	Nurodyti valiutos, kuria sudarytas sandoris, trijų raidžių kodą; valiutos keitimo atveju nurodyti valiutą, kuria disponuojama
16.	SUMA	N	16	2	Nurodyti sandorio vertę ta valiuta, kuria jis buvo sudarytas; išvestinių finansinių priemonių sandorių atveju nurodyti išvestinės finansinės priemonės įsigijimo arba pardavimo vertę; valiutos keitimo atveju nurodyti valiutos, kuria sudarytas sandoris, vienetų kiekį
17.	PALUK_NOR	N	8	4	Nurodyti sandorio objekto metinę palūkanų normą procentais
18.	PAJAM	N	8	4	Nurodyti sandorio objekto pajamingumą procentais.
19.	BUYSEL	N	2	0	Nurodyti sandorio tipo kodą: 0 (pirkti), 1 (parduoti); jeigu tai indėlis, laukas nepildomas; jeigu perkama užsienio valiuta arba užsienio valiuta keičiama į kitą užsienio valiutą, nurodyti sandorio tipo kodą 0 (pirkti); jeigu parduodama užsienio valiuta ir perkama nacionalinė valiuta, nurodyti sandorio tipo kodą 1 (parduoti)
20.	SUMEUR	N	16	2	Nurodyti sandorio vertę eurais pagal sandorio sudarymo dieną Lietuvos banko nustatytą oficialųjį kursą; išvestinių finansinių priemonių sandorių atveju nurodyti išvestinės finansinės priemonės įsigijimo arba pardavimo vertę
21.	RINK_NAME	C	46	0	Nurodyti rinkos, kurioje įgytas (perleistas) sandorio objektas, arba kolektyvinio investavimo subjekto, kurio vienetai yra įgyti (perleisti), pavadinimo santrumpą
22.	RINK_SAL	C	2	0	Nurodyti šalies, kurioje yra šios lentelės 21-ame lauke nurodytas subjektas, dviejų raidžių kodą
23.	WWW	C	32	0	Nurodyti šios lentelės 21-ame punkte nurodyto subjekto interneto svetainės adresą
24.	DAR	C	100	0	Nurodyti kitą reikšmingą informaciją: - valiutos keitimo atveju nurodyti perkamos valiutos trijų raidžių kodą / valiutos, kuria sudarytas sandoris, trijų raidžių kodą (pvz., USD/EUR, jei JAV doleriai perkami už eurus); - įmonių ne nuosavybės vertybinių popierių ar vyriausybių vertybinių popierių atveju nurodyti, ar tai „išpirkimas“, ar „pardavimas“; - įsipareigojimų, kylančių išvestinių finansinių priemonių sandorių ar suteiktų teisių sandorių atveju, nurodyti „dėl IFP“; - jei STC_TIP pažymėta „KITA“, trumpai paaiškinti, koks tai sandoris; - jei tai užbiržinis sandoris, nurodyti „užbiržinis sandoris“; - kita reikšminga informacija

Skyriaus pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

II. PRANEŠIMAS APIE PENSIJŲ FONDŲ APSKAIČIUOTAS GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTES, VIENETŲ VERTES IR LYGINAMOJO INDEKSO REIKŠMES

Pakeistas skyriaus pavadinimas:

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

1. Valdymo įmonės ar draudimo įmonės pavadinimas.

2. Pensijų fondo pavadinimas.

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

3. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateiktas pranešimas.

4. Pranešimo užpildymo data.

5. Atsakingo asmens pareigų pavadinimas, vardas, pavardė, telefonas ryšiams.

6. Pranešimo apie grynųjų aktyvų vertes, vieneto vertes ir lyginamojo indekso (jei pasirinktas) reikšmes struktūra:

Data*	Grynųjų aktyvų vertė, Eur	Vieneto vertė, Eur	Lyginamojo indekso reikšmė
****-**-**

* Naujausios grynųjų aktyvų, vienetų vertės ir lyginamojo indekso reikšmės – apačioje, seniausios – viršuje.

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

III. PRANEŠIMAs apie pensijų fondų INVESTICIJŲ pasiskirstymą pagal investicines priemones

Investicijų pasiskirstymas pagal investicijas į Lietuvos ir kitų šalių investicines priemones

Eil. Nr.	Investicinės priemonės	Vertė, Eur
1.	Nuosavybės vertybiniai popieriai
1.1.	Rezidentai
1.1.1.	Nefinansinės korporacijos (S.11)
1.1.2.	Finansinės korporacijos (S.12)
1.1.2.1.	Centrinis bankas (S.121), kitos pinigų finansinės institucijos (S.122)
1.1.2.2.	Draudimo korporacijos ir pensijų fondai (S.125)
1.1.2.3.	Kiti finansiniai tarpininkai, išskyrus draudimo korporacijas ir pensijų fondus (S.123), finansinės pagalbinės įmonės (S.124)
1.2.	Nerezidentai
2.	Ne nuosavybės vertybiniai popieriai
2.1.	Rezidentai
2.1.1.	Valdžios sektorius (S.13)
2.1.2.	Nefinansinės korporacijos (S.11)
2.1.3.	Finansinės korporacijos (S.12)
2.2.	Nerezidentai
3.	Kolektyvinio investavimo subjektų vienetai
3.1.	Rezidentai
3.2.	Nerezidentai
4.	Pinigų rinkos priemonės
4.1.	Rezidentai
4.1.1.	Valdžios sektorius (S.13)
4.1.2.	Nefinansinės korporacijos (S.11)
4.1.3.	Finansinės korporacijos (S.12)
4.2.	Nerezidentai
5.	Indėliai kredito įstaigose
5.1.	Rezidentai
5.2.	Nerezidentai
6.	Išvestinės finansinės priemonės
6.1.	Rezidentai
6.1.1.	Valdžios sektorius (S.13)
6.1.2.	Nefinansinės korporacijos (S.11)
6.1.3.	Finansinės korporacijos (S.12)
6.2.	Nerezidentai
7.	Pinigai
7.1.	Rezidentai
7.2.	Nerezidentai
8.	Nekilnojamasis turtas
8.1.	Lietuvoje
8.2.	Kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje
9.	Kitos investicijos
9.1.	Rezidentai
9.1.1.	Valdžios sektorius (S.13)
9.1.2.	Nefinansinės korporacijos (S.11)
9.1.3.	Finansinės korporacijos (S.12)
9.2.	Nerezidentai

Skyriaus pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

IV. PRANEŠIMAs apie pensijų fondų investicijų pasiskirstymą

pagal valiutas ir geografinę zoną

Investicijų pasiskirstymas pagal valiutas ir geografinę zoną

Investicijų pasiskirstymas	Rinkos vertė	Dalis aktyvuose (%)	Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje	Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%)
Pagal valiutas:
eurais
kita valiuta
Iš viso
Pagal geografinę zoną:
Lietuva
kitos Europos Sąjungos valstybės
kitos Europos ekonominės erdvės valstybės (Islandija, Norvegija, Lichtenšteinas)
Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada
Japonija
kitos šalys
Iš viso

Skyriaus pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

V. PRANEŠIMAs apie papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondų dalyvių pasiskirstymą

Pensijų fondo dalyvių struktūra pagal įmokas mokančių dalyvių buvimo (residence) vietą:

Valstybė	Dalyvių skaičius	Gautų įmokų suma
Lietuva
Kitos Europos Sąjungos valstybės
Kitos Europos ekonominės erdvės valstybės (Islandija, Lichtenšteinas, Norvegija)
Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada
Japonija
Kitos valstybės
Iš viso

Vi. PRANEŠIMAs apie valdymo įmonių valdomus klientų finansinių priemonių portfelius

	Lietuvos rezidentai
	nefinansinės korporacijos	finansinės korporacijos	namų ūkiai	kiti investuotojai
Su klientais sudarytų finansinių priemonių portfelio valdymo sutarčių skaičius kalendorinio ketvirčio pabaigoje
Klientų, su kuriais sudarytos finansinių priemonių portfelio valdymo sutartys, valdomo finansinių priemonių portfelio vertė kalendorinio ketvirčio pabaigoje
Per kalendorinį ketvirtį su klientais sudarytų naujų finansinių priemonių portfelio valdymo sutarčių skaičius
Per kalendorinį ketvirtį pasibaigusių finansinių priemonių portfelio valdymo sutarčių skaičius
Per kalendorinį ketvirtį iš klientų gautos piniginės lėšos ir (ar) kitas patikėtas turtas, išreikštas pinigine verte, pagal finansinių priemonių portfelio valdymo sutartis
Per kalendorinį ketvirtį klientams išmokėtos piniginės lėšos ir (ar) kitas perduotas turtas, išreikštas pinigine verte, pagal finansinių priemonių portfelio valdymo sutartis
Per kalendorinį ketvirtį iš klientų gautos piniginės lėšos ir (ar) kitas patikėtas turtas, išreikštas pinigine verte, pagal naujas su klientais sudarytas finansinių priemonių portfelio valdymo sutartis
Per kalendorinį ketvirtį klientams išmokėtos piniginės lėšos ir (ar) kitas perduotas turtas, išreikštas pinigine verte, pagal pasibaigusias finansinių priemonių portfelių valdymo sutartis

	Europos Sąjungos rezidentai, išskyrus Lietuvos rezidentus
	nefinansinės korporacijos	finansinės korporacijos	namų ūkiai	kiti investuotojai
Su klientais sudarytų finansinių priemonių portfelio valdymo sutarčių skaičius kalendorinio ketvirčio pabaigoje
Klientų, su kuriais yra sudarytos finansinių priemonių portfelio valdymo sutartys, valdomo finansinių priemonių portfelio vertė kalendorinio ketvirčio pabaigoje
Per kalendorinį ketvirtį su klientais sudarytų naujų finansinių priemonių portfelio valdymo sutarčių skaičius
Per kalendorinį ketvirtį pasibaigusių finansinių priemonių portfelio valdymo sutarčių skaičius
Per kalendorinį ketvirtį iš klientų gautos piniginės lėšos ir (ar) kitas patikėtas turtas, išreikštas pinigine verte, pagal finansinių priemonių portfelio valdymo sutartis
Per kalendorinį ketvirtį klientams išmokėtos piniginės lėšos ir (ar) kitas perduotas turtas, išreikštas pinigine verte, pagal finansinių priemonių portfelio valdymo sutartis
Per kalendorinį ketvirtį iš klientų gautos piniginės lėšos ir (ar) kitas patikėtas turtas, išreikštas pinigine verte, pagal naujas su klientais sudarytas finansinių priemonių portfelio valdymo sutartis
Per kalendorinį ketvirtį klientams išmokėtos piniginės lėšos ir (ar) kitas perduotas turtas, išreikštas pinigine verte, pagal pasibaigusias finansinių priemonių portfelių valdymo sutartis

	Nerezidentai
	nefinansinės korporacijos	finansinės korporacijos	namų ūkiai	kiti investuotojai
Su klientais sudarytų finansinių priemonių portfelio valdymo sutarčių skaičius kalendorinio ketvirčio pabaigoje
Klientų, su kuriais yra sudarytos finansinių priemonių portfelio valdymo sutartys, valdomo finansinių priemonių portfelio vertė kalendorinio ketvirčio pabaigoje
Per kalendorinį ketvirtį su klientais sudarytų naujų finansinių priemonių portfelio valdymo sutarčių skaičius
Per kalendorinį ketvirtį pasibaigusių finansinių priemonių portfelio valdymo sutarčių skaičius
Per kalendorinį ketvirtį iš klientų gautos piniginės lėšos ir (ar) kitas patikėtas turtas, išreikštas pinigine verte, pagal finansinių priemonių portfelio valdymo sutartis
Per kalendorinį ketvirtį klientams išmokėtos piniginės lėšos ir (ar) kitas perduotas turtas, išreikštas pinigine verte, pagal finansinių priemonių portfelio valdymo sutartis
Per kalendorinį ketvirtį iš klientų gautos piniginės lėšos ir (ar) kitas patikėtas turtas, išreikštas pinigine verte, pagal naujas su klientais sudarytas finansinių priemonių portfelio valdymo sutartis
Per kalendorinį ketvirtį klientams išmokėtos piniginės lėšos ir (ar) kitas perduotas turtas, išreikštas pinigine verte, pagal pasibaigusias finansinių priemonių portfelių valdymo sutartis

VII. Pranešimas apie valdymo įmonės lietuvoje platinamų KITOJE VALSTYBĖJE NARĖJE AR TREČIOJOJE ŠALYJE ĮSTEIGTŲ kolektyvinio investavimo subjektų grynuosius aktyvus

ISIN kodas

Fondo (subfondo) pavadinimas

Per ketvirtį investuotojų įsigyta fondo (subfondo) grynųjų aktyvų dalis (vnt.)

Grynųjų aktyvų vertė 1 vienetui (fondo (subfondo) valiuta) kalendorinio ketvirčio paskutinę dieną

Investuotojų, turinčių fondo (subfondo) vienetų, skaičius kalendorinio ketvirčio paskutinę dieną

Fondo (subfondo) valiuta

Valiutos kursas paskutinę ketvirčio dieną

Iš viso Lietuvoje išplatinta suma paskutinę ketvirčio dieną, Eur

Skyriaus pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

VIII. Pranešimas apie valdymo įmonės lietuvoje platinamų KITOJE VALSTYBĖJE NARĖJE AR TREČIOJOJE ŠALYJE ĮSTEIGTŲ kolektyvinio investavimo subjektų vienetų platinimą

ISIN kodas

Fondo (subfondo) pavadinimas

Per kalendorinį ketvirtį išplatinta suma (fondo (subfondo) valiuta)

Fondo (subfondo) valiuta

Valiutos kursas paskutinę ketvirčio dieną

Išplatinta suma, Eu“

Skyriaus pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

IX. Pranešimas apie valdymo įmonės lietuvoje platinamų KITOJE VALSTYBĖJE NARĖJE AR TREČIOJOJE ŠALYJE ĮSTEIGTŲ kolektyvinio investavimo subjektų vienetų išpirkimą

ISIN kodas

Fondo (subfondo) pavadinimas

Per kalendorinį ketvirtį išpirkta suma (fondo (subfondo) valiuta)

Fondo (subfondo) valiuta

Valiutos kursas paskutinę ketvirčio dieną

Išpirkta suma, Eur

Skyriaus pakeitimai:

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

X. pensijų fondo vidutinio laikotarpio investicijų strateginės alokacijos aprašymas

1. Valdymo įmonės arba draudimo įmonės pavadinimas.

2. Pensijų fondo pavadinimas.

3. Aprašymo pateikimo data.

4. Atsakingo asmens pareigų pavadinimas, vardas, pavardė, telefonas ryšiams.

5. Pensijų fondo vidutinio laikotarpio investicijų strateginės alokacijos aprašymo struktūra:

Regionas arba šalis*	Turto klasė arba investicinių aktyvų rūšis	Planuojama mažiausia dalis, palyginti su visu portfeliu	Planuojama didžiausia dalis, palyginti su visu portfeliu	Planuojama vidutinė tikslinė dalis, palyginti su visu portfeliu	Lyginamasis indeksas, atitinkantis nurodytą regiono arba šalies ir aktyvų rūšies kombinaciją	Komentarai
Rusija	Bendrovių skolos vertybiniai popieriai (toliau – VP) (investicinis reitingas**)
	Bendrovių skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (investicinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Akcijos (mažos kapitalizacijos bendrovės***)
	Akcijos (vidutinės ir didelės kapitalizacijos bendrovės***)
	Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose, indėliai, pinigų ekvivalentai
	Žaliavos
	Su infliacija susietos priemonės
	Alternatyviosios investicijos, iš jų:
	nekilnojamasis turtas
	.........
Vidurio Rytai	Bendrovių skolos VP (investicinis reitingas**)
	Bendrovių skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (investicinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Akcijos (mažos kapitalizacijos bendrovės***)
	Akcijos (vidutinės ir didelės kapitalizacijos bendrovės***)
	Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose, indėliai, pinigų ekvivalentai
	Žaliavos
	Su infliacija susietos priemonės
	Alternatyviosios investicijos, iš jų:
	nekilnojamasis turtas
	.........
Afrika	Bendrovių skolos VP (investicinis reitingas**)
	Bendrovių skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (investicinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Akcijos (mažos kapitalizacijos bendrovės***)
	Akcijos (vidutinės ir didelės kapitalizacijos bendrovės***)
	Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose, indėliai, pinigų ekvivalentai
	Žaliavos
	Su infliacija susietos priemonės
	Alternatyviosios investicijos, iš jų:
	nekilnojamasis turtas
	.........
Rytų Europa	Bendrovių skolos VP (investicinis reitingas**)
	Bendrovių skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (investicinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Akcijos (mažos kapitalizacijos bendrovės***)
	Akcijos (vidutinės ir didelės kapitalizacijos bendrovės***)
	Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose, indėliai, pinigų ekvivalentai
	Žaliavos
	Su infliacija susietos priemonės
	Alternatyviosios investicijos, iš jų:
	nekilnojamasis turtas
	.........
Skandina-vija	Bendrovių skolos VP (investicinis reitingas**)
	Bendrovių skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (investicinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Akcijos (mažos kapitalizacijos bendrovės***)
	Akcijos (vidutinės ir didelės kapitalizacijos bendrovės***)
	Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose, indėliai, pinigų ekvivalentai
	Žaliavos
	Su infliacija susietos priemonės
	Alternatyviosios investicijos, iš jų:
	nekilnojamasis turtas
	.........
JAV	Bendrovių skolos VP (investicinis reitingas**)
	Bendrovių skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (investicinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Akcijos (mažos kapitalizacijos bendrovės***)
	Akcijos (vidutinės ir didelės kapitalizacijos bendrovės***)
	Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose, indėliai, pinigų ekvivalentai
	Žaliavos
	Su infliacija susietos priemonės
	Alternatyviosios investicijos, iš jų:
	nekilnojamasis turtas
	.........
Lotynų Amerika	Bendrovių skolos VP (investicinis reitingas**)
	Bendrovių skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (investicinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Akcijos (mažos kapitalizacijos bendrovės***)
	Akcijos (vidutinės ir didelės kapitalizacijos bendrovės***)
	Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose, indėliai, pinigų ekvivalentai
	Žaliavos
	Su infliacija susietos priemonės
	Alternatyviosios investicijos, iš jų:
	nekilnojamasis turtas
	.........
Lietuva	Bendrovių skolos VP (investicinis reitingas**)
	Bendrovių skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (investicinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Akcijos (mažos kapitalizacijos bendrovės***)
	Akcijos (vidutinės ir didelės kapitalizacijos bendrovės***)
	Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose, indėliai, pinigų ekvivalentai
	Žaliavos
	Su infliacija susietos priemonės
	Alternatyviosios investicijos, iš jų:
	nekilnojamasis turtas
	.........
Vakarų Europa	Bendrovių skolos VP (investicinis reitingas**)
	Bendrovių skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (investicinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Akcijos (mažos kapitalizacijos bendrovės***)
	Akcijos (vidutinės ir didelės kapitalizacijos bendrovės***)
	Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose, indėliai, pinigų ekvivalentai
	Žaliavos
	Su infliacija susietos priemonės
	Alternatyviosios investicijos, iš jų:
	nekilnojamasis turtas
	.........
Azijos ir Ramiojo vandenyno regionas	Bendrovių skolos VP (investicinis reitingas**)
	Bendrovių skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (investicinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Akcijos (mažos kapitalizacijos bendrovės***)
	Akcijos (vidutinės ir didelės kapitalizacijos bendrovės***)
	Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose, indėliai, pinigų ekvivalentai
	Žaliavos
	Su infliacija susietos priemonės
	Alternatyviosios investicijos, iš jų:
	nekilnojamasis turtas
	.........
Centrinė Azija	Bendrovių skolos VP (investicinis reitingas**)
	Bendrovių skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (investicinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Akcijos (mažos kapitalizacijos bendrovės***)
	Akcijos (vidutinės ir didelės kapitalizacijos bendrovės***)
	Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose, indėliai, pinigų ekvivalentai
	Žaliavos
	Su infliacija susietos priemonės
	Alternatyviosios investicijos, iš jų:
	nekilnojamasis turtas
	.........
Japonija	Bendrovių skolos VP (investicinis reitingas**)
	Bendrovių skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (investicinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Akcijos (mažos kapitalizacijos bendrovės***)
	Akcijos (vidutinės ir didelės kapitalizacijos bendrovės***)
	Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose, indėliai, pinigų ekvivalentai
	Žaliavos
	Su infliacija susietos priemonės
	Alternatyviosios investicijos, iš jų:
	nekilnojamasis turtas
	.........
Jungtinė Karalystė	Bendrovių skolos VP (investicinis reitingas**)
	Bendrovių skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (investicinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Akcijos (mažos kapitalizacijos bendrovės***)
	Akcijos (vidutinės ir didelės kapitalizacijos bendrovės***)
	Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose, indėliai, pinigų ekvivalentai
	Žaliavos
	Su infliacija susietos priemonės
	Alternatyviosios investicijos, iš jų:
	nekilnojamasis turtas
	.........
Tolimieji Rytai	Bendrovių skolos VP (investicinis reitingas**)
	Bendrovių skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (investicinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Akcijos (mažos kapitalizacijos bendrovės***)
	Akcijos (vidutinės ir didelės kapitalizacijos bendrovės***)
	Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose, indėliai, pinigų ekvivalentai
	Žaliavos
	Su infliacija susietos priemonės
	Alternatyviosios investicijos, iš jų:
	nekilnojamasis turtas
	.........
Kitos tikslinės šalys, regionai arba aktyvų klasės, nepaminėtos anksčiau, arba kita svarbi informacija
…….	Bendrovių skolos VP (investicinis reitingas**)
	Bendrovių skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (investicinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Akcijos (mažos kapitalizacijos bendrovės***)
	Akcijos (vidutinės ir didelės kapitalizacijos bendrovės***)
	Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose, indėliai, pinigų ekvivalentai
	Žaliavos
	Su infliacija susietos priemonės
	Alternatyviosios investicijos, iš jų:
	nekilnojamasis turtas
	.........
Papildomi investicijų į tam tikrus regionus, jų grupes arba investicijų rūšis apribojimai
…….	Bendrovių skolos VP (investicinis reitingas**)
	Bendrovių skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (investicinis reitingas**)
	Vyriausybės skolos VP (neinvesticinis reitingas**)
	Akcijos (mažos kapitalizacijos bendrovės***)
	Akcijos (vidutinės ir didelės kapitalizacijos bendrovės***)
	Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose, indėliai, pinigų ekvivalentai
	Žaliavos
	Su infliacija susietos priemonės
	Alternatyviosios investicijos, iš jų:
	nekilnojamasis turtas
	.........
BENDRA AKCIJŲ DALIS
* Priskiriant šalis atskiriems regionams, rekomenduojama naudotis žinomų indeksų teikėjų (pvz., MSCI ar pan.) taikoma klasifikacija. Jeigu kyla abejonių dėl regiono sudėties, komentaruose bendrovė gali patikslinti, kaip vertina atitinkamą regioną. ** Skirstymas į investicinio ir (arba) neinvesticinio reitingo vertybinius popierius atliekamas remiantis kredito reitingų agentūrų suteiktais reitingais. Jeigu skirtingos agentūros yra suteikusios skirtingus reitingus, vadovaujamasi konservatyviausiu reitingu. Jeigu reitingas nesuteiktas, laikoma, kad vertybiniam popieriui priskirtinas neinvesticinis reitingas. *** Jeigu bendrovė, kurdama pensijų fondo investavimo strategiją, neskirsto investicijų į akcijas konkrečiame regione pagal kapitalizaciją arba tam padaryti nėra tvirto pagrindo, mažos kapitalizacijos ir vidutinės bei didelės kapitalizacijos akcijų dalys lentelėje gali būti sujungiamos ir pildomos kaip viena eilutė „Akcijos“.“

Papildyta skyriumi:

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

_________________

Pakeitimai:

1.

Lietuvos bankas, Nutarimas

Nr. 03-261, 2014-10-30, paskelbta TAR 2014-11-04, i. k. 2014-15728

Dėl Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-154 „Dėl Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo

2.

Lietuvos bankas, Nutarimas

Nr. 03-331, 2014-12-23, paskelbta TAR 2014-12-30, i. k. 2014-20961

Dėl Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimo Nr. 03-154 „Dėl Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo