Suvestinė redakcija nuo 2008-02-20 iki 2011-06-11
Nutarimas paskelbtas: Žin. 2004, Nr. 137-5029, i. k. 10411DPNUTA000N-107
Nauja redakcija nuo 2008-01-30:
Nr. N-7, 2008-01-22, Žin. 2008, Nr. 12-421 (2008-01-29), i. k. 10811DPNUTA00000N-7
LIETUVOS RESPUBLIKOS
DRAUDIMO PRIEŽIŪROS KOMISIJA
NUTARIMAS
DĖL DRAUDIMO ĮMONĖS, PERDRAUDIMO ĮMONĖS, UŽSIENIO VALSTYBĖS DRAUDIMO ĮMONĖS FILIALO IR UŽSIENIO VALSTYBĖS PERDRAUDIMO ĮMONĖS FILIALO LIETUVOS RESPUBLIKOJE VERSLO PLANO TURINIO, FORMOS IR VERSLO PLANO PATEIKIMO TVARKOS APRAŠO PATVIRTINIMO
2004 m. rugsėjo 7 d. Nr. N-107
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos draudimo įstatymo (Žin., 2003, Nr. 94-4246; 2007, Nr. 125-5092) 33 straipsnio 2 dalimi, 68 straipsnio 2 dalimi, 553 straipsniu ir 5511 straipsniu, Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisija nutaria:
Patvirtinti Draudimo įmonės, perdraudimo įmonės, užsienio valstybės draudimo įmonės filialo ir užsienio valstybės perdraudimo įmonės filialo Lietuvos Respublikoje verslo plano turinį, formą ir verslo plano pateikimo tvarkos aprašą (pridedama).
PATVIRTINTA
Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros
komisijos 2008 m. sausio 22 d. nutarimo
Nr. N-7 redakcija
DRAUDIMO ĮMONĖS, PERDRAUDIMO ĮMONĖS, UŽSIENIO VALSTYBĖS DRAUDIMO ĮMONĖS FILIALO IR UŽSIENIO VALSTYBĖS PERDRAUDIMO ĮMONĖS FILIALO LIETUVOS RESPUBLIKOJE VERSLO PLANO TURINYS, FORMA IR VERSLO PLANO PATEIKIMO TVARKOS APRAŠAS
I. BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Draudimo įmonės ir perdraudimo įmonės (toliau – Įmonė) bei užsienio valstybės draudimo įmonės filialo ir užsienio valstybės perdraudimo įmonės filialo Lietuvos Respublikoje (toliau – Filialas) verslo plano turinys, forma ir verslo plano pateikimo tvarkos aprašas (toliau – aprašas) nustato reikalavimus verslo plano turiniui ir formai bei reglamentuoja verslo plano pateikimo Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijai (toliau – Priežiūros komisija) ir verslo plano bei jo pakeitimų suderinimo tvarką.
3. Verslo planas – Įmonės ar Filialo veiklos strategijos, tikslų, uždavinių bei jų įgyvendinimo priemonių apibūdinimas. Verslo planas:
3.2. turi numatyti finansinius išteklius užsibrėžtiems strateginiams tikslams ir uždaviniams įgyvendinti;
3.3. turi parodyti Įmonės ar Filialo finansinę padėtį ir gebėjimą vykdyti įsipareigojimus per visą planuojamą laikotarpį;
3.5. turi būti lankstus, t. y. turi būti numatoma, kaip bus veikiama besikeičiant Įmonės ar Filialo veiklą sąlygojančioms aplinkybėms;
4. Šio aprašo nuostatos, reglamentuojančios verslo plano pateikimo Priežiūros komisijai tvarką, taikomos tiek, kiek kiti teisės aktai nenustato kitaip.
5. Šiame apraše vartojamos sąvokos atitinka Lietuvos Respublikos draudimo įstatyme (Žin., 2003, Nr. 94-4246) vartojamas sąvokas.
II. VERSLO PLANO SUDARYMO PERIODIŠKUMAS IR PATEIKIMAS PRIEŽIŪROS KOMISIJAI
6. Įmonių ir Filialų verslo planai turi būti sudaromi kiekvienais metais ir apimti trejų metų laikotarpį. Naujas verslo planas Priežiūros komisijai turi būti pateikiamas po to, kai jį patvirtina atsakingas Įmonės, užsienio valstybės draudimo ar užsienio valstybės perdraudimo įmonės valdymo organas, bet ne vėliau kaip per penkis mėnesius nuo finansinių metų pabaigos.
7. Pakeistą verslo planą Įmonė ir Filialas turi pateikti per 60 kalendorinių dienų nuo aprašo 16.1 ir 16.2 punktuose nurodytų aplinkybių paaiškėjimo.
8. Steigiant Įmonę ar Filialą verslo planas yra pateikiamas kartu su kitais Priežiūros komisijos nustatytais dokumentais veiklos licencijai ar leidimui Filialo veiklai gauti.
III. VERSLO PLANO TURINYS
10. Veikiančios Įmonės ar Filialo verslo plane pateikiama:
10.1. Verslo aplinkos apibūdinimas:
10.2. Įmonės ar Filialo stipriųjų ir silpnųjų pusių, galimybių ir grėsmių analizė. Veikiančios Įmonės ir Filialai analizuoja esamą finansinę padėtį, veiklą per praėjusius vienerius metus, įvertina, kaip sekėsi pasiekti ankstesniame verslo plane užsibrėžtus tikslus;
10.3. Įmonės ar Filialo trejų metų veiklos strategija, kurioje Įmonė ar Filialas detaliai aprašo tiek ilgalaikius tikslus, tiek ir veiksmus šiems tikslams pasiekti:
10.3.1. misija, vizija, pagrindiniai ilgalaikiai tikslai (finansiniai, ekonominiai, klientų ir darbuotojų pasitenkinimo, procesų efektyvumo didinimo ar kt.);
10.3.2. numatomi veiksmai ilgalaikiams tikslams pasiekti (draudimo produktų (paslaugų) pardavimo strategija, kainų strategija ir kt.);
10.4. draudimo grupės, kurių draudimo ir (ar) perdraudimo veiklą numatoma vykdyti, numatomų prisiimti draudimo ir (ar) perdraudimo rizikų apibūdinimas, numatomų sudaryti perdraudimo sutarčių rūšys;
Punkto pakeitimai:
Nr. N-19, 2008-02-12, Žin., 2008, Nr. 20-755 (2008-02-19), i. k. 10811DPNUTA0000N-19
10.5. prognozuojami finansiniai rezultatai už kiekvienus ateinančius trejus finansinius metus:
10.5.2. finansinė atskaitomybė (balansas, pelno (nuostolių) ataskaita, pinigų srautų ataskaita) pateikiama sustambintomis eilutėmis (pateikiama svarbiausios nurodytų ataskaitų eilutės (pvz.: uždirbtos įmokos ir išmokų sąnaudos, investicinės veiklos pelnas, įmonės kapitalas, draudimo ir (ar) perdraudimo techniniai atidėjiniai ir t. t.);
10.5.3. draudimo ir (ar) perdraudimo techninių atidėjinių padengimas investicijomis (numatomos kryptys ir dydžiai);
10.6. Įmonės ar Filialo vienerių metų veiklos planas, kuriame:
10.7. planuojamos veiklos apimtis (pateikiamos prognozės pagal atskiras draudimo grupes):
10.8. steigiant Įmonės filialą kitoje Europos Sąjungos valstybėje narėje ar užsienio valstybėje, turi būti atskleista ši informacija, susijusi su Įmonės steigiamu filialu:
10.8.2. Įmonės filialo valdymo ir pardavimo struktūrų įkūrimo sąnaudų įvertinimas (sąmata), finansiniai ištekliai, kuriais bus finansuojamos šios sąnaudos;
10.8.3. Įmonės filialo numatoma vykdyti draudimo grupių veikla, numatomų prisiimti draudimo ir (ar) perdraudimo rizikų apibūdinimas, numatomų sudaryti perdraudimo sutarčių rūšys;
Punkto pakeitimai:
Nr. N-19, 2008-02-12, Žin., 2008, Nr. 20-755 (2008-02-19), i. k. 10811DPNUTA0000N-19
10.8.4. teisinės, ekonominės, socialinės aplinkos (tos valstybės, kurioje numatoma steigti Įmonės filialą) įvertinimas, jos įtaka Įmonės filialo veiklai;
10.8.5. draudimo ir (ar) perdraudimo rinkos (tos valstybės, kurioje numatoma steigti Įmonės filialą) įvertinimas, konkurencijos sąlygos, pagrindiniai konkurentai, jų stipriųjų ir silpnųjų pusių įvertinimas;
10.8.6. išdėstomi Įmonės filialo vienerių metų (trumpalaikiai) tikslai, numatomi veiksmai trumpalaikiams tikslams pasiekti;
10.8.7. Įmonės filialo prognozuojamos pasirašytos įmokos ir išmokos (pagal draudimo grupes), administracinės ir įsigijimo sąnaudos už kiekvienus ateinančius trejus finansinius metus;
11. Steigiamos Įmonės ir Filialo verslo plane, be aprašo 10 punkte nurodytos informacijos, papildomai turi būti nurodyta:
11.1. Įmonės ar Filialo struktūra, administracijos vadovas, vyriausiasis buhalteris, vyriausiasis aktuaras, vidaus audito tarnybos vadovas (vidaus auditorius);
11.2. planuojamo verslo idėja, numatomos vykdyti veiklos apibūdinimas, rizikos, kurias bus siūloma apdrausti;
12. Kartu su verslo planu Įmonės ir Filialai turi pateikti apimančias trejų metų laikotarpį:
12.1. informaciją apie planuojamą persidraudimą:
12.1.1. draudimo įmonė ir užsienio valstybės draudimo įmonės filialas Lietuvos Respublikoje teikia persidraudimo strategiją;
12.1.2. perdraudimo įmonė ir užsienio valstybės perdraudimo įmonės filialas Lietuvos Respublikoje nurodo pagrindinius pakartotinio perdraudimo (retrocesijos) principus.
Punkto pakeitimai:
Nr. N-19, 2008-02-12, Žin., 2008, Nr. 20-755 (2008-02-19), i. k. 10811DPNUTA0000N-19
13. Įmonė, steigianti filialą kitoje Europos Sąjungos valstybėje narėje ar užsienio valstybėje, aprašo 12 punkte nurodytuose dokumentuose papildomai turi pateikti informaciją apie:
IV. VERSLO PLANO NAGRINĖJIMAS PRIEŽIŪROS KOMISIJOJE
14. Priežiūros komisija nagrinėja pateiktus verslo planus, prognozuotus rezultatus lygina su faktiniais duomenimis, vertina Įmonės ar Filialo sugebėjimą prisitaikyti prie kintančios aplinkos, konkurencijos sąlygų, analizuoja Įmonės ar Filialo pasirengimą įgyvendinti verslo plane numatytą strategiją, sugebėjimą užtikrinti draudėjų, apdraustųjų, naudos gavėjų ir trečiųjų asmenų interesų apsaugą, įsipareigojimų, kylančių iš draudimo ir (ar) perdraudimo sutarčių, vykdymą, įvertina, ar sukaupto kapitalo pakanka saugiai Įmonės ar Filialo veiklai.
15. Priežiūros komisija įvertina ekonominę aplinką ir jos pokyčius, kurie gali turėti įtakos Įmonės ar Filialo veiklai, tikrina, ar pagrįstai yra sudaromi verslo planai, ar jie yra vykdomi, ar Įmonė ir Filialas sugeba operatyviai ir efektyviai reaguoti į veiklos nukrypimus, taip pat vertina vadovavimo Įmonei ar Filialui kokybę.
16. Įmonė ir Filialas privalo pakeisti verslo planą, jei:
16.1. dėl objektyvių aplinkybių nėra įmanoma toliau vykdyti veiklos pagal Priežiūros komisijai pateiktą verslo planą;
16.2. pati Įmonė ar Filialas dėl pasikeitusios ateities veiklos strategijos priima sprendimą pakeisti verslo planą, nors, atsižvelgiant į objektyvias aplinkybes, galėtų vykdyti veiklą pagal Priežiūros komisijai pateiktą verslo planą;
17. Keisdami verslo planą kalendorinių metų trečiajame ir ketvirtajame ketvirčiuose, Įmonė ar Filialas turi teisę pateikti kito prognozuojamo laikotarpio verslo planą.
18. Verslo planas ir jo pakeitimai, atlikti aprašo 16 punkte nustatytais pagrindais, turi būti suderinti su Priežiūros komisija.
19. Įmonė ar Filialas kartu su prašymu suderinti verslo plano pakeitimus ir pateikiama nauja verslo plano redakcija privalo pateikti:
20. Keičiant verslo planą, jame prognozuojami laikotarpiai nesikeičia, išskyrus aprašo 17 punkte nurodytus atvejus.
21. Priežiūros komisija turi teisę reikalauti, kad Įmonė ar Filialas, pateikęs verslo planą suderinti, pateiktų papildomą informaciją, dokumentus ar patikslintą verslo planą, jeigu verslo plane pateikti apskaičiavimai bei naudotos prielaidos yra nepagrįsti.
22. Per 30 kalendorinių dienų nuo veikiančios Įmonės ar Filialo verslo plano gavimo Priežiūros komisija išnagrinėja verslo planą ir priima sprendimą suderinti arba atsisakyti suderinti verslo planą. Jei per 30 kalendorinių dienų nuo veikiančios Įmonės ar Filialo verslo plano gavimo Priežiūros komisija nepraneša Įmonei ar Filialui apie atsisakymą suderinti verslo planą, laikoma, kad verslo planas yra suderintas. Tuo atveju, kai Įmonės ar Filialai pateikia verslo planą pagal šį aprašą pirmą kartą, vietoj šiame punkte numatyto 30 kalendorinių dienų termino taikomas 45 kalendorinių dienų terminas.
23. Jei Įmonės ar Filialo yra prašoma pateikti papildomą informaciją arba patikslintą verslo planą, Priežiūros komisija priima sprendimą suderinti arba atsisakyti suderinti verslo planą per 30 kalendorinių dienų nuo papildomos informacijos arba patikslinto verslo plano gavimo. Įmonė ar Filialas prašomą pateikti papildomą informaciją arba patikslintą verslo planą Priežiūros komisijai turi pateikti per 30 dienų nuo prašymo gavimo dienos.
24. Priežiūros komisija atsisako suderinti verslo planą, jei:
24.1. pateiktas verslo planas leidžia teigti, jog draudėjų, apdraustųjų, naudos gavėjų ir nukentėjusių trečiųjų asmenų interesai nebus tinkamai apsaugoti arba yra pakankamas pagrindas manyti, jog Įmonės ar Filialo įsipareigojimai, atsirandantys iš draudimo ir (ar) perdraudimo sutarčių, negalės būti vykdomi nuolatos;
Priedo pakeitimai:
Nr. N-7, 2008-01-22, Žin., 2008, Nr. 12-421 (2008-01-29), i. k. 10811DPNUTA00000N-7
Pakeitimai:
1.
Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisija, Nutarimas
Nr. N-7, 2008-01-22, Žin., 2008, Nr. 12-421 (2008-01-29), i. k. 10811DPNUTA00000N-7
Dėl Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2004 m. rugsėjo 7 d. nutarimo Nr. N-107 "Dėl Draudimo įmonės ir užsienio valstybės draudimo įmonės filialo Lietuvos Respublikoje verslo plano turinio, formos ir verslo plano pateikimo tvarkos patvirtinimo" pakeitimo
2.
Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisija, Nutarimas
Nr. N-19, 2008-02-12, Žin., 2008, Nr. 20-755 (2008-02-19), i. k. 10811DPNUTA0000N-19
Dėl Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2004 m. rugsėjo 7 d. nutarimo Nr. N-107 "Dėl Draudimo įmonės ir užsienio valstybės draudimo įmonės filialo Lietuvos respublikoje verslo plano turinio, formos ir verslo plano pateikimo tvarkos patvirtinimo" pakeitimo