Suvestinė redakcija nuo 2004-10-10 iki 2005-06-02
Nutarimas paskelbtas: Žin. 2002, Nr. 62-2547, i. k. 1022051NUTA00000021
LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA
N U T A R I M A S
DĖL INFORMACIJOS APIE EMITENTŲ VEIKLĄ IR JŲ VERTYBINIUS POPIERIUS PERIODINIO ATSKLEIDIMO TAISYKLIŲ NAUJOS REDAKCIJOS PATVIRTINIMO
2002 m. gegužės 30 d. Nr. 21
Vilnius
1. Patvirtinti Informacijos apie emitentų veiklą ir jų vertybinius popierius periodinio atskleidimo taisyklių naują redakciją (pridedama).
2. Pripažinti netekusiais galios:
2.1. 1999 m. sausio 15 d. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos nutarimą Nr. 1 „Dėl informacijos apie emitentų veiklą ir jų vertybinius popierius periodinio atskleidimo taisyklių“ (Žin., 1999, Nr. 23-686);
2.2. 1999 m. birželio 18 d. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos nutarimą Nr. 16 „Dėl informacijos apie emitentų veiklą ir jų vertybinius popierius periodinio atskleidimo taisyklių dalinio pakeitimo ir papildymo“ (Žin., 1999, Nr. 55-1808);
2.3. 2001 m. sausio 11 d. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos nutarimą Nr. 6 „Dėl informacijos apie emitentų veiklą ir jų vertybinius popierius periodinio atskleidimo taisyklių dalinio pakeitimo ir papildymo“ (Žin., 2001, Nr. 7-213);
2.4. 1999 m. gegužės 7 d. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos nutarimą Nr. 9 „Dėl vertybinių popierių emisijos prospektų (memorandumų) ir metų, pusmečio bei ketvirčių prospektų-ataskaitų pateikimo elektroninėse laikmenose“ (Žin., 1999, Nr. 43-1391).
PATVIRTINTA
Lietuvos Respublikos vertybinių popierių
komisijos 2002 m. gegužės 30 d. nutarimu
Nr. 21
INFORMACIJOS APIE EMITENTŲ VEIKLĄ IR JŲ VERTYBINIUS POPIERIUS PERIODINIO ATSKLEIDIMO TAISYKLĖS
I. BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Informacijos apie emitentų veiklą ir jų vertybinius popierius periodinio atskleidimo taisyklės (toliau – taisyklės) nustato atskaitingų emitentų metų prospektų-ataskaitų, periodinių ataskaitų (pusmečio ir ketvirčio) rengimo ir teikimo Vertybinių popierių komisijai (toliau – Komisija) tvarką, turinį ir terminus.
2. Taisyklių nuostatos netaikomos investicinėms bendrovėms, veikiančioms pagal Lietuvos Respublikos investicinių bendrovių įstatymą.
3. Šių taisyklių teisinis pagrindas – Vertybinių popierių rinkos įstatymo 7 straipsnis. Jas rengiant atsižvelgta į Europos Parlamento ir Europos Tarybos 2001 m. gegužės 28 d. direktyvą 2001/34/EB dėl vertybinių popierių įtraukimo į biržos oficialųjį prekybos sąrašą ir dėl informacijos apie tuos vertybinius popierius paskelbimo.
II. TAISYKLĖSE VARTOJAMOS SĄVOKOS
4. Jeigu taisyklėse neapibrėžiama kitaip, visos sąvokos vartojamos Vertybinių popierių rinkos įstatyme nustatyta prasme.
5. Šiose taisyklėse vartojamos sąvokos:
5.1. visuomenės informavimo priemonė – atskaitingo emitento įstatuose nurodyta šalies visuomenės informavimo priemonė, kuriai pateikiama informacija apie atskaitingo emitento esminius įvykius. Jeigu atskaitingo emitento įstatuose informacijai apie esminius įvykius skirta informavimo priemonė nenumatyta, visuomenės informavimo priemone laikoma atskaitingo emitento pasirinkta šalies visuomenės informavimo priemonė, kurioje – šių taisyklių numatytais atvejais – bus skelbiama su metų prospektais-ataskaitomis ir periodinėmis ataskaitomis susijusi informacija.
III. METŲ PROSPEKTŲ-ATASKAITŲ IR PERIODINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR TEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI
6. Informacija apie atskaitingų emitentų (toliau – emitentai) veiklą ir jų vertybinius popierius pateikiama metų prospektuose-ataskaitose ir periodinėse pusmečio ir ketvirčio ataskaitose, kurios pildomos pagal šių taisyklių 1–3 prieduose nurodytus reikalavimus. Kasmet, likus ne mažiau kaip 30 d. iki ataskaitinio (eilinio) akcininkų susirinkimo, emitentai turi pateikti Komisijai informacinį pranešimą, kad šaukiamas akcininkų susirinkimas, ir nurodyti jo darbotvarkę.
7. Metų prospektai-ataskaitos, pusmečio ir ketvirčio ataskaitos (toliau – ataskaitos) teikiamos:
8. Taisyklėse numatytos ataskaitos turi būti pateikiamos šiais terminais:
8.1. metų prospektas-ataskaita – ne vėliau kaip per 1 mėnesį nuo eilinio (ataskaitinio) visuotinio akcininkų susirinkimo;
8.2. pusmečio ataskaita – ne vėliau kaip per 2 mėnesius pasibaigus einamųjų emitento finansinių (ūkinių) metų pirmam pusmečiui;
8.3. ketvirčio ataskaita – ne vėliau kaip per 1 mėnesį nuo atitinkamo emitento finansinių (ūkinių) metų ketvirčio (pirmo, trečio) pabaigos;
8.4. jei emitentas kreipiasi į Komisiją norėdamas įregistruoti vertybinius popierius ar panaikinti jų įregistravimą dar nepasibaigus 8.1–8.3 šių taisyklių punktuose nurodytam terminui, kartu su paraiška jis turi pateikti ir atitinkamo laikotarpio ataskaitą;
9. Pateikiant ataskaitas Komisijai ir biržai, 20.2 punkte išvardyti emitentai privalo visuomenės informavimo priemonėje paskelbti, kur ir kada galima susipažinti su ataskaitomis, arba paskelbti jų tekstą visuomenės informavimo priemonėje. Tame punkte išvardyti emitentai, be dviejų atitinkamos ataskaitos egzempliorių, ataskaitos tekstą turi pateikti elektroniniu paštu arba įrašytą elektroninėse laikmenose. Šiuo būdu pateikiamose ataskaitose neturi būti nurodyti akcininkų ir valdymo organų narių asmens kodai.
10. Visos Komisijai ir biržai pateikiamos ataskaitos turi būti aiškiai ir be taisymų atspausdintos mašinraščiu arba kompiuteriu ant A4 formato baltos spalvos popieriaus.
11. Ataskaitos duomenys turi būti išdėstyti aiškiai ir suprantamai, gali būti iliustruoti grafine medžiaga. Pateikti teiginiai turi būti pagrįsti konkrečiais projektais, sudarytomis sutartimis, verslo planais ar kitais apskaičiavimais. Visa palyginamosiose lentelėse pateikiama informacija (finansinė, veiklos rodikliai, dividendai ir pan.) privalo būti tarpusavyje palyginama.
13. Ataskaitos pildomos laikantis šių taisyklių 1–3 prieduose nurodytos punktų ir skyrių numeracijos. Jeigu kuriame nors ataskaitos punkte nurodyta pateikti informacija emitentui nebūdinga, rašomas to punkto pavadinimas ir dedamas brūkšnys.
14. Emitentai, veikiantys trumpiau nei nurodytą ataskaitinį laikotarpį arba per šį laikotarpį pakeitę savo teisinę-organizacinę formą (įmonės rūšį), turi teisę pateikti faktiško veikimo laikotarpio duomenis arba laikotarpio po teisinės-organizacinės formos pakeitimo duomenis. Jei emitentas yra likviduojamas arba jam iškelta bankroto byla, vietoj taisyklių 6 punkte nurodytų ataskaitų jis turi iki kiekvienų kalendorinių metų gegužės 1 dienos pateikti metinę finansinę atskaitomybę ir informaciją apie likvidavimo arba bankroto bylos eigą.
15. Emitentai turi teisę savo nuožiūra pateikti ataskaitose ir kitą šių taisyklių 1–3 prieduose nenurodytą informaciją, susijusią su emitento veikla ir jo vertybiniais popieriais.
16. Emitentas ataskaitose privalo pateikti ir kitą šių taisyklių 1–3 prieduose nenumatytą informaciją, jeigu ji gali būti svarbi investuotojams priimant sprendimus dėl emitento vertybinių popierių pirkimo ar pardavimo, vertinant emitento vertybinius popierius, taip pat jei ji gali turėti įtakos šių vertybinių popierių rinkos kainai.
17. Kiekvieną ataskaitos egzempliorių turi pasirašyti už pateiktą informaciją atsakingi emitento valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas.
18. Jeigu emitentas ataskaitos rengimą paveda konsultantams arba ją rengia su konsultantų pagalba, kiekvieną ataskaitos egzempliorių kartu su šio punkto pirmoje dalyje išvardytais asmenimis turi pasirašyti konsultantas(-ai); taip pat pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos su konsultantų pagalba, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos.
19. Atsakingų emitento valdymo organų narių, darbuotojų ir administracijos vadovo bei emitento konsultantų parašais ataskaitoje patvirtinama, kad pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos investuotojų sprendimams pirkti ar parduoti emitento vertybinius popierius, tų vertybinių popierių rinkos kainai bei jų vertinimui.
20. Emitentai privalo pateikti:
20.2. pusmečio ataskaitą, parengtą pagal šių taisyklių 2 priedą, jeigu emitento bent vienos klasės vertybiniai popieriai yra įtraukti į oficialųjį ar einamąjį biržos prekybos sąrašą;
21. Prie metų prospekto-ataskaitos turi būti pridėtas nepriklausomo auditoriaus išvados, kaip emitento apskaita ir finansinė atskaitomybė atitinka Lietuvos Respublikos įstatymus ir bendruosius apskaitos tvarkymo reikalavimus ar Tarptautinius apskaitos standartus, originalas ir nepriklausomo auditoriaus ataskaitos, jeigu ji parengta, originalas. Emitentai, kurių vertybiniai popieriai yra įtraukti į biržos oficialųjį prekybos sąrašą, privalo pateikti pagal Tarptautinius audito standartus atlikto nepriklausomo audito išvados bei ataskaitos originalus. Prie 20.2 ir 20.3 punkte nurodytų ataskaitų turi būti pridėtas nepriklausomo auditoriaus išvados originalas, jeigu atitinkamo laikotarpio finansinė atskaitomybė buvo audituota.
22. Šių taisyklių 20 punkte numatytose ataskaitose emitentas turi pateikti pagal Lietuvos Respublikos įstatymus ir bendruosius apskaitos tvarkymo reikalavimus parengtas finansines ataskaitas su aiškinamuoju raštu. 20.2 punkte nurodyti emitentai gali pateikti pagal Tarptautinius apskaitos standartus parengtą finansinę atskaitomybę.
23. Jeigu šių taisyklių 1–3 prieduose nurodyta pateikti informacija yra laikoma konfidencialia, atitinkamas ataskaitos punktas gali būti nepildomas – tai pažymima tame ataskaitos punkte, o emitentas turi kreiptis į Komisiją prašydamas leisti neskelbti tokios informacijos. Emitentas atsako už duomenų, kuriais remiasi tokiame prašyme, teisingumą.
24. Komisija, gavusi 23 punkte numatytą emitento prašymą, turi teisę reikalauti įrodyti, kad informacijos atskleidimas gali padaryti emitentui daug žalos ar prieštarauti viešajam interesui. Komisija gali įpareigoti emitentą viešai paskelbti šią informaciją, jeigu nusprendžia, kad emitentas daug žalos dėl to nepatirs arba kad jos nepaskelbimas gali suklaidinti investuotojus.
25. Emitentas privalo kiekvienam jo išleistų vertybinių popierių savininkui sudaryti sąlygas nemokamai susipažinti su visomis taisyklėse numatytomis ataskaitomis, o savininkui raštiškai pareikalavus, padaryti jam šių ataskaitų kopijas už įstatuose numatytą mokestį.
IV. UŽSIENIO EMITENTŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR TEIKIMO TVARKOS YPATUMAI
27. Jeigu pusmečio ataskaita skelbiama Lietuvos Respublikoje ir bent vienoje Europos Sąjungos valstybėje, Komisija bendradarbiauja su atitinkama priežiūros institucija tam, kad būtų priimtas bendras tekstas, atitinkantis valstybės, kurioje bendrovės akcijos buvo įtrauktos į oficialųjį prekybos sąrašą pirmą kartą, reikalavimus, arba tokiam tekstui artimiausias tekstas.
28. Tais atvejais, kai akcijos vienu metu įtraukiamos į oficialųjį prekybos sąrašą Lietuvos Respublikoje ir bent vienoje Europos Sąjungos valstybėje, Komisija bendradarbiauja su atitinkama priežiūros institucija, kad priimtas ataskaitos tekstas atitiktų valstybės, kurioje yra bendrovės pagrindinė buveinė, reikalavimus; jeigu bendrovės pagrindinė buveinė yra ne Europos Sąjungos valstybėje, Komisija stengiasi, kad būtų priimtas bendras ataskaitos tekstas.
29. Jeigu bendrovė, kuri veikia ne pagal Europos Sąjungos valstybės įstatymus, paskelbia savo pusmečio ataskaitą Europos Sąjungos valstybėje, Komisija gali leisti tą ataskaitą skelbti vietoj šiose taisyklėse numatytos pusmečio ataskaitos, jei paskelbtoje ataskaitoje pateikta ne mažiau informacijos.
V. KOMISIJOS TEISĖS VYKDANT PRIEŽIŪRĄ
31. Komisija, vykdydama su ataskaitų rengimu ir teikimu susijusias priežiūros funkcijas, turi teisę:
31.1. išnagrinėjusi jai pateiktas ataskaitas, parengti komentarą ir jame nurodyti ataskaitose pastebėtus netikslumus, trūkumus ar klaidinančią informaciją. Šį komentarą Komisija pateikia emitentui. Emitentas ne vėliau kaip per 15 dienų nuo komentaro gavimo dienos turi pataisyti ar papildyti išnagrinėtas ataskaitas atsižvelgdamas į komentare nurodytas pastabas ir pateikti jas Komisijai bei biržai bendra tvarka. Šiuo atveju 9 punkte numatyti reikalavimai vykdomi per 15 dienų nuo Komisijos parengto komentaro gavimo dienos;
31.2. įpareigoti emitentą paskelbti informaciją, kurios buvo pareikalauta jos parengtame komentare, ir kitais, nei nurodyta šiame papunktyje, būdais.
31.3. visuomenės informavimo priemonėje ar kitaip viešai paskelbti apie emitento daromus ar padarytus šių taisyklių pažeidimus, taip pat paskelbti informaciją, kurią būtina atskleisti pagal šių taisyklių reikalavimus, jei emitentas pats nustatytu laiku jos nepaskelbia;
31.4. įpareigoti vertybinių popierių biržą sustabdyti prekybą emitento vertybiniais popieriais biržoje, jeigu emitentas nesilaiko šių taisyklių reikalavimų;
31.5. atsisakyti įregistruoti vertybinius popierius ar panaikinti jų įregistravimą, jeigu emitentas nesilaiko šių taisyklių;
VI. ATSAKOMYBĖ
32. Už tai, kad ataskaitos būtų pateikiamos laiku ir laikantis šių taisyklių nustatytos tvarkos, atsako emitentai.
VII. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
Informacijos apie emitentų veiklą
ir jų vertybinius popierius periodinio
atskleidimo taisyklių
1 priedas
METŲ PROSPEKTO-ATASKAITOS TURINYS
I. BENDROSIOS NUOSTATOS
2. Pagrindiniai duomenys apie emitentą (emitento pavadinimas, įstatinis kapitalas, būstinės adresas (jei registruotos ir faktinės būstinės adresai skiriasi, nurodyti abu), telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, teisinė-organizacinė forma (įmonės rūšis), įregistravimo data ir vieta, įmonės kodas, interneto tinklapis).
3. Emitento pagrindinės veiklos pobūdis (ūkio šaka; pagrindinė gaminama produkcija (teikiamų paslaugų rūšis)).
4. Informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su ataskaita bei dokumentais, kuriais remiantis ji buvo parengta (finansinėmis ataskaitomis, auditorių išvadomis ir pan.), ir visuomenės informavimo priemonės pavadinimas.
5. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:
5.1. už ataskaitą atsakingi emitento valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefono ir fakso numeriai);
5.2. jeigu emitentas ataskaitos rengimą paveda konsultantams arba ją rengia su konsultantų pagalba, ataskaitoje nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefono ir fakso numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefono ir fakso numeriai bei konsultanto atstovo(-ų) vardas ir pavardė); pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos su konsultantų pagalba, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos.
6. Už ataskaitos parengimą atsakingų emitento valdymo organų narių, darbuotojų ir administracijos vadovo bei emitento konsultantų patvirtinimas, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos investuotojų sprendimams pirkti ar parduoti emitento vertybinius popierius, tų vertybinių popierių rinkos kainai bei jų vertinimui. Komisijai ir biržai pateikiamuose ataskaitos egzemplioriuose prie šio patvirtinimo turi būti už ataskaitos parengimą atsakingų emitento valdymo organų narių, darbuotojų ir administracijos vadovo bei emitento konsultantų parašų originalai, ataskaitos pasirašymo data ir parengimo vieta.
II. INFORMACIJA APIE EMITENTO ĮSTATINĮ KAPITALĄ IR IŠLEISTUS VERTYBINIUS POPIERIUS
7. Emitento įstatinis kapitalas:
7.1. Įmonių rejestre įregistruotas įstatinis kapitalas (dydis, struktūra pagal akcijų rūšis ir klases (kiekvienos rūšies ir klasės akcijų skaičius, nominali vertė, bendra nominali vertė ir dalis įstatiniame kapitale procentais, neapmokėta bendros nominalios vertės dalis ir jos apmokėjimo sąlygos, neapmokėtų akcijų skaičius, nominali vertė ir bendra nominali vertė pagal akcijų rūšis ir klases));
7.2. informacija apie numatomą įstatinio kapitalo didinimą konvertuojant ar keičiant į akcijas išleistus skolos ar išvestinius vertybinius popierius;
7.2.1. konvertuojamų ar keičiamų į akcijas skolos ar išvestinių vertybinių popierių, suteikiančių teisę pasirašyti emitento akcijas, pavadinimas, skaičius, pagrindinės charakteristikos, pakeitimo į akcijas terminas(-ai) ir sąlygos;
7.2.2. numatomo įstatinio kapitalo didinimo dėl konvertuojamų, keičiamų į akcijas ar suteikiančių teisę pasirašyti emitento akcijas skolos ar išvestinių vertybinių popierių konvertavimo, pakeitimo ar teisės realizavimo dydis ir numatoma įstatinio kapitalo didinimo data(-os);
7.2.3. numatomi įstatinio kapitalo struktūros pokyčiai (pagal akcijų rūšis ir klases) po konvertuojamų, keičiamų į akcijas ar suteikiančių teisę pasirašyti emitento akcijas skolos ar išvestinių vertybinių popierių konvertavimo, pakeitimo ar teisės realizavimo;
7.2.4. naujų akcijų, kai įstatinis kapitalas didinamas keičiant skolos ar išvestinius vertybinius popierius arba realizuojant teisę, pasirašymo ar keitimo tvarka ir terminai, skolos ar išvestinių vertybinių popierių savininkų kategorijos, kurioms bus sudarytos sąlygos pasirašyti akcijas pirmumo teise (jeigu pirmumo teisės suteikimas atskiroms skolos ar išvestinių vertybinių popierių savininkų kategorijoms buvo numatytas šių vertybinių popierių išleidimo sąlygose).
8. Akcininkai (bendras akcininkų skaičius; stambiausi akcininkai – akcininkai, eilinio (ataskaitinio) susirinkimo dieną nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 5 procentus emitento įstatinio kapitalo (fizinių asmenų vardai, pavardės, asmens kodai (pildoma tik pirmame ataskaitos egz.), įmonių pavadinimai, rūšys, būstinių adresai, įmonių kodai, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius (pagal rūšis ir klases), turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais, atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus)).
Pastaba. Skaičiuojant šiame punkte nurodytus balsus, į bendrą emitento išleistų akcijų suteikiamų balsų skaičių įtraukiami ir balsai, kurių asmuo dėl tam tikrų priežasčių (dėl to, kad nepranešė apie emitento akcijų paketo įsigijimą, dėl prievolės skelbti privalomą oficialų pasiūlymą atsiradimo ir pan.) laikinai neturi.
9. Akcijų, išleistų į viešąją vertybinių popierių apyvartą, pagrindinės charakteristikos (akcijų skaičius, nominali vertė, bendra akcijų nominali vertė pagal akcijų rūšis ir klases bei pagal išleidimo į viešąją vertybinių popierių apyvartą būdus (išleidžiant akcijas emisijos metu – per biržą ar kitais būdais; neviešajai apyvartai įregistruotas akcijas išleidžiant į viešąją apyvartą – per biržą ar kitais būdais)).
10. Duomenys apie neviešai išplatintas akcijas (neviešai išleistų akcijų skaičius, nominali vertė, bendra nominali vertė pagal akcijų rūšis ir klases).
11. Informacija apie akcijų pagrindu išleistus depozitoriumo pakvitavimus (deponuotų akcijų, kurių pagrindu yra išleisti depozitoriumo pakvitavimai, skaičius; akcijų keitimo į pakvitavimus koeficientas; depozitoriumo pakvitavimų skaičius; biržų, kur prekiaujama depozitoriumo pakvitavimais, pavadinimai; išleidimo data; išleidimo mechanizmas ir kt.).
12. Skolos vertybinių popierių, išleistų į viešąją vertybinių popierių apyvartą, pagrindinės charakteristikos (vertybinių popierių pavadinimas, jų skaičius; nominali vertė; emisijos kaina (jeigu vertybiniai popieriai išleisti emisijos būdu), bendra skolos vertybinių popierių nominali vertė pagal vertybinių popierių rūšis ir klases, palūkanų dydis procentais nuo vertybinio popieriaus nominalios vertės, galiojimo terminai, išpirkimo kaina, terminai bei tvarka, išmokėjimai skolos vertybinių popierių savininkams per ataskaitinį laikotarpį, konvertavimo tvarka, apribojimai, taikomi šių vertybinių popierių laisvam perleidimui) pagal išleidimo į viešąją vertybinių popierių apyvartą būdus (išleidžiant vertybinius popierius emisijos metu – per biržą ar kitais būdais; neviešajai apyvartai įregistruotus vertybinius popierius išleidžiant į viešąją apyvartą – per biržą ar kitais būdais).
13. Duomenys apie neviešai išplatintus skolos vertybinius popierius (neviešai išplatintų vertybinių popierių skaičius, nominali vertė, bendra nominali vertė pagal vertybinių popierių rūšis ir klases).
14. Vertybiniai popieriai, kurie nepažymi dalyvavimo įstatiniame kapitale, bet kurių apyvartą reglamentuoja Vertybinių popierių rinkos įstatymas, išskyrus skolos vertybinius popierius (pavadinimai, skaičius, išleidimo tvarka ir būdas, savininkams suteikiamos teisės, privilegijos, taip pat apribojimai, galiojimo terminai; šių vertybinių popierių emitento teisės; vertybinių popierių suteikiamų teisių realizavimo tvarka).
III. DUOMENYS APIE EMITENTO IŠLEISTŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ ANTRINĘ APYVARTĄ
15. Vertybiniai popieriai, įtraukti į biržų prekybos sąrašus (nurodomi biržų pavadinimai, prekybos sąrašų pavadinimai, vertybinių popierių pavadinimai ir skaičius pagal rūšis ir klases, bendros nominalios vertės).
16. Prekyba emitento vertybiniais popieriais biržose ir kitose organizuotose rinkose (biržų ar kitų organizuotų rinkų, kuriose prekiaujama emitento vertybiniais popieriais, pavadinimai; prekybos sąrašų pavadinimai; emitento planai dėl vertybinių popierių įtraukimo į biržų prekybos sąrašus):
16.1. prekyba Vilniaus vertybinių popierių biržoje:
Punkto pakeitimai:
Nr. 16, 2004-09-30, Žin., 2004, Nr. 149-5456 (2004-10-09), i. k. 1042051NUTA00000016
16.1.1. centrinėje rinkoje kotiruojamų ir joje parduotų vertybinių popierių, paskutinių 8 ketvirčių (kiekvieno) didžiausia ir mažiausia kaina bei didžiausia ir mažiausia prekybos sesijos apyvarta (Lt) ir paskutinės ataskaitinio laikotarpio biržos prekybos sesijos kaina ir apyvarta (Lt), taip pat bendra paskutinių 8 ketvirčių (kiekvieno) apyvarta (vnt. ir Lt) pagal vertybinių popierių rūšis ir klases;
16.2. prekyba kitose biržose (paskutinių 8 ketvirčių (kiekvieno) didžiausia ir mažiausia kaina bei didžiausia ir mažiausia prekybos sesijos apyvarta (valiuta, kuria vyko atsiskaitymas); paskutinės ataskaitinio laikotarpio biržos prekybos sesijos kaina ir apyvarta (valiuta, kuria vyko atsiskaitymas); bendra paskutinių 8 ketvirčių (kiekvieno) apyvarta (vnt. ir valiuta, kuria vyko atsiskaitymas) pagal vertybinių popierių rūšis ir klases);
16.3. prekyba kitose organizuotose rinkose (pateikti duomenis apie emitento paskutinių 8 ketvirčių (kiekvieno) didžiausią ir mažiausią kainą bei bendrą paskutinių 8 ketvirčių (kiekvieno) apyvartą (vnt. ir valiuta, kuria vyko atsiskaitymas) pagal vertybinių popierių rūšis ir klases atskirai kiekvienoje prekybos sistemoje).
17. Vertybinių popierių kapitalizacija (kotiravimo biržos prekybos sąrašuose ataskaitinio laikotarpio paskutinę dieną ir ataskaitinio laikotarpio kiekvieno ketvirčio pabaigoje). Informaciją apie Vilniaus vertybinių popierių biržoje kotiruojamų vertybinių popierių kapitalizaciją turi pateikti tik įmonės, turinčios nustatytą centrinės rinkos kainą).
Punkto pakeitimai:
Nr. 16, 2004-09-30, Žin., 2004, Nr. 149-5456 (2004-10-09), i. k. 1042051NUTA00000016
18. Prekyba emitento vertybiniais popieriais už biržos ribų (paskutinių 8 ketvirčių (kiekvieno) didžiausia ir mažiausia kaina bei bendra paskutinių 8 ketvirčių (kiekvieno) apyvarta (vnt.) pagal vertybinių popierių rūšis ir klases).
19. Duomenys apie emitento savų akcijų supirkimą (teisinis pagrindas; supirkimo būdas, rinka, kiekis ir kainos; šių akcijų cirkuliacija po supirkimo per ataskaitinį laikotarpį; informacija apie tai, ar emitentas buvo įsigijęs savų akcijų iš emitento vadovų).
20. Oficialaus pasiūlymo paskelbimas (jeigu per ataskaitinį laikotarpį buvo paskelbtas trečios šalies oficialus pasiūlymas įsigyti emitento vertybinių popierių ar emitentas skelbė oficialų pasiūlymą įsigyti kitų asmenų išleistų vertybinių popierių, nurodyti vertybinių popierių, dėl kurių buvo skelbtas oficialus pasiūlymas, pavadinimą, oficialaus pasiūlymo kainą ar vertybinių popierių keitimo santykį, taip pat vertybinių popierių, į kuriuos keičiama, pavadinimą ir oficialaus pasiūlymo rezultatus).
21. Emitento mokėjimo agentai (nurodyti mokėjimo agentų pavadinimus, adresus, telefono ir fakso numerius bei trumpai apibūdinti emitento ir mokėjimo agentų sutartis).
IV. DUOMENYS APIE EMITENTO VEIKLĄ
24. Priklausymas asocijuotoms struktūroms (emitento priklausymas įmonių ir organizacijų susivienijimams (junginiams) – finansinėms-pramoninėms grupėms, koncernams, konsorciumams, asociacijoms ir pan.; susivienijimo aprašymas, emitento vieta susivienijime, emitento dalyvavimas susivienijimo narių kapitale bei kitų susivienijimo narių dalyvavimas emitento įstatiniame kapitale, susivienijimo įsteigimo teisiniai pagrindai).
26. Gamybos (paslaugų) charakteristika (bendra gamybos (teikiamų paslaugų) apimtis per pastaruosius 3 finansinius (ūkinius) metus, pastarųjų 3 finansinių (ūkinių) metų gamybos apimtys vertine ir natūrine išraiška pagal pagrindines gaminamos produkcijos (teikiamų paslaugų) rūšis, pagrindinių gaminių (paslaugų) dalis (procentais) bendroje gamybos (paslaugų teikimo) apimtyje, gaminių (paslaugų teikimo) kainos ir jų kitimas per pastaruosius 3 finansinius (ūkinius) metus, pagrindiniai įmonės veiklą apibūdinantys rodikliai (grynasis pelningumas, vidutinio turto grąža, skolos koeficientas, skolos-nuosavybės koeficientas, bendrasis likvidumo koeficientas, turto apyvartumas, akcijos buhalterinė vertė, grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai) bei jų kitimas per pastaruosius 3 finansinius (ūkinius) metus, diegiamos į gamybą ar numatomos įdiegti naujos produkcijos (paslaugų) apibūdinimas, kita reikšminga informacija apie gaminamą produkciją (teikiamas paslaugas); gavybos pramonėje papildomai pateikti išteklių apibūdinimą, ekonomiškai naudingų eksploatuoti telkinių įvertinimą, nurodyti tikėtiną telkinių eksploatavimo laiką).
27. Realizavimo rinkos (pastarųjų 3 finansinių (ūkinių) metų realizuotos produkcijos (paslaugų) apimtys Lietuvoje ir užsienyje (pagal šalis), realizavimo pobūdis (ilgalaikės ar trumpalaikės sutartys, atsitiktiniai sandoriai, realizavimas per savo paskirstymo tinklą, dalyvavimas prekių biržų prekyboje ir pan.); jeigu priklausoma nuo vieno pirkėjo, trumpai jį apibūdinti; artimiausiu metu numatomos naujos rinkos).
28. Tiekimas (pagrindiniai žaliavų, komplektavimo detalių, energetinių išteklių ir paslaugų tiekėjai, tiekimų apimtys procentais (pagal šalis); ryšių su pagrindiniais tiekėjais pobūdis (trumpalaikės ar ilgalaikės sutartys, atsitiktiniai sandoriai); jeigu priklausoma nuo vieno tiekėjo, jį nurodyti; pagrindinės tiekimo problemos).
29. Nekilnojamasis turtas ir kitos pagrindinės priemonės (žemės sklypo dydis, geografinė padėtis, naudojimosi sklypu teisinis pagrindas; pagrindinių verslo padalinių vieta ir dydis, pagrindinių pastatų ir statinių aprašymas (funkcinė paskirtis, balansinė vertė, amžius ir būklė), informacija apie nebaigtas statybas (funkcinė paskirtis, sąmatinė vertė, panaudota dalis, numatomas statybos užbaigimo terminas).
30. Rizikos veiksniai, susiję su emitento veikla.
(Ekonominiai: produkcijos (teikiamų paslaugų) konkurentabilumas bei realizacijos galimybės; apsirūpinimas žaliavomis, komplektavimo detalėmis, gamybiniais plotais, darbo jėga, finansiniais ištekliais; darbuotojų kvalifikacijos lygis, kadrų kaitos problemos, vadovaujančiojo personalo kvalifikacijos ir kompetencijos problemos; priklausomybė nuo tiekėjų, monopolinių vartotojų; atsiskaitymų su tiekėjais ir vartotojais būklė; sezoniškumo bei gamybos cikliškumo įtaka; kiti ekonominiai rizikos veiksniai.
Politiniai: Lietuvos politinės-teisinės raidos įtaka emitento veiklai, nurodyti konkrečias sritis; tarptautinių susitarimų įtaka; importo ir eksporto politikos įtaka, muitų politikos įtaka, kiti politiniai rizikos veiksniai.
Valstybės nustatyti reikalavimai bei apribojimai emitento veiklai.
Socialiniai: darbo užmokesčio lygis ir darbo užmokesčio išmokėjimo problemos; darbuotojų priklausymas profsąjungoms; kiti socialiniai veiksniai.
Techniniai-technologiniai: fizinis ir moralinis pagrindinių priemonių nusidėvėjimas; standartizacijos problemos; kiti techniniai-technologiniai rizikos veiksniai.
Ekologiniai: emitento gamybinių teršalų pobūdis; sumos, skiriamos aplinkos apsaugai; sumos, išleidžiamos baudoms už aplinkos teršimą mokėti; emitento veiklos apribojimo ar sustabdymo dėl žalos aplinkai galimybė; kiti ekologiniai rizikos veiksniai.
Banko paskolų grąžinimas (paskolų būklė, kreditinė linija).
Kiti rizikos veiksniai.)
31. Gamybos nutraukimas ar sumažinimas, darantis ar padaręs esminę įtaką emitento veiklos rezultatams per 2 pastaruosius finansinius (ūkinius) metus (nurodyti šių įvykių datą ir trukmę, priežastį).
32. Patentai, licencijos, kontraktai (emitento priklausomybės nuo patentų, licencijų, pramoninių, komercinių ir finansinių kontraktų trumpas apibūdinimas; pokyčiai, palyginus su praėjusiais finansiniais (ūkiniais) metais, ir trumpas jų apibūdinimas).
33. Teismo ir trečiųjų teismo (arbitražo) procesai (informacija apie teisminius ar arbitražo procesus, galinčius paveikti ar paveikusius emitento finansinę padėtį per ataskaitinį laikotarpį (taikytos sankcijos (priteistas nuostolių atlyginimas ir kt.), jų priežastys, teisminiai ar arbitražo procesai, kuriuose dar nėra priimti teismo (arbitražo) sprendimai ir galimos bylų baigties pasekmės), pokyčiai, palyginus su praėjusiais finansiniais (ūkiniais) metais, ir trumpas jų apibūdinimas).
34. Darbuotojai (vidutinis sąraše esančių darbuotojų skaičius, pokyčiai per pastaruosius 3 finansinius (ūkinius) metus; žymių pokyčių atveju (daugiau kaip 10 procentų) nurodyti priežastis; darbuotojų grupavimas pagal išsilavinimą; vadovaujančiojo personalo, specialistų, darbininkų skaičius ir vidutinis mėnesinis atitinkamos darbuotojų grupės darbo užmokestis, darbo ar kolektyvinėse sutartyse numatytos ypatingos emitento darbuotojų ar jų dalies teisės bei pareigos).
35. Investicijų politika (įmonių, į kurias emitentas yra investavęs daugiau kaip 30 procentų savo įstatinio kapitalo, taip pat įmonių, kurių įstatiniame kapitale emitento dalis sudaro daugiau kaip 30 procentų:
35.1. pavadinimai, būstinių adresai, veiklos pobūdis, įstatinio kapitalo dydis, neapmokėta emitento dalis įstatiniame kapitale, grynasis pelnas (nuostolis), trumpalaikių įsipareigojimų ir trumpalaikio turto santykis, visų įsipareigojimų ir viso turto santykis;
35.2. emitentui priklausančių akcijų rūšis ir klasė, akcijų skaičius, nominali vertė, emitento nuosavybės teise turimų ar valdomų balsų šių bendrovių visuotiniuose akcininkų susirinkimuose procentas, atskirai nurodyti šiam emitentui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus;
35.3. emitentui išmokėtų dividendų dydis, emitento per ataskaitinį laikotarpį suteiktų įmonei ir gautų iš įmonės paskolų dydis, emitento įsigytų įmonės skolos vertybinių popierių charakteristika ir jų bendra nominali vertė;
35.4. stambūs, sudarantys daugiau kaip 10 procentų emitento įstatinio kapitalo, investicijų projektai, įgyvendinti per paskutinius 3 finansinius (ūkinius) metus: investicijų rūšys, investicijų apimtys, investicijų finansavimo šaltiniai (išoriniai, vidiniai); investicijų geografinis pasiskirstymas (Lietuvoje ir užsienyje);
37. Išmokėti dividendai (išmokėti (priskaičiuoti) dividendai pagal akcijų rūšis ir klases per pastaruosius 5 finansinius (ūkinius) metus; dividendų suma (nesumažinta teisės aktų, emitento įstatų nustatytais atvejais), tenkanti vienai paprastajai akcijai per pastaruosius 5 finansinius (ūkinius) metus; jeigu dividendų dydis buvo mažinamas teisės aktų, emitento įstatų nustatytais atvejais, pažymėti, dėl kokios priežasties ir kiek jie buvo sumažinti. Dividendų neišmokėjimo (sumažinimo) atvejai privilegijuotųjų akcijų savininkams; nurodyti, ar yra sukauptų neišmokėtų dividendų (nurodyti jų sumą); planuojamas sukauptų dividendų išmokėjimo laikas; ar yra privilegijuotųjų akcijų savininkų, įgijusių balso teisę dėl laiku neišmokėtų dividendų; ar buvo akcininkų, atsisakiusių dividendų; jei buvo, nurodyti dėl to neišmokėtų dividendų sumą ir paaiškinti, ar tai turėjo įtakos (jei turėjo, tai kokios) skaičiuojant dividendus, tenkančius vienai akcijai (atskirai paprastajai, atskirai privilegijuotajai).
V. FINANSINĖ PADĖTIS
38. Pateikti finansines ataskaitas, parengtas pagal taisyklių 22 punkte nurodytus teisės aktus (jei buvo sudaromos konsoliduotos finansinės ataskaitos, papildomai pateikiamos ir konsoliduotos finansinės ataskaitos. Emitentas gali pateikti tik savo arba tik konsoliduotas ataskaitas su sąlyga, kad nepateikiamose ataskaitose nėra jokios reikšmingos papildomos informacijos) ir išdėstytas palyginamosiose lentelėse:
39. Pateikti finansinių ataskaitų komentarus (paaiškinti svarbiausių pozicijų turinį per ataskaitinį laikotarpį, įvykusius pokyčius ir jų priežastis; jeigu kokia nors šiame punkte reikalaujama atskleisti informacija yra nurodyta prie prospekto-ataskaitos pridedamoje nepriklausomo audito ataskaitoje, jos kartoti nereikia):
39.1. aiškinamąjį raštą apie metines finansines ataskaitas už paskutinius finansinius (ūkinius) metus (parengtą atitinkamai pagal Lietuvos Respublikos teisės aktų ir bendrųjų apskaitos tvarkymo arba Tarptautinių apskaitos standartų reikalavimus aiškinamajam raštui);
39.2. jeigu prospekte pateikiamos konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos, nurodyti taikomus konsolidavimo principus, įmonių, su kuriomis yra sudarytos konsoliduotos ataskaitos, pavadinimus ir adresus;
40. Emitento valdybos ar kito jos funkcijas atliekančio valdymo organo parengta ataskaita (emitento veiklos, finansinės padėties analizė bei perspektyvų aptarimas).
41. Informacija apie auditą.
(Nurodyti nepriklausomo audito atlikimo datą, kurio laikotarpio ir kokios ataskaitoje pateiktos informacijos auditas atliktas. Pateikti informaciją apie auditą atlikusį auditorių, taip pat auditoriaus nuomonę, ją sąlygojančias priežastis.
Nepriklausomo auditoriaus išvada ir ataskaita, jeigu ji parengta, pridedamos prie metų prospekto-ataskaitos.)
VI. INFORMACIJA APIE EMITENTO VALDYMO ORGANUS
42. Valdymo organų nariai (stebėtojų tarybos ir valdybos nariai, administracijos vadovas, vyriausiasis finansininkas):
42.1. pareigos, vardai ir pavardės, asmens kodai (pildoma tik pirmame ataskaitos egz.), duomenys apie dalyvavimą emitento įstatiniame kapitale (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais);
42.2. apie valdybos pirmininką, administracijos vadovą ir vyriausiąjį finansininką (finansų direktorių) papildomai nurodomi šie duomenys: išsilavinimas, profesija, darbovietės per 10 paskutinių finansinių (ūkinių) metų ir pareigos jose;
42.3. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos), turima didesnė kaip 5 proc. kitų įmonių kapitalo ir balsų dalis, procentais);
42.4. duomenys apie valdymo organų narių neišnykusį teistumą už nusikaltimus nuosavybei, ūkininkavimo tvarkai, finansams;
43. Informacija apie išmokas bei paskolas valdymo organų nariams (stebėtojų tarybos, valdybos, administracijos (administracijos vadovui, vyriausiajam finansininkui) nariams):
43.1. informacija apie emitento per ataskaitinį laikotarpį išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno bendras sumas ir vidutinius dydžius, tenkančius vienam asmeniui (pagal minėtų asmenų kategorijas);
43.2. emitento stebėtojų tarybos, valdybos ir administracijos nariams per ataskaitinį laikotarpį išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno sumos (kiekvienai minėtų asmenų kategorijai), gautos iš įmonių, kuriose emitento dalis įstatiniame kapitale sudaro daugiau kaip 20 procentų;
44. Sandoriai su suinteresuotais asmenimis (duomenys apie emitento ataskaitinio laikotarpio pagrindinei veiklai nebūdingus sandorius su įmonėmis, įstaigomis ir organizacijomis, kurių veikloje (yra stebėtojų tarybos, valdybos ar administracijos nariai – administracijos vadovas, jo pavaduotojai, vyriausiasis finansininkas) ar kapitale (balsų dalis sudaro daugiau kaip 20 procentų) dalyvauja emitentas ar jo valdymo organų nariai (stebėtojų tarybos, valdybos ar administracijos nariai):
44.1. sandorių rūšys (nekilnojamojo turto, pagrindinių priemonių perleidimas, nebūdingi pirkimo-pardavimo kontraktai, išduotos paskolos, suteiktos garantijos ar laidavimai, kuriais užtikrintas jų prievolių įvykdymas);
VII. NAUJAUSI IR ESMINIAI ĮVYKIAI EMITENTO VEIKLOJE, JOS PERSPEKTYVOS
45. Naujausi įvykiai emitento veikloje (naujausi emitento veiklos ir finansinės padėties pokyčiai, neparodyti ataskaitoje pateiktose finansinėse ataskaitose: produkcijos (paslaugų) apimties ir asortimento pasikeitimai, naujų realizacijos rinkų įgijimas ar turėtųjų praradimas, esminiai gamybos kaštų struktūros, pardavimo kainų pokyčiai ir pan.).
46. Esminiai įvykiai emitento veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis), kaip apie juos buvo informuoti investuotojai, išskyrus tuos įvykius, apie kuriuos Komisijai buvo pranešta konfidencialiai ir konfidencialumo laikotarpis dar nepasibaigęs).
Informacijos apie emitentų veiklą
ir jų vertybinius popierius periodinio
atskleidimo taisyklių
2 priedas
PUSMEČIO ATASKAITOS TURINYS
I. BENDROSIOS NUOSTATOS
2. Pagrindiniai duomenys apie emitentą (emitento pavadinimas, įstatinis kapitalas, būstinės adresas (jei registruotos ir faktinės būstinės adresai skiriasi, nurodyti abu), telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, teisinė-organizacinė forma (įmonės rūšis), įregistravimo data ir vieta, įmonės kodas, interneto tinklapis).
3. Informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su ataskaita bei dokumentais, kuriais remiantis ji buvo parengta (finansinėmis ataskaitomis, auditorių išvadomis ir pan.), ir visuomenės informavimo priemonės pavadinimas.
4. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:
4.1. už ataskaitą atsakingi emitento valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefono ir fakso numeriai);
4.2. jeigu emitentas ataskaitos rengimą paveda konsultantams arba ją rengia su konsultantų pagalba, ataskaitoje nurodyti tų konsultantų vardus, pavardes, telefono ir fakso numerius (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodyti jo pavadinimą, telefono ir fakso numerius bei konsultanto atstovo(-ų) vardą ir pavardę); pažymėti, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos su konsultantų pagalba, ir nurodyti konsultantų atsakomybės ribas.
5. Už ataskaitos parengimą atsakingų emitento valdymo organų narių, darbuotojų ir administracijos vadovo bei emitento konsultantų patvirtinimas, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos investuotojų sprendimams pirkti ar parduoti emitento vertybinius popierius, tų vertybinių popierių rinkos kainai bei jų vertinimui. Komisijai ir biržai pateikiamuose ataskaitos egzemplioriuose prie šio patvirtinimo turi būti už ataskaitos parengimą atsakingų emitento valdymo organų narių, darbuotojų ir administracijos vadovo bei emitento konsultantų parašų originalai, ataskaitos pasirašymo data ir parengimo vieta.
II. INFORMACIJA APIE EMITENTO ĮSTATINĮ KAPITALĄ, IŠLEISTUS VERTYBINIUS POPIERIUS IR VALDYMO ORGANŲ NARIUS
6. Emitento įstatinis kapitalas:
6.1. Įmonių rejestre įregistruotas įstatinis kapitalas (dydis, struktūra pagal akcijų rūšis ir klases (kiekvienos rūšies ir klasės akcijų skaičius, nominali vertė, bendra nominali vertė ir dalis įstatiniame kapitale procentais, neapmokėta bendros nominalios vertės dalis ir jos apmokėjimo sąlygos, neapmokėtų akcijų skaičius, nominali vertė ir bendra nominali vertė pagal akcijų rūšis ir klases));
6.2. informacija apie numatomą įstatinio kapitalo didinimą konvertuojant ar keičiant į akcijas išleistus skolos ar išvestinius vertybinius popierius:
6.2.1. konvertuojamų ar keičiamų į akcijas skolos ar išvestinių vertybinių popierių, suteikiančių teisę pasirašyti emitento akcijas, pavadinimas, skaičius, pagrindinės charakteristikos, pakeitimo į akcijas terminas(-ai) ir sąlygos;
6.2.2. numatomo įstatinio kapitalo didinimo dėl konvertuojamų, keičiamų į akcijas ar suteikiančių teisę pasirašyti emitento akcijas skolos ar išvestinių vertybinių popierių konvertavimo, pakeitimo ar teisės realizavimo dydis ir numatoma įstatinio kapitalo didinimo data (-os);
6.2.3. numatomi įstatinio kapitalo struktūros pokyčiai (pagal akcijų rūšis ir klases) po konvertuojamų, keičiamų į akcijas ar suteikiančių teisę pasirašyti emitento akcijas skolos ar išvestinių vertybinių popierių konvertavimo, pakeitimo ar teisės realizavimo;
6.2.4. išleidžiamų akcijų, kai įstatinis kapitalas didinamas keičiant skolos ar išvestinius vertybinius popierius arba realizuojant teisę, pasirašymo ar keitimo tvarka ir terminai, skolos ar išvestinių vertybinių popierių savininkų kategorijos, kurioms bus sudarytos sąlygos pasirašyti akcijas pirmumo teise (jeigu pirmumo teisės suteikimas atskiroms skolos ar išvestinių vertybinių popierių savininkų kategorijoms buvo numatytas šių vertybinių popierių išleidimo sąlygose).
7. Akcininkai (bendras akcininkų skaičius; stambiausi akcininkai (akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 5 procentus emitento įstatinio kapitalo): fizinių asmenų vardai, pavardės, asmens kodai (pildoma tik pirmame ataskaitos egz.), įmonių pavadinimai, rūšys, būstinių adresai, įmonių kodai, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius (pagal rūšis ir klases), turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais, atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus).
Pastaba. Skaičiuojant šiame punkte nurodytus balsus, į bendrą emitento išleistų akcijų suteikiamų balsų skaičių įtraukiami ir balsai, kurių asmuo dėl tam tikrų priežasčių (dėl to, kad nepranešė apie emitento akcijų paketo įsigijimą, dėl prievolės skelbti privalomą oficialų pasiūlymą atsiradimo ir pan.) laikinai neturi.
8. Vertybiniai popieriai, kurie nepažymi dalyvavimo įstatiniame kapitale, bet kurių apyvartą reglamentuoja Vertybinių popierių rinkos įstatymas (pavadinimai, nominali vertė, skaičius, bendra nominali vertė (pagal emisijas), savininkams suteikiamos teisės, privilegijos, taip pat apribojimai, galiojimo terminai, išpirkimo kaina ir data, išmokėjimas šių vertybinių popierių savininkams per ataskaitinį laikotarpį, konvertavimo tvarka).
9. Emitento vertybinių popierių antrinė apyvarta (biržų, kuriose prekiaujama emitento vertybiniais popieriais, pavadinimai, prekybos sąrašų pavadinimai, vertybinių popierių pavadinimai ir skaičius pagal rūšis ir klases; didžiausia, mažiausia ir paskutinė biržos prekybos sesijos kaina; maksimali, minimali ir paskutinė apyvarta per ataskaitinį laikotarpį pagal vertybinių popierių rūšis ir klases).
10. Sutartys su vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkais (vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkų, su kuriais emitentas yra sudaręs aptarnavimo sutartis, pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).
11. Valdymo organų nariai (stebėtojų tarybos, valdybos, administracijos (administracijos vadovas, vyriausiasis finansininkas) nariai):
11.1. pareigos, vardai ir pavardės, asmens kodai (pildoma tik pirmame ataskaitos egz.), duomenys apie dalyvavimą emitento įstatiniame kapitale (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais);
III. FINANSINĖ PADĖTIS
12. Buhalterinis balansas (ataskaitinio laikotarpio pradžios ir pabaigos buhalterinis balansas, pateiktas lentelėje lyginant su praėjusių finansinių (ūkinių) metų pirmo pusmečio duomenimis).
13. Pelno (nuostolio) ataskaita (ataskaitinio laikotarpio pelno (nuostolio) ataskaita, išdėstyta lentelėje lyginant su praėjusių finansinių (ūkinių) metų pirmo pusmečio duomenimis).
14. Aiškinamasis raštas (esminių ataskaitinio laikotarpio pasikeitimų finansinėse ataskaitose priežastys, ilgalaikių ir trumpalaikių paskolų apibūdinimas (kreditoriai, palūkanų dydis, grąžinimo sąlygos); jeigu pateikiamos konsoliduotos finansinės ataskaitos, nurodyti taikomus konsolidavimo principus bei įmonių, su kuriomis sudarytos konsoliduotos ataskaitos, pavadinimus, adresus ir pan.).
Pastaba. Jeigu emitentas rengia tiek savo, tiek konsoliduotas pusmečio finansines ataskaitas, reikia pateikti abu ataskaitų komplektus; emitentas gali pateikti tik savo arba tik konsoliduotas pusmečio finansines ataskaitas tuo atveju, kai nepateikiamose ataskaitose nėra jokios reikšmingos papildomos informacijos; jeigu metų finansinė atskaitomybė buvo konsoliduota, tai pusmečio ataskaitos gali būti nekonsoliduotos.
15. Informacija apie auditą.
(Jeigu yra atliktas emitento pirmo finansinių (ūkinių) metų pusmečio apskaitos ir finansinės atskaitomybės auditas, turi būti nurodyta, kokios ataskaitoje pateiktos informacijos nepriklausomas auditas atliktas, jo data bei duomenys apie auditą atlikusį auditorių ir nepriklausomo auditoriaus išvada, pridėta prie ataskaitos.)
IV. ESMINIAI ĮVYKIAI EMITENTO VEIKLOJE
16. Esminiai įvykiai emitento veikloje (trumpa esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis), kaip apie juos buvo informuoti investuotojai, išskyrus tuos įvykius, apie kuriuos Komisijai buvo pranešta konfidencialiai ir konfidencialumo laikotarpis dar nepasibaigęs).
17. Teismo ir trečiųjų teismo (arbitražo) procesai (informacija apie teisminius ar arbitražo procesus, galinčius reikšmingai paveikti ar paveikusius emitento finansinę padėtį per ataskaitinį laikotarpį (taikytos sankcijos (priteistas nuostolių atlyginimas ir kt.), jų priežastys, teisminiai ar arbitražo procesai, kuriuose dar nėra priimti teismo (arbitražo) sprendimai, ir galimos bylų baigties pasekmės).
Informacijos apie emitentų veiklą
ir jų vertybinius popierius periodinio
atskleidimo taisyklių
3 priedas
KETVIRČIO ATASKAITOS TURINYS
I. BENDROSIOS NUOSTATOS
2. Pagrindiniai duomenys apie emitentą (emitento pavadinimas, įstatinis kapitalas, būstinės adresas (jei registruotos ir faktinės būstinės adresai skiriasi, nurodyti abu), telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, teisinė-organizacinė forma (įmonės rūšis), įregistravimo data ir vieta, įmonės kodas).
3. Informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su ataskaita bei dokumentais, kuriais remiantis ji buvo parengta (finansinėmis ataskaitomis, auditorių išvadomis ir pan.), ir visuomenės informavimo priemonės pavadinimas.
4. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:
4.1. už ataskaitą atsakingi emitento valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodyti vardus, pavardes, pareigas, telefono ir fakso numerius);
4.2. jeigu emitentas ataskaitos rengimą paveda konsultantams arba ją rengia su konsultantų pagalba, ataskaitoje nurodyti tų konsultantų vardus, pavardes, telefono ir fakso numerius (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodyti jo pavadinimą, telefono ir fakso numerius bei konsultanto atstovo(-ų) vardą ir pavardę); pažymėti, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos su konsultantų pagalba, ir nurodyti konsultantų atsakomybės ribas.
5. Už ataskaitos parengimą atsakingų emitento valdymo organų narių, darbuotojų ir administracijos vadovo bei emitento konsultantų patvirtinimas, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos investuotojų sprendimams pirkti ar parduoti emitento vertybinius popierius, tų vertybinių popierių rinkos kainai bei jų vertinimui. Komisijai ir biržai pateikiamuose ataskaitos egzemplioriuose prie šio patvirtinimo turi būti už ataskaitos parengimą atsakingų emitento valdymo organų narių, darbuotojų ir administracijos vadovo bei emitento konsultantų parašų originalai, ataskaitos pasirašymo data ir parengimo vieta.
II. INFORMACIJA APIE STAMBIAUSIUS AKCININKUS IR VALDYMO ORGANŲ NARIUS
6. Akcininkai (bendras akcininkų skaičius; stambiausi akcininkai (akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 5 procentus emitento įstatinio kapitalo): fizinių asmenų vardai, pavardės, asmens kodai (pildoma tik pirmame ataskaitos egz.), įmonių pavadinimai, rūšys, būstinių adresai, įmonių kodai, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius (pagal rūšis ir klases), turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais, atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus).
Pastaba. Skaičiuojant šiame punkte nurodytus balsus, į bendrą emitento išleistų akcijų suteikiamų balsų skaičių įtraukiami ir balsai, kurių asmuo dėl tam tikrų priežasčių (dėl to, kad nepranešė apie emitento akcijų paketo įsigijimą, dėl prievolės skelbti privalomą oficialų pasiūlymą atsiradimo ir pan.) laikinai neturi.
7. Valdymo organų nariai (stebėtojų tarybos, valdybos, administracijos (administracijos vadovas, vyriausiasis finansininkas) nariai):
7.1. pareigos, vardai ir pavardės, asmens kodai (pildoma tik pirmame ataskaitos egz.), duomenys apie dalyvavimą emitento įstatiniame kapitale (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais);
III. FINANSINĖ PADĖTIS
8. Buhalterinis balansas (emitento einamųjų finansinių (ūkinių) metų, ataskaitinio ketvirčio buhalterinis balansas, išdėstytas lentelėje lyginant su praėjusių finansinių (ūkinių) metų atitinkamo laikotarpio duomenimis).
9. Pelno (nuostolio) ataskaita (ataskaitinio ketvirčio ir praėjusių emitento finansinių (ūkinių) metų atitinkamo ketvirčio pelno (nuostolio) ataskaitų duomenys, išdėstyti palyginamojoje lentelėje).
10. Aiškinamasis raštas (trumpas ataskaitinio laikotarpio finansinių ataskaitų komentaras ir esminių pasikeitimų jose priežastys); jeigu pateikiamos konsoliduotos finansinės ataskaitos, nurodyti taikomus konsolidavimo principus bei įmonių, su kuriomis sudarytos konsoliduotos ataskaitos, pavadinimus, adresus ir pan.).
Pastaba. Jeigu emitentas rengia tiek savo, tiek konsoliduotas ketvirčio finansines ataskaitas, reikia pateikti abu ataskaitų komplektus; emitentas gali pateikti tik savo arba tik konsoliduotas ketvirčio finansines ataskaitas tuo atveju, kai nepateikiamose ataskaitose nėra jokios reikšmingos papildomos informacijos; jeigu metų finansinė atskaitomybė buvo konsoliduota, tai ketvirčio ataskaitos gali būti nekonsoliduotos.
IV. ESMINIAI ĮVYKIAI EMITENTO VEIKLOJE
Pakeitimai:
1.
Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija, Nutarimas
Nr. 16, 2004-09-30, Žin., 2004, Nr. 149-5456 (2004-10-09), i. k. 1042051NUTA00000016
Dėl kai kurių Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos nutarimų pakeitimo