Suvestinė redakcija nuo 1997-04-05 iki 1998-02-03
Protokolas paskelbtas: Žin. 1994, Nr. 4-65, i. k. 094205FPROT00000059
PATVIRTINTA
Lietuvos Respublikos vertybinių
popierių komisijos 1994 m. sausio 7 d.
posėdžio protokolu Nr. 59.
PERIODINĖS INFORMACIJOS APIE EMITENTŲ VEIKLĄ IR JŲ VERTYBINIUS POPIERIUS PATEIKIMO TAISYKLĖS
1. Periodinės informacijos apie emitentų veiklą ir jų išleistus vertybinius popierius pateikimo taisyklės (toliau vadinama – taisyklės) reglamentuoja informacijos apie emitento veiklą ir jo išleistus vertybinius popierius pateikimo investitoriams ir Vertybinių popierių komisijai tvarką.
2. Šios taisyklės taikomos visiems emitentams, kurie pagal 1996 m. sausio 16 d. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių viešosios apyvartos įstatymą įregistravo savo vertybinius popierius Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijoje (toliau vadinama – komisija).
Punkto pakeitimai:
Nr. 7, 1997-03-21, Žin., 1997, Nr. 29-702 (1997-04-04), i. k. 0972051NUTA00000007
3. Periodinė informacija apie emitento veiklą ir jo išleistus vertybinius popierius pateikiama metiniuose prospektuose-ataskaitose, pusmetinėse ataskaitose ir ketvirtinėse ataskaitose, kurios pildomos pagal šių taisyklių 1–4 prieduose nurodytus reikalavimus, laikantis taisyklių 4–6 punktų nuostatų.
Ataskaitos turi būti parengtos laikantis šių taisyklių 1–4 prieduose nurodytos punktų ir skyrių numeracijos. Jeigu atitinkamame ataskaitų punkte nurodyta informacija yra nebūdinga emitentui arba tokios informacijos nėra, rašomas punkto pavadinimas ir dedamas brūkšnys.
Emitentai, veikiantys mažiau kaip trejus metus arba per šį laikotarpį pakeitę savo teisinę – organizacinę formą (įmonės rūšį), vietoj ataskaitinių rodiklių už trejus metus gali pateikti duomenis už faktinį veikimo laikotarpį arba už laikotarpį nuo teisinės – organizacinės formos (įmonės rūšies) pakeitimo.
Punkto pakeitimai:
Nr. 7, 1997-03-21, Žin., 1997, Nr. 29-702 (1997-04-04), i. k. 0972051NUTA00000007
4. Emitentai, kurių vertybiniai popieriai yra oficialiajame Vertybinių popierių biržos sąraše, privalo pateikti komisijai metinį prospektą – ataskaitą, pusmetinę ir ketvirtinę ataskaitas.
5. Emitentai, kurių vertybiniai popieriai nėra oficialiajame Vertybinių popierių biržos sąraše, pateikia metinį prospektą- ataskaitą ir pusmetinę ataskaitą
6. Emitentai, kurių įstatinis kapitalas yra ne didesnis kaip 250.000 litų ir jų vertybiniai popieriai nėra įtraukti į Vertybinių popierių biržos prekybos sąrašus, komisijai pateikia tik metinį prospektą – ataskaitą.
7. Metinį prospektą – ataskaitą (3 egzemplioriais) emitentas pateikia komisijai per 30 dienų nuo visuotinio akcininkų susirinkimo, patvirtinusio metų ataskaitas (ataskaitinio susirinkimo) vykimo dienos. Metinis prospektas – ataskaita turi būti pasirašytas valdybos pirmininko (administracijos vadovo) ir vyriausiojo finansininko.
Punkto pakeitimai:
Nr. 7, 1997-03-21, Žin., 1997, Nr. 29-702 (1997-04-04), i. k. 0972051NUTA00000007
8. Pusmetines ir ketvirtines ataskaitas (3 egzemplioriais), pasirašytas valdybos pirmininko (administracijos vadovo) ir vyriausiojo finansininko, emitentas turi pateikti komisijai per 30 dienų nuo emitento atitinkamo ūkinių metų ketvirčio pabaigos.
9. Emitentai, kurių vertybiniai popieriai yra įtraukti į oficialųjį Vertybinių popierių biržos prekybos sąrašą, antrojo ketvirčio ataskaitą gali pateikti pusmetinėje ataskaitoje.
10. Neteko galios nuo 1997-04-05
Punkto naikinimas:
Nr. 7, 1997-03-21, Žin. 1997, Nr. 29-702 (1997-04-04), i. k. 0972051NUTA00000007
10. Emitentai, kurių vertybiniai popieriai yra įtraukti į Vertybinių popierių biržos prekybos sąrašus, po vieną atitinkamų ataskaitų egzempliorių pateikia šiai biržai per tą patį laikotarpį kaip komisijai.
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 7, 1997-03-21, Žin., 1997, Nr. 29-702 (1997-04-04), i. k. 0972051NUTA00000007
11. Emitentas privalo neatlygintinai sudaryti sąlygas susipažinti kiekvienam jo išleistų vertybinių popierių savininkui su visomis šiose taisyklėse numatytomis ataskaitomis, o jei pastarasis pareikalauja raštu, už įstatuose nustatytą mokestį padaryti jam šių ataskaitų kopijas.
Punkto pakeitimai:
Nr. 7, 1997-03-21, Žin., 1997, Nr. 29-702 (1997-04-04), i. k. 0972051NUTA00000007
12. Komisija, išnagrinėjusi jai pateiktas ataskaitas, turi teisę parengti komentarą, nurodydama jame ataskaitose pastebėtus netikslumus, trūkumus ar klaidinančią informaciją. Šį komentarą komisija pateikia emitentui. Emitentas per 15 dienų nuo komentaro gavimo dienos turi pataisyti bei papildyti išnagrinėtas ataskaitas, atsižvelgiant į komentare nurodytas pastabas, ir pateikti ataskaitas komisijai. Emitentai, kurių vertybiniai popieriai yra įtraukti į Vertybinių popierių biržos prekybos sąrašus, po vieną pataisytų (papildytų) ataskaitų egzempliorių pateikia šiai biržai tuo pačiu laiku kaip ir komisijai.
Punkto pakeitimai:
Nr. 7, 1997-03-21, Žin., 1997, Nr. 29-702 (1997-04-04), i. k. 0972051NUTA00000007
13. Komisija neatsako už ataskaitose pateiktą informaciją. Už ataskaitoje pateiktų duomenų teisingumą įstatymų nustatyta tvarka atsako emitento ataskaitą pasirašę asmenys.
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 7, 1997-03-21, Žin., 1997, Nr. 29-702 (1997-04-04), i. k. 0972051NUTA00000007
14. Jeigu emitentas nesilaiko šių taisyklių reikalavimų arba ataskaitose pateikia klaidinančią informaciją, komisija turi teisę:
Punkto numeracijos pakeitimas:
Nr. 7, 1997-03-21, Žin., 1997, Nr. 29-702 (1997-04-04), i. k. 0972051NUTA00000007
1 priedas
EMITENTO METINIO PROSPEKTO – ATASKAITOS TURINYS
ĮVADAS
3. Informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su ataskaita bei kitais dokumentais, kuriais naudojantis ji buvo parengta (finansinėmis ataskaitomis, auditorių ataskaitomis ir pan.).
4. Prospektą-ataskaitą parengusių asmenų vardai ir pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra emitento darbuotojai).
5. Konsultantai, kurių paslaugomis už užmokestį buvo naudojamasi rengiant ataskaitą: vardai ir pavardės (juridinių asmenų pavadinimai), adresai.
I skyrius. Duomenys apie emitento kapitalą ir išleistus vertybinius popierius
1. Emitentas.
(Emitento pavadinimas, buveinės adresas, telefono, telefakso, teletaipo numeriai; emitento įregistravimo įmonių rejestre duomenys).
6. Emitento įstatinis kapitalas ir jo pokyčiai per paskutiniuosius 3 metus.
(Įmonių rejestre įregistruotas įstatinis kapitalas: dydis, struktūra pagal akcijų rūšis ir klases (kiekvienos rūšies ir klasės akcijų skaičius, nominali vertė, bendra nominali vertė ir lyginamasis svoris įstatiniame kapitale), neapmokėta bendros nominalios vertės dalis ir jos apmokėjimo sąlygos, išmokėti (priskaičiuoti) dividendai, dividendų suma, tenkanti vienai akcijai atitinkamais jų išmokėjimo metais).
7. Akcininkai.
(Akcininkai, turintys daugiau kaip 5 procentus emitento įstatinio kapitalo ar balsų ataskaitinių ūkinių metų pradžioje ir pabaigoje: vardai ir pavardės (įmonių, įstaigų ar organizacijų pavadinimai), akcijų skaičius pagal rūšis ir klases, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais; bendras akcininkų skaičius; bendras akcininkų skaičius, neįskaitant emitento darbuotojų ir jų turima įstatinio kapitalo bei balsų dalis procentais; valstybei priklausančio įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais; valstybės interesams atstovaujančio organo pavadinimas).
8. Vertybiniai popieriai, nepažymintys dalyvavimo įstatiniame kapitale.
(Pavadinimai, nominali vertė, skaičius, bendra nominali vertė, savininkams suteikiamos teisės, privilegijos ir apribojimai, galiojimo terminas, išmokėjimai šių vertybinių popierių savininkams per ataskaitinius metus).
9. Emitento vertybinių popierių antrinė apyvarta.
(Vertybinių popierių biržos, kurioje prekiaujama emitento vertybiniais popieriais, pavadinimas; prekybos sąrašo pavadinimas; ataskaitinių metų aukščiausia, žemiausia ir paskutinės sesijos kaina; maksimali, minimali ir paskutinės sesijos apyvarta pagal vertybinių popierių rūšis ir klases).
II skyrius. Emitento veikla
1. Gamybos (paslaugų) charakteristika.
(Bendra gamybos (teikiamų paslaugų) apimtis per paskutinius 3 metus, paskutiniųjų trejų metų gamybos apimtys vertine ir natūrine išraiška pagal pagrindines gaminamos produkcijos (teikiamų paslaugų) rūšis, pagrindinių gaminių (paslaugų) lyginamasis svoris bendroje gamybos (paslaugų teikimo) apimtyje, gaminių (paslaugų teikimo) kainos ir jų dinamika per paskutinius 3 metus, įsisavinamos ar numatomos įsisavinti naujos produkcijos (paslaugų) apibūdinimas, kita reikšminga informacija apie gaminamą produkciją (teikiamas paslaugas)).
2. Realizavimo rinkos.
(Paskutiniųjų trejų metų realizuotos produkcijos (paslaugų) apimtys Lietuvoje ir užsienyje (pagal šalis), realizavimo pobūdis (ilgalaikės ar trumpalaikės sutartys, atsitiktiniai sandėriai, realizavimas per savo paskirstymo tinklą, dalyvavimas biržų prekyboje ir pan.), artimiausiu metu numatomos įsisavinti rinkos).
3. Tiekimas.
(Pagrindiniai žaliavų, komplektuojančių detalių, energetinių išteklių ir paslaugų tiekėjai, tiekimų apimtys procentais (pagal šalis); ryšių su pagrindiniais tiekėjais pobūdis (trumpalaikės ar ilgalaikės sutartys, atsitiktiniai pirkimai)).
4. Nekilnojamas turtas ir kitos pagrindinės priemonės.
(Žemės sklypo dydis, geografinė padėtis, naudojimosi sklypu teisinis pagrindas; pagrindinių pastatų ir statinių aprašymas (funkcinė paskirtis, balansinė vertė, amžius ir būklė), informacija apie nebaigtas statybas (funkcinė paskirtis, sąmatinė vertė, įsisavinta dalis, numatomas statybos užbaigimo terminas); pagrindinių mašinų, įrengimų grupių ir technologinių linijų aprašymas (pavadinimai, funkcinė paskirtis, amžius, balansinė vertė, šalis gamintoja); pokyčiai, palyginus su praėjusiais metais, ir trumpas jų apibūdinimas).
5. Patentai, licencijos, kontraktai.
(Emitento priklausomybės nuo patentų, licencijų, pramoninių, komercinių ir finansinių kontraktų trumpas apibūdinimas; pokyčiai, palyginus su praėjusiais metais, ir trumpas jų apibūdinimas).
6. Teisminiai(arbitražo) procesai.
(Informacija apie teisminius ar arbitražo procesus, galinčius turėti ar turėjusius įtakos emitento finansinei būklei per paskutiniuosius vienerius metus (taikytos sankcijos ir paskirtos baudos, jų priežastys, neišspręsti teisminiai ar arbitražo procesai ir galimos jų pasekmės); pokyčiai, palyginus su praėjusiais metais, ir trumpas jų apibūdinimas).
7. Darbuotojai.
(Vidutinis sąrašinis darbuotojų skaičius; darbuotojų grupavimas pagal išsilavinimą; vadovaujančio personalo, specialistų, darbininkų skaičius ir vidutinis mėnesinis atitinkamos darbuotojų grupės darbo užmokestis; pokyčiai, palyginus su praėjusiais metais, ir trumpas jų apibūdinimas).
8. Investicijos.
(Įmonių, į kurias emitentas yra investavęs lėšas, sudarančias daugiau kaip 10 procentų emitento įstatinio kapitalo, pavadinimai, buveinių adresai, veiklos pobūdis, įstatinio kapitalo, kapitalo rezervo ir pelno rezervo fondų dydžiai, apmokėta ir neapmokėta emitento dalis įstatiniame kapitale, grynasis pelnas (nuostoliai), rentabilumas, emitentui išmokėti dividendai, emitento suteiktos ir gautos paskolos per ataskaitinius ūkinius metus.*
Stambūs, sudarantys daugiau kaip 10 procentų emitento įstatinio kapitalo, investicijų projektai, įgyvendinti per paskutiniuosius 3 metus: investicijų rūšys, investicijų apimtys, investicijų finansavimo šaltiniai (išoriniai, vidiniai); investicijų geografinis pasiskirstymas (Lietuvoje, užsienyje).
Informacija apie ateityje numatomas investicijas).
III skyrius. Finansinė būklė.
1. Buhalterinis balansas.
(Paskutiniųjų 3 metų buhalteriniai balansai, išdėstyti palyginamojoje lentelėje).
2. Pelno (nuostolių) ataskaita – Juridinių asmenų finansiniai rezultatai.
(Paskutiniųjų 3 metų pelno (nuostolių) ataskaitos, išdėstytos palyginamojoje lentelėje).
3. Pinigų srautų ataskaita.
(Paskutiniųjų 3 metų pinigų srautų ataskaitos, išdėstytos palyginamojoje lentelėje).
4. Pelno paskirstymas.
(Pelno paskirstymo ataskaitos per paskutiniuosius 3 metus, išdėstytos palyginamojoje lentelėje).
5. Finansinių ataskaitų paaiškinimas.
(Pasikeitimų finansinėse ataskaitose priežastys, ilgalaikių ir trumpalaikių paskolų apibūdinimas (kreditoriai, palūkanų dydis, grąžinimo sąlygos) ir pan.).
6. nepriklausomo auditoriaus išvada apie tai, kaip emitento apskaita ir finansinė atskaitomybė atitinka Lietuvos Respublikos įstatymus ir bendruosius apskaitos principus.
Punkto pakeitimai:
Nr. 7, 1997-03-21, Žin., 1997, Nr. 29-702 (1997-04-04), i. k. 0972051NUTA00000007
IV skyrius. Valdymo organai
1. Valdymo organų nariai.
(Stebėtojų tarybos, valdybos, administracijos, revizijos tarnybos nariai: užimamos pareigos, vardai ir pavardės, duomenys apie dalyvavimą emitento kapitale (turima kapitalo ir balsų dalis procentais), informacija apie išmokėtą atlyginimą, tantjemas, kitas išmokas iš pelno bei skirtas paskolas per paskutinius vienerius ūkinius metus, duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir užimamos pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis procentais).
2. Sandoriai su suinteresuotais asmenimis.
(Duomenys apie paskutiniųjų vienerių metų emitento pagrindinei veiklai nebūdingus sandorius su įmonėmis, įstaigomis ir organizacijomis, kurių veikloje ar kapitale dalyvauja jo valdymo organų nariai: sandorių rūšys (nekilnojamojo turto, pagrindinių priemonių perleidimas, nebūdingi pirkimo-pardavimo kontraktai, išduotos paskolos); sandorių sąlygos (kaina, atsiskaitymų forma ir sąlygos ir pan.); sandorių apimtys).
V skyrius. Neeiliniai ir naujausi įvykiai emitento veikloje ir perspektyvos
1. Neeiliniai įvykiai emitento veikloje.
(Neeilinių praėjusių metų įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis), duomenys apie tai, kaip apie šiuos įvykius buvo informuoti investitoriai).
2. Naujausi įvykiai emitento veikloje.
(Naujausi pokyčiai emitento veikloje ir finansinėje būklėje, neatspindėti pateiktose finansinėse ataskaitose: produkcijos (paslaugų) apimties ir asortimento pasikeitimai, naujų realizacijos rinkų įsisavinimas ar praradimas, esminiai pokyčiai gamybos kaštų struktūroje ir pardavimo kainose, kapitalo sudėties ir struktūros pasikeitimai).
2 priedas
EMITENTO VEIKLOS PUSMETINĖS ATASKAITOS TURINYS
ĮVADAS
3. Informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su ataskaita bei kitais dokumentais, kuriais naudojantis ji buvo parengta (finansinėmis ataskaitomis, auditorių ataskaitomis ir pan.).
4. Ataskaitą parengusių asmenų vardai ir pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra emitento darbuotojai).
5. Konsultantai, kurių paslaugomis už užmokestį buvo naudojamasi rengiant ataskaitą: vardai ir pavardės (juridinių asmenų pavadinimai), adresai.
I skyrius. Duomenys apie kapitalą ir išleistus vertybinius popierius
1. Emitento įstatinis kapitalas.
(Įmonių rejestre įregistruotas įstatinis kapitalas: įregistravimo data, dydis, struktūra pagal akcijų rūšis ir klases (kiekvienos rūšies ir klasės akcijų skaičius, nominali vertė, bendra nominali vertė ir lyginamasis svoris įstatiniame kapitale) ataskaitinio pusmečio pradžioje ir pabaigoje; neapmokėta bendros nominalios vertės dalis ir jos apmokėjimo sąlygos, per ataskaitinį laikotarpį už akcijas apmokėta suma).
2. Vertybiniai popieriai, nepažymintys dalyvavimo įstatiniame kapitale.
(Pavadinimai, nominali vertė, skaičius, bendra nominali vertė, savininkams suteikiamos teisės, privilegijos ir apribojimai, galiojimo terminas, išmokėjimai šių vertybinių popierių savininkams per paskutiniuosius vienerius metus).
3. Emitento vertybinių popierių antrinė apyvarta.
(Vertybinių popierių biržos, kurioje prekiaujama emitento vertybiniais popieriais, pavadinimas; prekybos sąrašo pavadinimas, aukščiausia, žemiausia ir paskutinė kaina; maksimali, minimali ir paskutinė apyvarta per ataskaitinius ūkinius metus pagal vertybinių popierių rūšis ir klases).
II skyrius. Finansinė būklė.
1. Buhalterinis balansas.
(Buhalterinis balansas ataskaitinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje, pateiktas palyginamojoje lentelėje).
2. Pelno (nuostolių) ataskaita – Juridinių asmenų finansiniai rezultatai.
(Einamųjų metų ataskaitinio pusmečio pelno (nuostolių) ataskaita, išdėstyta palyginamojoje lentelėje su praėjusių metų atitinkamo pusmečio duomenimis).
III skyrius. Neeiliniai įvykiai emitento veikloje
(Trumpa neeilinių pusmečio įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis), duomenys apie tai, kaip ši informacija buvo atskleista investitoriams).
IV skyrius. Kita informacija, kuri emitento nuomone gali turėti esminės įtakos vertybinių popierių kainų svyravimui (investitorių sprendimams).
3 priedas
EMITENTO VEIKLOS KETVIRČIO ATASKAITOS TURINYS
ĮVADAS
1. Emitento: pavadinimas, buveinės adresas, telefono ir telefakso numeriai, įmonių rejestre įregistruotas įstatinis kapitalas.
3. Ketvirčio ataskaitą parengusių asmenų vardai ir pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ketvirčio ataskaitą rengę asmenys nėra emitento darbuotojai).
4. Konsultantai, kurių paslaugomis už užmokestį buvo naudojamasi rengiant ketvirčio ataskaitą: vardai ir pavardės (juridinių asmenų pavadinimai), adresai.
I skyrius. Finansinė būklė.
1. Buhalterinis balansas.
(Buhalterinis balansas ataskaitinių metų pradžioje, ataskaitinio ketvirčio pradžioje ir pabaigoje, išdėstyti palyginamojoje lentelėje).
2. Pelno (nuostolių) ataskaita.
(Ataskaitinio ketvirčio, ankstesnio ketvirčio ir praėjusių metų atitinkamo ketvirčio pelno (nuostolių) ataskaitų duomenys, išdėstyti palyginamojoje lentelėje).
II skyrius. Neeiliniai įvykiai emitento veikloje
(Trumpa neeilinių ketvirčio įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis), duomenys apie tai, kaip ši informacija buvo atskleista investitoriams).
III skyrius. Kita informacija, kuri emitento nuomone gali turėti esminės įtakos vertybinių popierių kainų svyravimui (investitorių sprendimams).
PATVIRTINTA
Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos
1997 m. kovo 21 d. nutarimu Nr. 7
4 priedas
Emitento metinio prospekto – ataskaitos priedas
________________________________________________________________________________
(Atskaitingo emitento pavadinimas, įmonių rejestro numeris, adresas)
________________________________________________________________________________
(Emitento visuotinio akcininkų susirinkimo, patvirtinusio metų ataskaitas, vykimo data)
Akcininkų, turinčių nuosavybės teise ar valdančių daugiau kaip 5 procentus visų balsų, sąrašas
(Pateikiami emitento visuotinio akcininkų susirinkimo, patvirtinusio metų ataskaitas,
vykimo dieną turimi duomenys)
| Akcininko vardas, pavardė (įmonės pavadinimas), asmens kodas (įmonės rejestro numeris)* |
Turimų akcijų skaičius (vnt.) |
Turimų balsų dalis procentais |
||
| iš viso |
tarp jų priklausančių akcininkui nuosavybės teise |
iš viso |
tarp jų akcijų, priklausančių akcininkui nuosavybės teise suteikiamų balsų |
|
|
|
|
|
|
|
* Kai emitento akcijų savininkė yra valstybė (savivaldybė), nurodomas valstybei (savivaldybei) priklausančių akcijų turėtojas.
______________
Papildyta priedu:
Nr. 7, 1997-03-21, Žin., 1997, Nr. 29-702 (1997-04-04), i. k. 0972051NUTA00000007
Pakeitimai:
1.
Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija, Nutarimas
Nr. 7, 1997-03-21, Žin., 1997, Nr. 29-702 (1997-04-04), i. k. 0972051NUTA00000007
Dėl Periodinės informacijos apie emitentų veiklą ir jų vertybinius popierius pateikimo taisyklių dalinio pakeitimo ir papildymo
* – investicinės akcinės bendrovės pateikia duomenis apie visas investicijas nepriklausomai nuo jų dydžio.