Suvestinė redakcija nuo 2010-12-31 iki 2011-02-22

Nutarimas paskelbtas: Žin. 2004, Nr. 86-3168, i. k. 104505ANUTA00000085

Nauja redakcija nuo 2010-12-31:

Nr. 03-131, 2010-10-21, Žin. 2010, Nr. 130-6693 (2010-11-06), i. k. 110505ANUTA0003-131

LIETUVOS BANKO VALDYBOS

NUTARIMAS

DĖL UŽSIENIO BANKŲ FILIALŲ PRIEŽIŪROS IR BENDRADARBIAVIMO su kitų Europos Sąjungos valstybių narių priežiūros institucijomis ATLIEKANT FILIALŲ PRIEŽIŪRĄ TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO

2004 m. gegužės 20 d. Nr. 85

Vilnius

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos bankų įstatymo (Žin., 2004, Nr. 54-1832) 61 ir 64 straipsniais ir įgyvendindama 1989 m. vasario 13 d. Europos Tarybos direktyvą 89/117/EEB dėl valstybėje narėje įsteigtų kredito ir finansų įstaigų, kurių pagrindinės buveinės yra kitoje valstybėje narėje, filialų prievolių, susijusių su metinės finansinės atskaitomybės dokumentų skelbimu (OL 2004 m. specialusis leidimas, 6 skyrius, 1 tomas, p. 213), 2006 m. birželio 14 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2006/48/EB dėl kredito įstaigų veiklos pradėjimo ir vykdymo (nauja redakcija) (OL 2006 L 177, p. 1) ir 2009 m. rugsėjo 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/111/EB, iš dalies keičiančią direktyvų 2006/48/EB, 2006/49/EB ir 2007/64/EB nuostatas dėl centrinių įstaigų kontroliuojamų bankų, tam tikrų nuosavų lėšų straipsnių, didelių pozicijų, priežiūros priemonių ir krizių valdymo (OL 2009 L 302, p. 97), Lietuvos banko valdyba nutaria:

Patvirtinti Užsienio bankų filialų priežiūros ir bendradarbiavimo su kitų Europos Sąjungos valstybių narių priežiūros institucijomis atliekant filialų priežiūrą taisykles (pridedamos).

Valdybos pirmininkas Reinoldijus Šarkinas

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

2004 m. gegužės 20 d. nutarimu Nr. 85

(Lietuvos banko valdybos

2010 m. spalio 21 d.

nutarimo Nr. 03-131 redakcija)

UŽSIENIO BANKŲ FILIALŲ PRIEŽIŪROS IR BENDRADARBIAVIMO su kitų Europos Sąjungos valstybių narių priežiūros institucijomis ATLIEKANT FILIALŲ PRIEŽIŪRĄ TAISYKLĖS

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Šis dokumentas nustato užsienio bankų filialų priežiūros, išskyrus licencijavimą, ataskaitų teikimo visuomenei ir Lietuvos bankui, prašymų laikyti filialus svarbiais pateikimo ir nagrinėjimo tvarką, informacijos teikimo ir bendradarbiavimo su kitų Europos Sąjungos valstybių narių priežiūros institucijomis, priežiūros institucijų kolegijų steigimo ir veiklos reikalavimus.

II. UŽSIENIO BANKŲ, LICENCIJUOTŲ NE EUROPOS SĄJUNGOS VALSTYBĖSE NARĖSE, FILIALŲ PRIEŽIŪRA

2. Užsienio bankų, licencijuotų ne Europos Sąjungos valstybėse narėse, filialai, veikiantys Lietuvos Respublikoje, prižiūrimi vadovaujantis Lietuvos Respublikos bankų įstatymo (toliau – Bankų įstatymas), Lietuvos Respublikos finansų įstaigų įstatymo, Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo ir Lietuvos banko teisės aktų nuostatomis, kurios taikomos prižiūrint bankus, turinčius Bankų įstatymo nustatyta tvarka išduotą licenciją, ir atsižvelgus į sutartis, sudarytas su atitinkamos užsienio valstybės priežiūros institucija.

3. Užsienio bankų, licencijuotų ne Europos Sąjungos valstybėse narėse, filialai privalo vykdyti Bankų įstatyme nustatytus bankų veiklos riziką ribojančius normatyvus.

4. Lietuvos bankas Bankų įstatyme nustatytais atvejais ir tvarka taiko užsienio bankų, licencijuotų ne Europos Sąjungos valstybėse narėse, filialams minėtame įstatyme numatytas poveikio priemones. Apie taikomas poveikio priemones informuojamas užsienio bankas ir užsienio valstybės, kurios jurisdikcijai priklauso šis užsienio bankas, priežiūros institucija.

5. Lietuvos bankas Bankų įstatyme ir kituose Lietuvos banko teisės aktuose nustatyta tvarka inspektuoja (tikrina) užsienio bankų, licencijuotų ne Europos Sąjungos valstybėse narėse, filialus. Užsienio valstybės, kuri nėra Europos Sąjungos valstybė narė, priežiūros institucija turi teisę tikrinti užsienio banko filialus Lietuvos Respublikoje, jei tarp jos ir Lietuvos banko sudarytoje sutartyje numatyta tokia teisė ir reglamentuota tikrinimo organizavimo tvarka.

6. Užsienio banko, licencijuoto ne Europos Sąjungos valstybėse narėse, filialas teikia Lietuvos bankui tokias pačias finansines ir priežiūrai skirtas ataskaitas ir tokia pačia tvarka kaip ir bankai, turintys Bankų įstatymo nustatyta tvarka išduotą licenciją.

7. Užsienio banko, licencijuoto ne Europos Sąjungos valstybėse narėse, filialas turi viešai skelbti Bankų įstatyme nurodytas metines finansines ataskaitas ir auditoriaus išvadą dėl skelbiamų ataskaitų.

8. Užsienio banko, licencijuoto ne Europos Sąjungos valstybėse narėse, filialas Bankų įstatymo nustatyta tvarka privalo viešai skelbti ir filialą įsteigusio banko metines finansines ir konsoliduotas ataskaitas bei auditoriaus išvadą dėl ataskaitų.

9. Ne Europos Sąjungos valstybėse narėse licencijuoto užsienio banko filialas pateikia Lietuvos bankui filialą įsteigusio užsienio banko jungtinę (konsoliduotą) ir visos grupės metinę ataskaitą bei sudaro sąlygas tam, kad su minėta ataskaita galėtų susipažinti visi pageidaujantys asmenys.

III. EUROPOS SĄJUNGOS VALSTYBĖSE NARĖSE LICENCIJUOTŲ UŽSIENIO BANKŲ FILIALŲ PRIEŽIŪRA

10. Europos Sąjungos valstybėse narėse licencijuotų užsienio bankų filialai privalo vykdyti bankams nustatytą likvidumo normatyvą bei nustatyti likvidumo atsargą ir atsvaros pajėgumą. Lietuvos bankas atsakingas už likvidumo priežiūrą.

11. Lietuvos bankas analizuoja Europos Sąjungos valstybėse narėse licencijuotų užsienio bankų filialų finansinius rodiklius, turto ir įsipareigojimų pokyčius, pajamas ir sąnaudas, filialų apskaitos procedūras ir vidaus kontrolės mechanizmus.

12. Siekdamas įsitikinti Lietuvos bankui pateiktos informacijos apie Europos Sąjungos valstybėse narėse licencijuotų užsienio bankų filialų veiklą Lietuvos Respublikoje teisingumu, Lietuvos bankas Bankų įstatyme ir kituose Lietuvos banko teisės aktuose nustatyta tvarka tikrina 10 ir 11 punktuose nurodytą informaciją, o Europos Sąjungos valstybės narės priežiūros institucijos prašymu gali tikrinti ir kitą informaciją.

13. Lietuvos bankas gali prašyti už finansinės grupės jungtinę (konsoliduotą) priežiūrą atsakingos priežiūros institucijos, jei Lietuvos Respublikoje filialą įsteigęs užsienio bankas priklauso tokiai finansinei grupei, arba Europos Sąjungos valstybės narės, kurioje licencijuotas Lietuvos Respublikoje filialą įsteigęs užsienio bankas, priežiūros institucijos Lietuvos Respublikoje įsteigtą užsienio banko filialą laikyti svarbiu. Teikiamame prašyme nurodomos priežastys Europos Sąjungos valstybėje narėje licencijuoto užsienio banko filialą laikyti svarbiu visų pirma atsižvelgus į:

13.1. tai, ar jame laikoma daugiau nei 2 procentai visų Lietuvos bankų sistemos indėlių;

13.2. tikėtiną filialą įsteigusio Europos Sąjungos valstybėje narėje licencijuoto užsienio banko veiklos sustabdymo arba nutraukimo poveikį Lietuvos bankų sistemos likvidumo, mokėjimo, kliringo ir atsiskaitymo sistemoms;

13.3. Europos Sąjungos valstybėje narėje licencijuoto užsienio banko filialo dydį ir svarbą pagal klientų skaičių Lietuvos bankų arba finansų sistemoje.

14. Lietuvos bankas bendradarbiauja su Europos Sąjungos valstybės narės priežiūros institucija, kad būtų priimtas bendras sprendimas dėl Lietuvos Respublikoje įsteigto Europos Sąjungos valstybėje narėje licencijuoto užsienio banko filialo paskelbimo svarbiu. Jei per du mėnesius nuo prašymo pateikimo dienos toks bendras sprendimas nepriimamas, Lietuvos bankas per papildomą dviejų mėnesių laikotarpį pats nusprendžia, ar Europos Sąjungos valstybėje narėje licencijuoto užsienio banko filialas laikytinas svarbiu. Priimdamas šį sprendimą Lietuvos bankas atsižvelgia į už finansinės grupės jungtinę (konsoliduotą) priežiūrą atsakingos priežiūros institucijos, jei Lietuvos Respublikos filialą įsteigęs užsienio bankas priklauso tokiai finansinei grupei, arba Europos Sąjungos valstybės narės, kurioje licencijuotas Lietuvos Respublikoje filialą įsteigęs užsienio bankas, priežiūros institucijos nuomonę ir išlygas.

15. Šių Taisyklių 14 punkte nurodyti sprendimai dėl Europos Sąjungos valstybėje narėje licencijuoto užsienio banko filialo paskelbimo svarbiu pateikiami dokumente, kuriame nurodomi sprendimo motyvai. Minėtas dokumentas perduodamas visoms suinteresuotoms priežiūros institucijoms. Priimti sprendimai yra galutiniai ir Lietuvos bankas juos taiko vykdydamas Europos Sąjungos valstybėje narėje licencijuoto užsienio banko filialo priežiūrą.

16. Europos Sąjungos valstybėse narėse licencijuoto užsienio banko filialas nustatytais terminais turi pateikti Lietuvos bankui finansines ir priežiūrai skirtas ataskaitas:

16.1. Balansinę ataskaitą (0001 forma);

16.2. Pelno (nuostolio) ataskaitą (0002 forma);

16.3. Balansinės ataskaitos priedo „Papildoma informacija apie balansinės ataskaitos straipsnius“ 6 ir 7 lenteles;

16.4. Finansinių ataskaitų aiškinamosios dalies „Kita papildoma informacija“ 36 ir 40 lenteles;

16.5. Banko turto ir įsipareigojimų struktūrą pagal terminus (forma Nr. 7003).

17. Lietuvos banko teisės aktai gali nustatyti ir kitas ataskaitas, kurias privalo teikti Europos Sąjungos valstybėse narėse licencijuotų užsienio bankų filialai.

18. Metams pasibaigus, Europos Sąjungos valstybėje narėje licencijuoto užsienio banko filialas turi viešai paskelbti balansinę ir pelno (nuostolio) ataskaitas, atitinkančias Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų reikalavimus, ir aiškinamąjį raštą dėl atskirų minėtų ataskaitų straipsnių. Kartu su minėtomis ataskaitomis turi būti paskelbta auditoriaus išvada dėl skelbiamos informacijos tikslumo ir sutikimo su metinių finansinių ataskaitų duomenimis.

19. Europos Sąjungos valstybėse narėse licencijuoto užsienio banko filialas Bankų įstatymo nustatyta tvarka privalo viešai skelbti ir filialą įsteigusio banko metines finansines ir konsoliduotas ataskaitas bei auditoriaus išvadą dėl šių ataskaitų.

20. Europos Sąjungos valstybėse narėse licencijuoto užsienio banko filialas sudaro sąlygas tam, kad su filialą įsteigusio užsienio banko jungtine (konsoliduota) ir visos grupės metine ataskaita galėtų susipažinti visi pageidaujantys asmenys.

IV. BENDRADARBIAVIMAS su kitų Europos Sąjungos valstybių narių priežiūros institucijomis ATLIEKANT FILIALŲ PRIEŽIŪRĄ

21. Lietuvos bankas, gavęs kitos Europos Sąjungos valstybės narės priežiūros institucijos prašymą paskelbti Bankų įstatymo nustatyta tvarka išduotą licenciją turinčio banko kitoje Europos Sąjungos valstybėje narėje įsteigtą filialą svarbiu, siekia, kad kartu su prašymą pateikusia Europos Sąjungos valstybės narės priežiūros institucija būtų priimtas bendras sprendimas dėl filialo paskelbimo svarbiu.

22. Jeigu per du mėnesius nuo prašymo pateikimo dienos toks bendras sprendimas nepriimamas, Lietuvos bankas turi taikyti prašymą pateikusios Europos Sąjungos valstybės narės priežiūros institucijos sprendimą dėl Lietuvos Respublikoje licencijuoto banko filialo, įsteigto toje Europos Sąjungos valstybėje narėje, paskelbimo svarbiu.

23. Vykdydamas Bankų įstatymo nustatyta tvarka išduotą licenciją turinčio banko, kuris turi svarbių filialų kitose Europos Sąjungos valstybėse narėse, priežiūrą ir atlikdamas papildomas užduotis, Lietuvos bankas planuoja ir koordinuoja priežiūros veiklą su visomis Europos Sąjungos valstybių narių, kuriose įsteigti svarbūs filialai, priežiūros institucijomis ir prireikus su Europos centrinių bankų sistemos centriniais bankais rengiantis kritinėms situacijoms ir joms susidarius, įskaitant neigiamus pokyčius bankuose ir finansų rinkose. Priežiūros planavimas ir koordinavimas apima informavimą apie neigiamus pokyčius banke, pritaikytas sankcijas arba išskirtines priemones (įskaitant papildomo kapitalo poreikio nustatymą ir apribojimus taikyti pažangųjį operacinės rizikos vertinimo metodą apskaičiuojant nuosavų lėšų poreikį), bendrų vertinimų rengimą, nepaprastosios padėties planų įgyvendinimą ir visuomenės informavimą.

24. Kad būtų lengviau bendradarbiauti atliekant banko, kuris turi svarbių filialų kitose Europos Sąjungos valstybėse narėse, priežiūrą, keistis informacija apie banko valdymą ir savininkus, analizuoti leidimų išdavimo sąlygas, stebėti likvidumą, mokumą, indėlių garantijas, didelių pozicijų apribojimus, administravimo ir apskaitos procedūras ir vidaus kontrolės mechanizmus bei atlikti Bankų įstatyme ir šių Taisyklių 23 punkte nurodytas užduotis, Lietuvos bankas įsteigia priežiūros institucijų kolegiją ir jai pirmininkauja, jei tokia kolegija neįsteigta dėl visos finansinės grupės, kuriai priklauso ir svarbiu paskelbtą filialą įsteigęs bankas. Kolegija įsteigiama ir veikia vadovaujantis sutartimis, sudarytomis su Europos Sąjungos valstybių narių, kuriose įsteigti svarbūs filialai, priežiūros institucijomis.

25. Lietuvos bankas sprendžia, kurios priežiūros institucijos dalyvauja kolegijos posėdžiuose arba konkrečioje kolegijos veikloje. Planuodamas ir koordinuodamas kolegijos veiklą Lietuvos bankas atsižvelgia į priimamų sprendimų svarbą ir galimą jų poveikį kolegijoje dalyvaujančioms priežiūros institucijoms, visų pirma į jų galimą poveikį kitų suinteresuotų Europos Sąjungos valstybių narių finansų sistemos stabilumui ir į šių Taisyklių 23 punkte nurodytas užduotis.

26. Visi kolegijos nariai iš anksto informuojami apie organizuojamus kolegijos posėdžius, pagrindinius klausimus ir veiklą, kuri bus aptariama posėdžio metu, o posėdžiui įvykus – apie visus veiksmus, kurių buvo imtasi posėdžio metu, arba apie visas įvykdytas priemones.

_________________

Pakeitimai: