Suvestinė redakcija nuo 2022-02-15

Nutarimas paskelbtas: TAR 2015-03-31, i. k. 2015-04721

herbas-L_spalvotas

LIETUVOS BANKO VALDYBA

NUTARIMAS

DĖL FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ IR VALDYMO ĮMONIŲ FINANSINIŲ, PRIEŽIŪRAI SKIRTŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ TEIKIMO TVARKOS APRAŠO IR PRIEŽIŪRAI SKIRTŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ FORMŲ PATVIRTINIMO

2015 m. kovo 26 d. Nr. 03-35

Vilnius

Pakeistas teisės akto pavadinimas:

Nr. 03-25, 2022-02-10, paskelbta TAR 2022-02-14, i. k. 2022-02548

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 42 straipsnio 3 dalies 1 punktu, Lietuvos Respublikos finansų rinkos priežiūros sistemos pertvarkos įstatymo 4 straipsnio 3 dalimi, Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatymo 20 straipsnio 3 ir 5 dalimis, 89 straipsnio 1 ir 2 dalimis, Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 15 straipsnio 3 punktu, 119 straipsnio 3 ir 4 dalimis, Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 8 straipsnio 3 punktu, atsižvelgdama į Lietuvos Respublikos informuotiesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 straipsnio 5 dalį ir 42 straipsnį, Lietuvos Respublikos profesionaliesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonių įstatymo 51 straipsnio 2 dalį, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

Preambulės pakeitimai:

Nr. 03-166, 2016-11-29, paskelbta TAR 2016-11-30, i. k. 2016-27835

1. Patvirtinti Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių finansinių, priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų teikimo tvarkos aprašą (pridedama).

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-25, 2022-02-10, paskelbta TAR 2022-02-14, i. k. 2022-02548

2. Patvirtinti pridedamas finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių Lietuvos bankui teikiamų priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų formas:

2.1. Finansinės būklės ataskaitos FA1 formą;

2.2. Nebalansinės ataskaitos FA2 formą;

2.3. Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos FA3 formą;

2.4. Paslaugų ir komisinių pajamų ataskaitos FA4 formą.

3. Patvirtinti pridedamas Lietuvos Respublikoje įsteigtų kitoje valstybėje narėje arba trečiojoje šalyje licencijuotų finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių filialų Lietuvos bankui teikiamų priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų formas:

3.1. Finansinės būklės ataskaitos FF1 formą;

3.2. Nebalansinės ataskaitos FF2 formą;

3.3. Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos FF3 formą;

3.4. Paslaugų ir komisinių pajamų ataskaitos FF4 formą.

Papildyta punktu:

Nr. 03-166, 2016-11-29, paskelbta TAR 2016-11-30, i. k. 2016-27835

4. Pripažinti netekusiu galios Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2011 m. gruodžio 7 d. nutarimą Nr. 1K-20 „Dėl finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų formų patvirtinimo“ su visais pakeitimais ir papildymais.

Punkto numeracijos pakeitimas:

Nr. 03-166, 2016-11-29, paskelbta TAR 2016-11-30, i. k. 2016-27835

5. Nustatyti, kad:

Punkto numeracijos pakeitimas:

Nr. 03-166, 2016-11-29, paskelbta TAR 2016-11-30, i. k. 2016-27835

5.1. 2014 metų metinių finansinių ataskaitų rinkinį, sprendimą dėl pelno (nuostolių) paskirstymo, metinį pranešimą, auditoriaus išvadą ir pagal audito įmonės patikrintų metinių finansinių ataskaitų duomenis iki šio nutarimo įsigaliojimo dienos nustatyta tvarka parengtas kapitalo pakankamumo skaičiavimo ataskaitas ir priežiūrai skirtas finansines ataskaitas finansų maklerio įmonės ir valdymo įmonės Lietuvos bankui privalo pateikti per 3 dienas po to, kai visuotinis akcininkų susirinkimas priima sprendimą patvirtinti metines finansines ataskaitas. Ataskaitos Lietuvos bankui turi būti pateiktos popierinės ir elektroninės.

5.2. Pagal Lietuvos Respublikos informuotiesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą veikiančios valdymo įmonės, sudarydamos ir teikdamos Lietuvos bankui priežiūrai skirtas 2014 metų finansines ataskaitas, vadovaujasi šiuo nutarimu patvirtintu Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių finansinių, priežiūrai skirtų finansinių ir kapitalo pakankamumo ataskaitų teikimo tvarkos aprašu.

Valdybos pirmininkas Vitas Vasiliauskas

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

2015 m. kovo 26 d.

nutarimu Nr. 03-35

FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ IR VALDYMO ĮMONIŲ FINANSINIŲ, PRIEŽIŪRAI SKIRTŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ TEIKIMO TVARKOS APRAŠAS

Pakeistas priedo pavadinimas:

Nr. 03-25, 2022-02-10, paskelbta TAR 2022-02-14, i. k. 2022-02548

I skyrius

Bendrosios nuostatos

1. Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių finansinių, priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų teikimo tvarkos aprašas (toliau – Aprašas) taikomas pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą, Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą, Lietuvos Respublikos profesionaliesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonių įstatymą, Lietuvos Respublikos informuotiesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą veikiančioms valdymo įmonėms (toliau – valdymo įmonės) ir finansų maklerio įmonėms (finansų maklerio įmonės ir valdymo įmonės toliau kartu vadinamos įmonėmis). Apraše nustatyta įmonių Lietuvos bankui teikiamų ataskaitų sudėtis, pateikimo terminai ir būdas.

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-25, 2022-02-10, paskelbta TAR 2022-02-14, i. k. 2022-02548

1¹. Aprašo II ir V skyriaus nuostatos mutatis mutandis taikomos Lietuvos Respublikoje įsteigtiems kitoje valstybėje narėje arba trečiojoje šalyje licencijuotiems finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių filialams (toliau – filialai).

Papildyta punktu:

Nr. 03-166, 2016-11-29, paskelbta TAR 2016-11-30, i. k. 2016-27835

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-25, 2022-02-10, paskelbta TAR 2022-02-14, i. k. 2022-02548

2. Neteko galios nuo 2022-02-15

Punkto naikinimas:

Nr. 03-25, 2022-02-10, paskelbta TAR 2022-02-14, i. k. 2022-02548

3. Įmonių ataskaitose teikiami finansiniai duomenys turi būti vertinami vadovaujantis tarptautiniuose apskaitos standartuose nustatytais reikalavimais.

4. Neteko galios nuo 2022-02-15

Punkto naikinimas:

Nr. 03-25, 2022-02-10, paskelbta TAR 2022-02-14, i. k. 2022-02548

II SKYRIUS

PRIEŽIŪRAI SKIRTŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ SUDĖTIS IR TEIKIMO TERMINAI

5. Priežiūrai skirtas finansines ataskaitas sudaro:

5.1. Finansinės būklės ataskaita (forma FA1);

5.2. Nebalansinė ataskaita (forma FA2);

5.3. Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita (forma FA3);

5.4. Paslaugų ir komisinių pajamų ataskaita (forma FA4).

5¹. Filialų priežiūrai skirtas finansines ataskaitas sudaro:

5¹.1. Finansinės būklės ataskaita (forma FF1);

5¹.2. Nebalansinė ataskaita (forma FF2);

5¹.3. Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita (forma FF3);

5¹.4. Paslaugų ir komisinių pajamų ataskaita (forma FF4).

Papildyta punktu:

Nr. 03-166, 2016-11-29, paskelbta TAR 2016-11-30, i. k. 2016-27835

6. Priežiūrai skirtos finansinės ataskaitos, išskyrus Aprašo 9 punkte nurodytą atvejį, sudaromos pagal kalendorinio ketvirčio paskutinės dienos duomenis (kovo 31 d., birželio 30 d., rugsėjo 30 d., gruodžio 31 d.).

7. Aprašo 5 punkte nurodytas ataskaitas įmonės Lietuvos bankui teikia šiais terminais: I ketvirčio – iki gegužės 12 d., II ketvirčio – iki rugpjūčio 11 d., III ketvirčio – iki lapkričio 11 d., IV ketvirčio – iki vasario 11 d.

8. Pagal Profesionaliesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonių įstatymą veikiančios valdymo įmonės Aprašo nustatyta tvarka ir terminais sudaro ir Lietuvos bankui teikia Aprašo 5.1–5.3 papunkčiuose nurodytas priežiūrai skirtas finansines ataskaitas.

9. Pagal Informuotiesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą veikiančios valdymo įmonės privalo pagal finansinių metų paskutinės dienos duomenis sudaryti metines Aprašo 5.1–5.3 papunkčiuose nurodytas priežiūrai skirtas finansines ataskaitas ir per 6 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos jas pateikti Lietuvos bankui.

9¹. Filialai privalo pagal finansinių metų paskutinės dienos duomenis sudaryti metines Aprašo 5¹ punkte nurodytas priežiūrai skirtas finansines ataskaitas ir per 3 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos jas pateikti Lietuvos bankui.

Papildyta punktu:

Nr. 03-166, 2016-11-29, paskelbta TAR 2016-11-30, i. k. 2016-27835

III SKYRIUS

METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINIO SUDĖTIS IR TEIKIMO TERMINAI

10. Įmonės sudaro metinių finansinių ataskaitų rinkinius vadovaudamosi Lietuvos Respublikos įstatymais, kitais teisės aktai ir tarptautiniais apskaitos standartais.

11. Metinių finansinių ataskaitų rinkinį sudaro:

11.1. Balansinė ataskaita;

11.2. Pelno (nuostolių) ataskaita;

11.3. Pinigų srautų ataskaita;

11.4. Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita;

11.5. aiškinamasis raštas.

12. Pasibaigus finansiniams metams, per 3 dienas nuo įmonės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimo dėl metinių finansinių ataskaitų rinkinio patvirtinimo priėmimo dienos, įmonė privalo pateikti Lietuvos bankui šio susirinkimo patvirtintą metinių finansinių ataskaitų rinkinį, sprendimą dėl pelno (nuostolių) paskirstymo, metinį pranešimą ir auditoriaus išvadą, nuosavų lėšų ataskaitas ir priežiūrai skirtas finansines ataskaitas, parengtas pagal audito įmonės patikrintų metinių finansinių ataskaitų duomenis.

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-25, 2022-02-10, paskelbta TAR 2022-02-14, i. k. 2022-02548

13. Pagal Informuotiesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą veikiančios valdymo įmonės metinių finansinių ataskaitų rinkinį, sprendimą dėl pelno (nuostolių) paskirstymo, metinį pranešimą ir auditoriaus išvadą Lietuvos bankui teikia kartu su priežiūrai skirtomis finansinėmis ataskaitomis Aprašo 9 punkte nustatytais terminais.

4 skyrius. Neteko galios nuo 2022-02-15

Skyriaus naikinimas:

Nr. 03-25, 2022-02-10, paskelbta TAR 2022-02-14, i. k. 2022-02548

V SKYRIUS

BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

18. Apraše nurodytas ataskaitas ir kitą informaciją įmonės teikia Lietuvos bankui per Lietuvos banko informacinę sistemą.

19. Įmonės gali pateikti Lietuvos bankui pagal neaudituotus duomenis parengtas Aprašo II skyriuje nurodytas ataskaitas. Jeigu audituoti duomenys skiriasi nuo ataskaitose pateiktų neaudituotų duomenų, įmonė nedelsdama pateikia Lietuvos bankui patikslintas ataskaitas.

Punkto pakeitimai:

Nr. 03-25, 2022-02-10, paskelbta TAR 2022-02-14, i. k. 2022-02548

___________________

FA1 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2015 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 03-35

(Lietuvos banko valdybos 2018 m. kovo 6 d.

nutarimo Nr. 03-32 redakcija)

__________________________________________________________________________________________________

(įmonės pavadinimas)

__________________________________________________________________________________________________

(įmonės kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

Pateikimo terminas per 42 d. ketvirčiui pasibaigus

Periodiškumas kas ketvirtį

Mato vienetas, tikslumas Eur

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

______________________

(data)

	TURTAS	Finansiniai metai	Praėję finansiniai metai
A.	TURTAS
1.	Pinigai, jų ekvivalentai ir lėšos bankuose
1.1.	Grynieji pinigai
1.2.	Pinigų ekvivalentai
1.3.	Lėšos bankuose
2.	Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
2.1.	Nuosavybės priemonės
2.2.	Ne nuosavybės vertybiniai popieriai
2.3.	Kolektyvinio investavimo subjekto vertybiniai popieriai
2.4.	Kitas finansinis turtas
3.	Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis
3.1.	Nuosavybės priemonės
3.2.	Ne nuosavybės vertybiniai popieriai
3.3.	Kolektyvinio investavimo subjekto vertybiniai popieriai
3.4.	Kitas finansinis turtas
4.	Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas
4.1.	Ne nuosavybės vertybiniai popieriai
4.2.	Paskolos
4.3.	Kitas finansinis turtas
5.	Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimo apskaita
6.	Apdraustųjų straipsnių tikrosios vertės pokyčiai portfelio apdraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandoriuose
7.	Investicijos į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones
8.	Materialusis turtas
8.1.	Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai
8.2.	Investicinis turtas
9.	Nematerialusis turtas
9.1.	Prestižas
9.2.	Kitas nematerialusis turtas
10.	Mokesčių turtas
10.1.	Ataskaitinio laikotarpio mokesčių turtas
10.2.	Atidėtųjų mokesčių turtas
11.	Kitas turtas
	IŠ VISO TURTO
	NUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAI
B.	ĮSIPAREIGOJIMAI
1.	Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
1.1.	Išleisti ne nuosavybės vertybiniai popieriai
1.2.	Kiti finansiniai įsipareigojimai
2.	Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai
2.1.	Išleisti ne nuosavybės vertybiniai popieriai
2.2.	Paskolos
2.3.	Kiti finansiniai įsipareigojimai
3.	Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimo apskaita
4.	Apdraustųjų straipsnių tikrosios vertės pokyčiai portfelio apdraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandoriuose
5.	Atidėjiniai
6.	Mokesčių įsipareigojimai
6.1.	Ataskaitinio laikotarpio mokesčių įsipareigojimai
6.2.	Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai
7.	Kiti įsipareigojimai
7.1.	Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai
7.2.	Kitos mokėtinos sumos ir įsipareigojimai
8.	IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ
C.	NUOSAVYBĖ
1.	Kapitalas
1.1.	Apmokėtasis kapitalas
1.2.	Pareikalautas apmokėti, bet dar neapmokėtas kapitalas
2.	Akcijų priedai
3.	Kita nuosavybė
4.	Sukauptos kitos bendrosios pajamos
5.	Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)
5.1.	Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)
5.2.	Einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)
6.	Perkainojimo rezervai
7.	Kiti rezervai
8.	(–) Supirktos nuosavos akcijos
9.	IŠ VISO NUOSAVYBĖS
	IŠ VISO NUOSAVYBĖS IR ĮSIPAREIGOJIMŲ

__________________________________ __________________ ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

__________________________________ __________________ ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

Formos pakeitimai:

Nr. 03-32, 2018-03-06, paskelbta TAR 2018-03-08, i. k. 2018-03674

FA2 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2015 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 03-35

(Lietuvos banko valdybos 2018 m. kovo 6 d.

nutarimo Nr. 03-32 redakcija)

__________________________________________________________________________________________________

(įmonės pavadinimas)

__________________________________________________________________________________________________

(įmonės kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

Pateikimo terminas per 42 d. ketvirčiui pasibaigus

Periodiškumas kas ketvirtį

Mato vienetas, tikslumas Eur

NEBALANSINĖ ATASKAITA

______________________

(data)

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

Patikėjimo teise valdomas klientų turtas

1.1.

Klientų pinigai

1.2.

Klientų sąskaita įsigytos finansinės priemonės

1.3.

Sumos, gautinos iš patikėjimo teise valdomo klientų turto

1.4.

Valdomas kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų turtas

Kitas nebalansinis turtas

Įmonės nebalansiniai įsipareigojimai

3.1.

Suteiktos garantijos ir laidavimai

3.2.

Įmonės sąskaita įsigytos išvestinės finansinės priemonės

3.2.1.

Gautinos sumos

3.2.2.

Mokėtinos sumos

3.3.

Kiti nebalansiniai įsipareigojimai

__________________________________ __________________ ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

__________________________________ __________________ ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

Formos pakeitimai:

Nr. 03-32, 2018-03-06, paskelbta TAR 2018-03-08, i. k. 2018-03674

FA3 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2015 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 03-35

(Lietuvos banko valdybos 2018 m. kovo 6 d.

nutarimo Nr. 03-32 redakcija)

__________________________________________________________________________________________________

(įmonės pavadinimas)

__________________________________________________________________________________________________

(įmonės kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

Pateikimo terminas per 42 d. ketvirčiui pasibaigus

Periodiškumas kas ketvirtį

Mato vienetas, tikslumas Eur

PELNO (NUOSTOLIŲ) IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

______________________

(data)

		Finansiniai metai	Praėję finansiniai metai
1.	Palūkanų pajamos
2.	(Palūkanų išlaidos)
3.	Dividendų pajamos
4.	Paslaugų ir komisinių pajamos	Išskleista FA4 formoje	Išskleista FA4 formoje
5.	(Paslaugų ir komisinių išlaidos)
6.	Pelnas arba (–) nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, nevertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pripažinimo nutraukimo, grynoji suma
7.	Pelnas arba (–) nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, grynoji suma
8.	Pelnas arba (–) nuostoliai dėl apsidraudimo apskaitos, grynoji suma
9.	Pelnas arba (–) nuostoliai dėl valiutų keitimo kursų skirtumų, grynoji suma
10.	Pelnas arba (–) nuostoliai dėl nefinansinio turto pripažinimo nutraukimo, grynoji suma
11.	Kitos veiklos pajamos
12.	(Kitos veiklos išlaidos)
13.	IŠ VISO VEIKLOS PAJAMŲ, GRYNOJI SUMA
14.	(Administracinės išlaidos)
14.1	(Personalo išlaidos)
14.2	(Kitos administracinės išlaidos)
15.	(Nusidėvėjimas)
16.	(Atidėjiniai arba (–) atidėjinių panaikinimas)
17.	(Finansinio turto, nevertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, vertės sumažėjimas arba (–) vertės atkūrimas)
18.	(Investicijų į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones vertės sumažėjimas arba (–) vertės atkūrimas)
19.	(Nefinansinio turto vertės sumažėjimas arba (–) vertės atkūrimas)
20.	Neigiamas prestižas, pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje
21.	Investicijų į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones pelno arba (–) nuostolių dalis
22.	PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI PRIEŠ APMOKESTINIMĄ
23.	(Mokesčių išlaidos arba (–) pajamos)
24.	PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI
25.	KITOS BENDROSIOS PAJAMOS
25.1.	Parduoti laikomas finansinis turtas
25.2.	Kiti straipsniai

__________________________________ __________________ ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

__________________________________ __________________ ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

Formos pakeitimai:

Nr. 03-166, 2016-11-29, paskelbta TAR 2016-11-30, i. k. 2016-27835

Nr. 03-32, 2018-03-06, paskelbta TAR 2018-03-08, i. k. 2018-03674

FA4 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2015 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 03-35

__________________________________________________________________________________________________

(įmonės pavadinimas)

__________________________________________________________________________________________________

(įmonės kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

Pateikimo terminas per 42 d. ketvirčiui pasibaigus

Periodiškumas kas ketvirtį

Mato vienetas, tikslumas Eur

PASLAUGŲ IR KOMISINIŲ PAJAMŲ ATASKAITA

______________________

(data)

		Finansiniai metai	Praėję finansiniai metai
1.	Paslaugų ir komisinių pajamos
1.1.	Tarpininkavimo finansinių priemonių rinkoje komisinių pajamos
1.2.	Finansinių priemonių portfelio valdymo pajamos
1.3.	Finansinių priemonių apskaitos pajamos
1.4.	Pensijų fondų ir kolektyvinio investavimo subjektų valdymo pajamos
1.5.	Kitos pajamos iš investicinių paslaugų teikimo
1.6.	Kitos pajamos iš papildomos veiklos

__________________________________ __________________ ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

__________________________________ __________________ ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

FF1 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2016 m. lapkričio 29 d. nutarimu Nr. 03-166

(Lietuvos banko valdybos 2018 m. kovo 6 d.

nutarimo Nr. 03-32 redakcija)

__________________________________________________________________________________

(filialo pavadinimas)

__________________________________________________________________________________

(filialo kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

Pateikimo terminas per 3 mėn. finansiniams metams pasibaigus

Periodiškumas kas metus

Mato vienetas, tikslumas Eur

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

______________________

(data)

		Finansiniai metai	Praėję finansiniai metai
A.	TURTAS
1.	Pinigai, jų ekvivalentai ir lėšos bankuose
1.1.	Grynieji pinigai
1.2.	Pinigų ekvivalentai
1.3.	Lėšos bankuose, mokėjimo ir elektroninėse įstaigose
2.	Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte
2.1.	Prekybai laikomas finansinis turtas
2.2.	Kitas finansinis turtas
3.	Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas
3.1.	Paskolos
3.2.	Kitas finansinis turtas
4.	Materialusis turtas
4.1.	Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai
4.2.	Investicinis turtas
5.	Nematerialusis turtas
5.1.	Prestižas
5.2.	Kitas nematerialusis turtas
6.	Kitas turtas
	IŠ VISO TURTO
B.	ĮSIPAREIGOJIMAI
1.	Finansiniai įsipareigojimai
2.	Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai
3.	Atidėjiniai
4.	Mokesčių įsipareigojimai
5.	Kiti įsipareigojimai
5.1.	Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai
5.2.	Kitos mokėtinos sumos ir įsipareigojimai
	IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ
C.	VEIKLOS REZULTATAI
1.	Nepaskirstytasis pelnas
1.1.	Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)
1.2.	Einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)
	IŠ VISO VEIKLOS REZULTATAI

__________________________________ __________________ ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

__________________________________ __________________ ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

Papildyta forma:

Nr. 03-166, 2016-11-29, paskelbta TAR 2016-11-30, i. k. 2016-27835

Formos pakeitimai:

Nr. 03-32, 2018-03-06, paskelbta TAR 2018-03-08, i. k. 2018-03674

FF2 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2016 m. lapkričio 29 d. nutarimu Nr. 03-166

(Lietuvos banko valdybos 2018 m. kovo 6 d.

nutarimo Nr. 03-32 redakcija)

__________________________________________________________________________________________________

(filialo pavadinimas)

__________________________________________________________________________________________________

(filialo kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

Pateikimo terminas per 3 mėn. finansiniams metams pasibaigus

Periodiškumas kas metus

Mato vienetas, tikslumas Eur

NEBALANSINĖ ATASKAITA

______________________

(data)

		Finansiniai metai	Praėję finansiniai metai
1.	Patikėjimo teise valdomas klientų turtas
1.1.	Klientų pinigai
1.2.	Klientų sąskaita įsigytos finansinės priemonės
1.3.	Sumos, gautinos iš patikėjimo teise valdomo klientų turto
2.	Kitas nebalansinis turtas
3.	Įmonės nebalansiniai įsipareigojimai
3.1.	Suteiktos garantijos ir laidavimai
3.2.	Įmonės sąskaita įsigytos išvestinės finansinės priemonės
3.2.1.	Gautinos sumos
3.2.2.	Mokėtinos sumos
3.3.	Kiti nebalansiniai įsipareigojimai

__________________________________ __________________ ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

__________________________________ __________________ ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

Papildyta forma:

Nr. 03-166, 2016-11-29, paskelbta TAR 2016-11-30, i. k. 2016-27835

Formos pakeitimai:

Nr. 03-32, 2018-03-06, paskelbta TAR 2018-03-08, i. k. 2018-03674

FF3 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2016 m. lapkričio 29 d. nutarimu Nr. 03-166

(Lietuvos banko valdybos 2018 m. kovo 6 d.

nutarimo Nr. 03-32 redakcija)

__________________________________________________________________________________________________

(filialo pavadinimas)

__________________________________________________________________________________________________

(filialo kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

Pateikimo terminas per 3 mėn. finansiniams metams pasibaigus

Periodiškumas kas metus

Mato vienetas, tikslumas Eur

PELNO (NUOSTOLIŲ) IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

______________________

(data)

		Finansiniai metai	Praėję finansiniai metai
1.	Palūkanų pajamos
2.	(Palūkanų išlaidos)
3.	Dividendų pajamos
4.	Paslaugų ir komisinių pajamos	Išskleista FF4 formoje	Išskleista FF4 formoje
5.	(Paslaugų ir komisinių išlaidos)
6.	Pelnas arba (–) nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, grynoji suma
7.	Pelnas arba (–) nuostoliai dėl valiutų keitimo kursų skirtumų, grynoji suma
8.	Pelnas arba (–) nuostoliai dėl nefinansinio turto pripažinimo nutraukimo, grynoji suma
9.	Kitos veiklos pajamos
10.	(Kitos veiklos išlaidos)
11.	IŠ VISO VEIKLOS PAJAMŲ, GRYNOJI SUMA
12.	(Administracinės išlaidos)
12.1	(Personalo išlaidos)
12.2	(Kitos administracinės išlaidos)
13.	PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI PRIEŠ APMOKESTINIMĄ
14.	(Mokesčių išlaidos arba (–) pajamos)
15.	PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI
16.	KITOS BENDROSIOS PAJAMOS

__________________________________ __________________ ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

__________________________________ __________________ ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

Papildyta forma:

Nr. 03-166, 2016-11-29, paskelbta TAR 2016-11-30, i. k. 2016-27835

Formos pakeitimai:

Nr. 03-32, 2018-03-06, paskelbta TAR 2018-03-08, i. k. 2018-03674

FF4 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2016 m. lapkričio 29 d. nutarimu Nr. 03-166

__________________________________________________________________________________________________

(filialo pavadinimas)

__________________________________________________________________________________________________

(filialo kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

Pateikimo terminas per 3 mėn. finansiniams metams pasibaigus

Periodiškumas kas metus

Mato vienetas, tikslumas Eur

PASLAUGŲ IR KOMISINIŲ PAJAMŲ ATASKAITA

______________________

(data)

		Finansiniai metai	Praėję finansiniai metai
1.	Paslaugų ir komisinių pajamos
1.1.	Tarpininkavimo finansinių priemonių rinkoje komisinių pajamos
1.2.	Finansinių priemonių portfelio valdymo pajamos
1.3.	Finansinių priemonių apskaitos pajamos
1.4.	Kitos pajamos iš investicinių paslaugų teikimo
1.5.	Kitos pajamos iš papildomos veiklos

__________________________________ __________________ ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

__________________________________ __________________ ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

Papildyta forma:

Nr. 03-166, 2016-11-29, paskelbta TAR 2016-11-30, i. k. 2016-27835

Pakeitimai:

Lietuvos bankas, Nutarimas

Nr. 03-166, 2016-11-29, paskelbta TAR 2016-11-30, i. k. 2016-27835

Dėl Lietuvos banko valdybos 2015 m. kovo 26 d. nutarimo Nr. 03-35 „Dėl Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių finansinių, priežiūrai skirtų finansinių ir kapitalo pakankamumo ataskaitų teikimo tvarkos aprašo ir priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų formų patvirtinimo“ pakeitimo

Lietuvos bankas, Nutarimas

Nr. 03-32, 2018-03-06, paskelbta TAR 2018-03-08, i. k. 2018-03674

Lietuvos bankas, Nutarimas

Nr. 03-25, 2022-02-10, paskelbta TAR 2022-02-14, i. k. 2022-02548