Dėl Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių patvirtinimo

Suvestinė redakcija nuo 2022-02-15 iki 2024-03-27

Nutarimas paskelbtas: TAR 2015-06-12, i. k. 2015-09190

Nauja redakcija nuo 2022-02-15:

Nr. 03-24, 2022-02-10, paskelbta TAR 2022-02-14, i. k. 2022-02652

LIETUVOS BANKO VALDYBA

NUTARIMAS

DĖL FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ VIDAUS KAPITALO IR LIKVIDŽIOJO TURTO POREIKIO NUSTATYMO TVARKOS APRAŠO PATVIRTINIMO

2015 m. birželio 11 d. Nr. 03-92

Vilnius

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 42 straipsnio 4 dalies 1 punktu ir Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatymo 14¹ straipsniu, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

Patvirtinti Finansų maklerio įmonių vidaus kapitalo ir likvidžiojo turto poreikio nustatymo tvarkos aprašą (pridedama).

Valdybos pirmininkas Vitas Vasiliauskas

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

2015 m. birželio 11 d.

nutarimu Nr. 03-92

(Lietuvos banko valdybos

2022 m. vasario 10 d.

nutarimo Nr. 03-24 redakcija)

FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ VIDAUS KAPITALO IR LIKVIDŽIOJO TURTO POREIKIO NUSTATYMO TVARKOS APRAŠAS

I SKYRIUS

BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Finansų maklerio įmonių vidaus kapitalo ir likvidžiojo turto poreikio nustatymo tvarkos apraše (toliau – Aprašas) reglamentuojamas finansų maklerio įmonės vidaus kapitalo pakankamumo (angl. Internal Capital Adequacy Assessment Process, ICAAP) ir likvidžiojo turto (angl. Internal Liquidity Adequacy Assessment Process, ILAAP) vertinimo procesas. Apraše išdėstyti reikalavimai taikomi Vertybinių popierių komisijos arba Lietuvos banko išduotą licenciją turinčioms finansų maklerio įmonėms, kurioms taikomas Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatymo 14¹ straipsnio 1 dalyje nurodytas reikalavimas sukurti proporcingą, veiksmingą ir funkcionalią vidaus kapitalo ir likvidžiojo turto poreikio nustatymo tvarką, strategiją ir procesus (toliau – įmonė).

2. Aprašo tikslas – užtikrinti, kad atsižvelgiant į įmonės veiklos pobūdį, mastą ir sudėtingumą būtų sukurta patikima, proporcinga, veiksminga ir funkcionali vidaus kapitalo ir likvidžiojo turto poreikio nustatymo tvarka, strategija ir procesai.

II SKYRIUS

PAGRINDINIAI ICAAP IR ILAAP PRINCIPAI

3. Pagrindiniai principai, kuriais įmonė turi vadovautis rengdama ir įgyvendindama ICAAP ir ILAAP:

3.1. tinkamo įmonės kapitalo ir likvidžiojo turto poreikio jos veiklos rizikai padengti nustatymas ir įtraukimas į įmonės veiklos rizikos valdymo strategiją;

3.2. ICAAP ir ILAAP yra įmonės valdymo ir sprendimų priėmimo proceso sudedamoji dalis;

3.3. ICAAP ir ILAAP yra įmonės veiklos tęstinumo užtikrinimo proceso sudedamoji dalis, siekiant užtikrinti, kad kapitalo ir likvidžiojo turto pakanka tiek įprastomis, tiek nepalankiomis rinkos sąlygomis;

3.4. nustatyta įmonės valdymo organų atsakomybė, t. y. aiškiai, nuosekliai paskirstyta ir tinkamai įforminta dokumentais, taip pat įmonės valdymo organų atsakomybė už ICAAP ir ILAAP rengimą ir įgyvendinimą, nuolatinį taikymą ir tolesnį šio proceso tobulinimą;

3.5. ICAAP apima visą įmonės patiriamą ar galimą patirti riziką, ypač daug dėmesio kreipiant į tą riziką, kuri, įmonės nuomone, jos veiklai yra reikšminga;

3.6. ILAAP apima įmonės likvidumo riziką, kuri kyla arba gali kilti įmonei ir kuri, įmonės nuomone, jos veiklai yra reikšminga;

3.7. nustatytos tinkamos ICAAP ir ILAAP bei nuolatinio veiklos vykdymo įgyvendinimo procedūros, nuolatinė jų peržiūra, atnaujinimas ir numatyti visi šiame procese dalyvausiantys įmonės darbuotojai, kuriuos įmonės valdymo organai pasitelks.

IiI SKYRIUS

ICAAP ir ilaap proceso reikalavimai ir SUDEDAMOSIOS DALYS

4. Įmonė, siekdama nuolat vertinti ir palaikyti vidaus kapitalo ir likvidžiojo turto poreikį, kurio, jos nuomone, pakanka kylančiai arba galinčiai kilti rizikai padengti, turi įsivertinti savo veiklą: nustatyti jos veiklai būdingas rizikos rūšis, pasirinkusi vertinimo metodus jas įvertinti ir nustatyti, kokios priemonės bus taikomos jas valdant. Nustačiusi kiekvienos rizikos rūšis, įmonė turi apibrėžti, kaip kiekviena rizika bus įtraukiama į įmonės ICAAP ir ILAAP. Tuo tikslu įmonė turi nustatyti ir aiškiai atskleisti, kurias rizikos rūšis laiko reikšmingomis, todėl jas įtrauks į ICAAP ir ILAAP ir kurias laiko nereikšmingomis, todėl jų neįtrauks į šiuos procesus. Taip pat įmonė turi aiškiai atskleisti pasirinktus į ICAAP ir ILAAP įtraukiamų reikšmingos rizikos rūšių valdymo metodus.

5. Pasirinktas ICAAP ir ILAAP metodas turi tiksliai nustatyti įmonės riziką, užtikrinti visapusį įmonės veiklos rizikos įvertinimą ir jis turi būti nuolat peržiūrimas.

6. Įmonė Lietuvos bankui turi pateikti įrodymus, kad jos pasirinkto rizikos vertinimo metodo ir nustato vidaus kapitalo ir likvidžiojo turto poreikio pakanka saugiai įmonės veiklai užtikrinti.

7. ICAAP ir ILAAP turi būti pagrįsti skaidrumo ir suprantamumo principais. Jie turi būti įforminti dokumentais.

8. Pagrindinė ICAAP ir ILAAP dalis yra įmonės veiklos rizikos valdymo strategija. Strategija turi būti įforminta dokumentais ir patvirtinta valdymo organų, o jos apimtis ir išsamumas turi priklausyti nuo įmonės veiklos pobūdžio, masto, sudėtingumo bei organizacinės struktūros ir prisiimto rizikos lygio. Į strategijos sudėtį turi būti įtraukti šie elementai:

8.1. Rizikos valdymo politika. Valdymo organai nustato pagrindinius rizikos valdymo politikos principus, reguliariai juos peržiūri ir tikslina. Rizikos valdymo politikos principuose turi būti šie aspektai:

8.1.1. jei situacija yra neaiški arba kyla abejonių dėl rizikos valdymo tinkamumo, įmonė, vertindama riziką, turi vadovautis atsargumo, konservatyvumo ir apdairumo principais;

8.1.2. įmonės rizikos valdymas organizuojamas taip, kad būtų išvengta darbuotojų arba struktūrinių padalinių interesų konfliktų;

8.1.3. naujos veiklos rūšys į įmonės veiklą gali būti įtraukiamos tik gerai įvertinus jų riziką.

8.2. Rizikos lygis. Įmonė privalo tiksliai apibrėžti rizikos lygį. Rizikos lygis suprantamas kaip įmonės ketinimai prisiimti galimą riziką tam tikrose veiklos srityse arba susijusią su tam tikrais produktais ar teikiamomis paslaugomis arba vykdoma veikla. Rizikos lygio apibrėžimas turi būti pagrindas nustatant nuoseklius rizikos ribojimo limitus. Apibrėžiant rizikos lygį, turi būti įvertinta:

8.2.1. kiek rizikos įmonė gali prisiimti;

8.2.2. koks kapitalo ir likvidžiojo turto poreikis, t. y. kiek kapitalo ir likvidžiojo turto reikės rizikai padengti (įvertinant atskiras rizikos rūšis).

8.3. Rizikos struktūra. Įmonė turi aiškiai atskleisti dabartinę prisiimtos rizikos struktūrą ir planuojamus jos pokyčius, kurie būtų aiškiai susieti su strateginiu įmonės veiklos planavimu.

8.4. Rizikos valdymas. Pagrindiniai rizikos valdymo reikalavimai turi būti apibrėžti įmonės veiklos rizikos valdymo strategijoje ir turi apimti šiuos aspektus:

8.4.1. rizikos valdymo organizacinę struktūrą, rizikos valdymo ir kontrolės procesus;

8.4.2. atsakomybės pasiskirstymą ir atskaitomybės organizavimą;

8.4.3. vidaus kontrolės procedūras;

8.4.4. teisės aktų reikalavimų atitiktį;

8.4.5. reikalavimus su rizikos valdymu susijusiems įmonės darbuotojams.

9. Įmonės ICAAP turi būti aiškiai atskleista įmonės patiriamos rizikos klasifikacija ir kiekvienos rizikos rūšies vertinimo procesas, taip pat parodytas įmonės gebėjimas vertinti ne tik atskiras rizikos rūšis, bet ir visą riziką. Klasifikuodama riziką, įmonė pirmiausia turi įvertinti reikšmingas rizikos rūšis, vėliau rizikos, kurią ji potencialiai gali patirti, rūšis.

10. Įmonės ICAAP ir ILAAP turi apimti įmonės vykdomą veiklą įprastomis sąlygomis ir esant nepalankioms sąlygoms. Įmonė, siekdama nustatyti tiek atskiroms rizikos rūšims, tiek visos įmonės patiriamai rizikai valdyti būtiną kapitalo ir likvidžiojo turto poreikį, turi taikyti įvairius nepalankių sąlygų scenarijus.

11. Identifikavusi patiriamos rizikos rūšis, įmonė turi pasirinkti, kaip kiekviena rizika bus įtraukiama į įmonės ICAAP, tai apibrėžti ir atskleisti, kuri rizika įmonei yra reikšminga ir kuri nereikšminga, taip pat turi atskleisti rizikos valdymo metodus.

12. Identifikavusi patiriamą likvidumo riziką, įmonė turi pasirinkti, kaip kiekvienas likvidumo rizikos elementas bus įtraukiamas į įmonės ILAAP, tai apibrėžti ir atskleisti, kurie rizikos elementai įmonei yra reikšmingi ir kurie nereikšmingi.

13. Įvertinusi individualios rizikos rūšis, įmonė turi jas sujungti, kad galėtų įvertinti bendrą įmonės patiriamos rizikos apimtį ir nustatyti kapitalo (ICAAP rezultatą) ir likvidžiojo turto (ILAAP) poreikį rizikai padengti. Sujungdama rizikos rūšis, įmonė turi aiškiai atskleisti jų tarpusavio priklausomybę, o vertindama riziką, privalo laikytis konservatyvumo principo.

14. Nustatydama kapitalo poreikį, įmonė turi nustatyti kapitalo poreikį kiekvienai rizikos rūšiai padengti ir tuos poreikius susumuoti.

15. Likvidžiojo turto poreikis apskaičiuojamas nustatant likvidžiojo turto poreikį kiekvienam likvidumo rizikos elementui ir juos susumuojant.

IV SKYRIUS

BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

16. Įmonė turi užtikrinti, kad informacija apie įmonės ICAAP ir ILAAP, kuri reikalinga atliekant įmonės priežiūrinį tikrinimą ir vertinimą, būtų laiku pateikiama Lietuvos bankui.

17. Įmonė ICAAP ir ILAAP rezultatus vertina reguliariai, bent vieną kartą per kalendorinius metus. Informaciją apie ICAAP ir ILAAP rezultatus, finansinių metų paskutinės dienos duomenimis, įmonė Lietuvos bankui privalo pateikti per 4 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos.

18. Apie ICAAP ir ILAAP pakeitimus įmonė turi raštu informuoti Lietuvos banką per 10 darbo dienų nuo pakeitimų patvirtinimo dienos.

______________

Pakeitimai:

Lietuvos bankas, Nutarimas

Nr. 03-116, 2018-06-20, paskelbta TAR 2018-06-21, i. k. 2018-10223

Dėl Lietuvos banko valdybos 2015 m. birželio 11 d. nutarimo Nr. 03-92 „Dėl Finansų maklerio įmonių valdymo ir vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo proceso taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo

Lietuvos bankas, Nutarimas

Nr. 03-24, 2022-02-10, paskelbta TAR 2022-02-14, i. k. 2022-02652