Suvestinė redakcija nuo 2021-04-03
Nutarimas paskelbtas: TAR 2015-12-31, i. k. 2015-21278
LIETUVOS BANKO VALDYBA
NUTARIMAS
DĖL PERTVARKYMO FONDO LĖŠŲ INVESTAVIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO
2015 m. gruodžio 31 d. Nr. 03-217
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 8 straipsnio 2 dalies 8 punktu ir Lietuvos Respublikos indėlių ir įsipareigojimų investuotojams draudimo įstatymo 32 straipsnio 7 dalimi, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
2015 m. gruodžio 31 d.
nutarimu Nr. 03-217
PERTVARKYMO FONDO LĖŠŲ INVESTAVIMO TAISYKLĖS
I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Pertvarkymo fondo lėšų investavimo taisyklėse (toliau – Taisyklės) nustatyti Pertvarkymo fondo (toliau – Fondas) lėšų, administruojamų valstybės įmonės „Indėlių ir investicijų draudimas“ (toliau – Draudimo įmonė), investavimo principai ir tvarka.
2. Taisyklės parengtos vadovaujantis Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymu, Lietuvos Respublikos finansinio tvarumo įstatymu, Lietuvos Respublikos indėlių ir įsipareigojimų investuotojams draudimo įstatymu ir kitais teisės aktais.
II SKYRIUS
INVESTAVIMO PRINCIPAI
4. Draudimo įmonė, priimdama sprendimus dėl Fondo lėšų valdymo, vadovaujasi išvardytais pagal svarbą principais: saugumo, likvidumo ir pelningumo.
5. Vadovaujantis saugumo principu, Fondo lėšos valdomos siekiant sumažinti neigiamą investicijų vertės pokytį ir investuojamos į tokio patikimumo priemones, kurių įsipareigojimų nevykdymo tikimybė yra maža, kaip tai apibrėžta Taisyklėse.
6. Vadovaujantis likvidumo principu, Fondo lėšos investuojamos į aukšto patikimumo finansinį turtą, kurį galima parduoti per ne ilgesnį terminą, nei bus priimti sprendimai dėl pertvarkymo išmokų.
7. Vadovaujantis pelningumo principu, investuojant Fondo lėšas siekiama didžiausios grąžos, kurios būtų galima tikėtis iš investicijų, prioritetiškai laikantis saugumo ir likvidumo principų.
8. Draudimo įmonė tokias Fondo investicijų į vertybinius popierius paslaugas, kaip finansinių priemonių ir piniginių lėšų saugojimas ir apskaita, pavedimų priėmimas ir vykdymas, perka iš pasirinkto banko arba finansų maklerio įmonės, turinčios teisę dalyvauti Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių aukcionuose.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-64, 2021-04-01, paskelbta TAR 2021-04-02, i. k. 2021-06869
III SKYRIUS
INVESTAVIMO KRITERIJAI
9. Fondo finansiniai ištekliai gali būti investuojami į:
9.1. pinigines lėšas sąskaitose ir terminuotuosius indėlius eurais kredito įstaigose ir (arba) pinigines lėšas eurais sąskaitoje Lietuvos banke;
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-64, 2021-04-01, paskelbta TAR 2021-04-02, i. k. 2021-06869
10. Piniginės lėšos, kurios nėra laikomos Lietuvos banke, gali būti investuojamos kaip piniginės lėšos sąskaitoje ir (arba) terminuotieji indėliai Europos Sąjungos valstybių narių, Šveicarijos ir Europos ekonominės erdvės valstybių kredito įstaigose arba jų filialuose, kurioms bent vienos iš Moody's, S&P arba Fitch Ratings agentūrų suteiktas galiojantis ilgalaikis investicinis reitingas yra ne žemesnis kaip A3 (Moody's) arba A(-) (Fitch Ratings ir S&P). Kai kredito įstaigai reitingas nesuteiktas, remiamasi patronuojančiajai kredito įstaigai suteiktu reitingu, kai yra išduota patronuojančiosios kredito įstaigos garantija raštu. Patronuojančiosios kredito įstaigos garantija raštu neprivaloma, jeigu patronuojamoji kredito įstaiga Lietuvos banko sprendimu yra laikoma kita sisteminės svarbos įstaiga.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-64, 2021-04-01, paskelbta TAR 2021-04-02, i. k. 2021-06869
11. Investavimo į vyriausybių vertybinius popierius reikalavimai:
11.1. investuojama tik į fiksuotojo pajamingumo vertybinius popierius:
11.1.2. Europos Sąjungos valstybių narių, Šveicarijos ir Europos ekonominės erdvės valstybių vyriausybių vertybinius popierius, kai bent vienos iš Fitch Ratings, S&P arba Moody's agentūros suteiktas galiojantis reitingas yra ne žemesnis kaip A- (Fitch Ratings ir S&P) arba A3 (Moody's);
11.2. investavimo į vyriausybių vertybinius popierius reikalavimai pagal subjektus:
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-64, 2021-04-01, paskelbta TAR 2021-04-02, i. k. 2021-06869
11.2.1. investicijos į ne Europos Sąjungos valstybių narių, Šveicarijos ir Europos ekonominės erdvės valstybių vyriausybių vieno emitento skolos vertybinius popierius gali sudaryti ne daugiau negu 10 proc. visų Fondo vertybinių popierių;
13. Lėšos gali būti nediversifikuojamos pagal investicijų rūšis, jeigu Fonde sukauptų lėšų suma yra mažesnė nei 100 000 Eur. Šiuo atveju visos lėšos gali būti laikomos piniginių lėšų sąskaitose arba investuojamos į terminuotuosius indėlius, kaip numatyta Taisyklių 10 punkte, ir neinvestuojamos į vyriausybių vertybinius popierius.
IV SKYRIUS
INVESTICIJŲ RIZIKOS VALDYMAS IR SPRENDIMŲ PRIĖMIMAS
15. Valdant palūkanų normos riziką laikoma, kad modifikuotos trukmės rodiklis, kurio reikšmė neviršija 4, yra priimtino rizikos lygio. Ši nuostata taikoma visam Fondo vyriausybių vertybinių popierių portfeliui.
16. Valdant kredito riziką, kuri tiesiogiai siejama su emitentu, ir likvidumo riziką, kuri siejama su gebėjimu investicijas paversti piniginėmis lėšomis per įmanomai trumpiausią laikotarpį, laikoma, kad Taisyklių 10 punkto ir 11.1 papunkčio reikalavimai užtikrina priimtiną investicijų saugumą ir likvidumą.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-64, 2021-04-01, paskelbta TAR 2021-04-02, i. k. 2021-06869
18. Jeigu investicijos arba jų dalis neatitinka Taisyklių III skyriuje nustatytų investavimo kriterijų (pvz., pasikeitus kredito įstaigų ar valstybių reitingams) ir investicijų vertė didesnė negu 10 mln. Eur, sprendimą dėl šių investicijų priima pertvarkymo institucija Draudimo įmonės siūlymu.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-64, 2021-04-01, paskelbta TAR 2021-04-02, i. k. 2021-06869
19. Jeigu Draudimo įmonei kyla pareiga išmokėti išmokas iš Fondo, o Fondo lėšų, investuotų teisės aktų nustatyta tvarka, panaudojimas prieš terminą būtų ekonomiškai nenaudingas, Draudimo įmonė turi teisę pertvarkymo institucijos pritarimu nerealizuoti atitinkamų investicijų iki jų išpirkimo termino ir pasinaudoti alternatyviais finansavimo šaltiniais.
V SKYRIUS
ATSKAITOMYBĖ
20. Informaciją apie investicijas Draudimo įmonė du kartus per metus teikia pertvarkymo institucijai ir Draudimo įmonės tarybai. Informacija apie investicijas už pirmąjį metų pusmetį teikiama iki tų metų liepos 30 dienos, o informacija apie vienų metų laikotarpį – iki kitų metų sausio 31 dienos. Pertvarkymo institucijos arba Draudimo įmonės tarybos prašymu Draudimo įmonė informaciją apie investicijas teikia dažniau. Teikiamoje informacijoje turi būti nurodoma investicijų sudėtis, vertė, duomenys apie investicijų atitiktį nustatytiems kriterijams ir reikalavimams.
Punkto pakeitimai:
Nr. 03-64, 2021-04-01, paskelbta TAR 2021-04-02, i. k. 2021-06869
Pakeitimai:
1.
Lietuvos bankas, Nutarimas
Nr. 03-64, 2021-04-01, paskelbta TAR 2021-04-02, i. k. 2021-06869
Dėl Lietuvos banko valdybos 2015 m. gruodžio 31 d. nutarimo Nr. 03-217 „Dėl Pertvarkymo fondo lėšų investavimo taisyklių patvirtinimo” pakeitimo