Suvestinė redakcija nuo 2017-07-11 iki 2019-07-17
Įsakymas paskelbtas: TAR 2016-08-31, i. k. 2016-23003
AUDITO, APSKAITOS, TURTO VERTINIMO IR NEMOKUMO VALDYMO TARNYBOS prie LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ ministerijos DIREKTORIUS
ĮSAKYMAS
DĖL PLANINIŲ IR NEPLANINIŲ BANKROTO ADMINISTRATORIŲ VEIKLOS PATIKRINIMŲ TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO
2016 m. rugpjūčio 30 d. Nr. V1-341
Vilnius
Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos viešojo administravimo įstatymo 364 straipsnio 2 dalies 1-2 punktais ir Bankroto administratorių veiklos priežiūros taisyklių, patvirtintų Lietuvos Respublikos finansų ministro 2016 m. liepos 5 d. įsakymu Nr. 1K-270 „Dėl Bankroto ir restruktūrizavimo administratorių veiklos priežiūros taisyklių patvirtinimo“, 8 punktu,
PATVIRTINTA
Audito, apskaitos, turto vertinimo ir
nemokumo valdymo tarnybos prie
Lietuvos Respublikos finansų ministerijos direktoriaus
2016 m. rugpjūčio 30 d.
įsakymu Nr. V1-341
PLANINIŲ IR NEPLANINIŲ BANKROTO ADMINISTRATORIŲ VEIKLOS PATIKRINIMŲ TAISYKLĖS
I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Planinių ir neplaninių bankroto administratorių veiklos patikrinimų taisyklės (toliau – Taisyklės) reglamentuoja planuojamų tikrinti bankroto administratorių (toliau – administratorius) veiklos patikrinimo sąrašo (toliau – Planinių patikrinimų planas) sudarymo kriterijus, Audito, apskaitos, turto vertinimo ir nemokumo valdymo tarnybos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos (toliau – Priežiūros institucija) atliekamų planinių ir neplaninių administratorių veiklos patikrinimų atlikimo pagrindus, tvarką bei trukmę.”
Punkto pakeitimai:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
2. Priežiūros institucijos veikla, susijusi su administratorių veiklos patikrinimais, planuojama ir atliekama vadovaujantis Lietuvos Respublikos viešojo administravimo įstatymu, Lietuvos Respublikos įmonių bankroto įstatymu, Lietuvos Respublikos fizinių asmenų bankroto įstatymu, Bankroto administratorių veiklos priežiūros taisyklėmis, patvirtintomis Lietuvos Respublikos finansų ministro 2016 m. liepos 5 d. įsakymu Nr. 1K-270 (toliau – Priežiūros taisyklės).
3. Administratorių veiklos patikrinimai gali būti planiniai ir neplaniniai (toliau kartu – patikrinimai).
II SKYRIUS
PLANINIS ADMINISTRATORIAUS VEIKLOS PATIKRINIMAS
5. Planinio administratoriaus veiklos patikrinimo (toliau – planinis patikrinimas) tikslas – surinkti ir įvertinti informaciją apie administratoriaus veiklą, administruojant įmonių ir (ar) fizinių asmenų bankroto procesus (toliau – bankroto procesas (procesai)) bei suteikti jam metodinę pagalbą.
Punkto pakeitimai:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
6. Planinio patikrinimo rūšys:
6.1. Visapusiškas planinis patikrinimas – administratoriaus veiklos, administruojant bankroto procesą (procesus) patikrinimas, kuris apima visų administratoriaus pareigų, numatytų Taisyklių 1 ir (ar) 2 prieduose, vykdymo patikrinimą.
6.2. Tikslinis planinis patikrinimas – administratoriaus veiklos, administruojant bankroto procesą (procesus) patikrinimas, kuris apima vienos ar kelių administratoriaus pareigų, numatytų Taisyklių 1 ir (ar) 2 prieduose, vykdymo patikrinimą.
Punkto pakeitimai:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
7. Planinis patikrinimas atliekamas pagal Priežiūros institucijos vadovo įsakymu patvirtintą metinį Planinių patikrinimų planą.
8. Planinių patikrinimų planas sudaromas pagal vieną ar kelis kriterijus:
8.3. administratoriaus veiklos stebėsenos metu jo veikloje nustatyta galimų teisės aktų pažeidimo požymių;
8.6. administratoriaus administruojamų bankroto procesų kreditorių reikalavimų tenkinimo apimtis procentine išraiška;
8.7. praėjusiais arba einamaisiais metais administratoriaus veikloje buvo nustatyta teisės aktų pažeidimų, bet už juos nebuvo skirta nuobauda;
Punkto pakeitimai:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
9. Planinių patikrinimų plano projektą parengia ir teikia tvirtinti Priežiūros institucijos vadovui Priežiūros institucijos Nemokumo administravimo patikrinimų skyriaus vedėjas, nurodydamas kriterijus, pagal kuriuos buvo atrinkti administratoriai, kurių veiklą planuojama tikrinti. Ateinančių metų Planinių patikrinimų plano projektas pateikiamas Priežiūros institucijos vadovui tvirtinti iki einamųjų metų lapkričio 1 d. Patvirtintas Planinių patikrinimų planas Priežiūros institucijos svetainėje paskelbiamas iki einamųjų metų gruodžio 1 d.
10. Planinių patikrinimų plane nurodoma:
10.1. kai administratorius fizinis asmuo: administratoriaus vardas, pavardė, eilės numeris įmonių bankroto administravimo paslaugas teikiančių asmenų sąraše (toliau – Sąrašas), įrašymo į Sąrašą data;
10.2. kai administratorius juridinis asmuo: juridinio asmens pavadinimas, eilės numeris Sąraše, įrašymo į Sąrašą data;
10.5. planinio patikrinimo metu tikrinamas proceso administravimas (įmonės ir (ar) fizinio asmens).”
Papildyta papunkčiu:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
11. Planinių patikrinimų planas Priežiūros institucijos vadovo sprendimu gali būti keičiamas:
11.1. jei nei vienas administratoriaus administruojamas bankroto procesas neatitinka Taisyklių 13 punkte numatytų kriterijų;
Punkto pakeitimai:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
12. Planinių patikrinimų plano pakeitimai skelbiami Priežiūros institucijos interneto svetainėje ne vėliau kaip per 3 darbo dienas nuo jų priėmimo.
13. Prieš pradedant visapusišką planinį patikrinimą, turi būti atrenkamas administratoriaus vienas ar keli administruojami bankroto procesai, atitinkantys šiuos kriterijus:
13.1. bankroto procesas pradėtas per ketverius kalendorinius metus iki visapusiško planinio patikrinimo pradžios ir nėra baigtas;
13.2. bankroto proceso metu nebuvo atliekamas visapusiškas planinis administratoriaus veiklos patikrinimas;
13.3. administruojamo bankroto proceso kreditorių reikalavimų suma yra didžiausia iš visų administratoriaus administruojamų bankroto procesų.
Punkto pakeitimai:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
14. Tiksliniam planiniam patikrinimui atrenkamas vienas, keli ar visi administratoriaus administruojami bankroto procesai, priklausomai nuo tikrinamos (-ų) administratoriaus pareigos (-ų), numatytos (-ų) Taisyklių 1 ir (ar) 2 priede.”
Punkto pakeitimai:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
15. Priežiūros institucija, prieš pradėdama planinį patikrinimą, likus ne mažiau kaip 10 darbo dienų iki planuojamo patikrinimo pradžios, privalo informuoti administratorių raštu arba elektroninėmis priemonėmis apie numatomą atlikti patikrinimą, nurodyti atliekamo planinio patikrinimo pagrindą, terminą, rūšį, dalyką, pateikti preliminarų dokumentų, kuriuos administratorius turi pateikti Priežiūros institucijai, sąrašą (toliau – pranešimas).
16. Administratorius, gavęs Priežiūros institucijos pranešimą nedelsdamas informuoja Priežiūros instituciją apie kitų institucijų jau vykdomus, du administratoriaus veiklos patikrinimus ir jų trukmę.
17. Planinio patikrinimo trukmė – ne ilgiau kaip 3 mėnesiai. Tikrintojo (-ojų) motyvuotu prašymu šis terminas Priežiūros institucijos vadovo sprendimu gali būti pratęstas, bet ne ilgiau kaip 1 mėnesį. Į planinio patikrinimo laiką neįskaičiuojamas laikotarpis, per kurį administratorius vėlavo teikti paaiškinimus, tarp jų ir papildomus, juos pagrindžiančius dokumentus, taip pat laikotarpis, per kurį pateikiama valstybės ar savivaldybių institucijų, įstaigų, įmonių ar fizinių ir privačių juridinių asmenų informacija ir dokumentų kopijos, dėl kurių gavimo patikrinimo metu kreipėsi Priežiūros institucija.
18. Taisyklių 1 ir (ar) 2 priede nurodytų administratoriaus pareigų vykdymas planinio patikrinimo metu netikrinamas, jei administratorius, atsižvelgdamas į tikrinamo (-ų) bankroto proceso (-ų) ypatumus, tokių pareigų atlikti neprivalėjo.
Punkto pakeitimai:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
181. Planinio patikrinimo metu Priežiūros institucijos vadovui priėmus sprendimą administratoriaus veiklą tikrinti administruojamoje įmonėje ir (arba) administratoriaus buveinėje, taikomos šių Taisyklių 241-243 punktų nuostatos.
Papildyta punktu:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
III SKYRIUS
NEPLANINIS ADMINISTRATORIAUS VEIKLOS PATIKRINIMAS
19. Neplaninio administratoriaus veiklos patikrinimo (toliau – neplaninis patikrinimas) tikslas – įvertinti faktus ar aplinkybes, dėl kurių buvo inicijuotas neplaninis patikrinimas, užkirsti kelią naujiems teisės aktų pažeidimams atsirasti.
20. Neplaninis patikrinimas Priežiūros institucijos vadovo sprendimu gali būti atliekamas:
20.1. Priežiūros institucijai gavus kito kompetentingo viešojo administravimo subjekto rašytinį motyvuotą prašymą ar pavedimą atlikti administratoriaus veiklos patikrinimą ar kitos valstybės kompetentingos institucijos prašymą (toliau – prašymas);
20.2. Priežiūros institucijai gavus asmenų pareiškimą, ar kitą dokumentą (toliau – skundas) dėl administratoriaus veiklos, turint informacijos ar kilus kitų pagrįstų įtarimų dėl administratoriaus veiksmų ar neveikimo, kurie gali prieštarauti teisės aktams ar neatitikti teisės aktų nustatytų reikalavimų;
20.3. siekiant patikrinti, ar buvo pašalinti administratoriaus veiklos ankstesnio patikrinimo metu nustatyti teisės aktų pažeidimai ir įgyvendinti priimti sprendimai;
20.4. Priežiūros institucijos vykdomos stebėsenos metu, gavus informacijos apie teisės aktų pažeidimų požymius administratoriaus veikloje.
20.5. Priežiūros institucijai, vadovaujantis Taisyklių 221 punktu priėmus sprendimą neplaninio patikrinimo nepradėti, tačiau administratoriui per Priežiūros institucijos nurodytą terminą neištaisius mažareikšmio (-ių) pažeidimo (-ų) ir (ar) apie tai nepateikus Priežiūros institucijai informacijos.
Papildyta papunkčiu:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
21. Priežiūros institucija, gavusi asmenų prašymą (skundą), jį įvertina, ir per 20 darbo dienų nuo jo gavimo, priima sprendimą pradėti ar nepradėti neplaninį patikrinimą ir apie priimtą sprendimą raštu informuoja prašymą (skundą) pateikusį asmenį. Priežiūros institucijos vadovas, prašymą (skundą) vertinančio Priežiūros institucijos valstybės tarnautojo (-ojų) ar darbuotojo (-ojų), dirbančio (-ančių) pagal darbo sutartį, motyvuotu prašymu, šį terminą gali pratęsti, bet ne ilgiau kaip 10 darbo dienų.
22. Priežiūros institucija, vertindama prašymą (skundą), turi teisę kreiptis į administratorių dėl informacijos, ją pagrindžiančių dokumentų ir paaiškinimų pateikimo. Terminas informacijai ir ją pagrindžiantiems dokumentams ir paaiškinimams pateikti negali būti trumpesnis kaip 7 dienos ir ilgesnis kaip 14 dienų.
221. Priežiūros institucija gali priimti sprendimą nepradėti neplaninio patikrinimo, jei pagal prašyme (skunde) nurodytas aplinkybes aišku, kad galimas teisės aktų reikalavimų nesilaikymas ir (arba) netinkamas vykdymas yra mažareikšmis, t. y. vertintinas kaip formalus ir (ar) nereikšmingas pagal visus Taisyklių 223 punkte nurodytus pažeidimų reikšmingumo vertinimo kriterijus.
Papildyta punktu:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
222. Priežiūros institucijai priėmus sprendimą nepradėti neplaninio patikrinimo Taisyklių 221 punkte nustatytu pagrindu, galimą (-us) mažareikšmį (-ius) pažeidimą (-us) padaręs administratorius apie šį pažeidimą (-us), jo ištaisymo ir informacijos apie tai pateikimo terminą informuojamas Taisyklių 281 punkte nustatyta tvarka.
Papildyta punktu:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
223. Mažareikšmiu teisės aktų reikalavimų pažeidimu, remiantis teisingumo ir protingumo principais, gali būti laikomas pažeidimas, kuris:
Papildyta punktu:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
23. Prašymas (skundas) nenagrinėjamas, jeigu teismas ar Priežiūros institucija jau yra priėmusi sprendimą tuo pačiu klausimu ir prašymą (skundą) pateikęs asmuo nepateikia naujų faktinių duomenų, leidžiančių ginčyti sprendimą, taip pat jeigu nuo prašyme (skunde) nurodytų pažeidimų padarymo iki prašymo (skundo) padavimo yra praėję daugiau kaip 1 metai.
24. Neplaninis patikrinimas pradedamas Priežiūros institucijos raštu, kuris raštu ar elektroninėmis priemonėmis pateikiamas tikrinamam administratoriui. Priežiūros institucijos rašte nurodomas administratoriaus neplaninio patikrinimo pagrindas, neplaninį patikrinimą atliekantis tikrintojas (-ai), apskundimo tvarka, terminas informacijai, ją pagrindžiantiems dokumentams ir paaiškinimams dėl administratoriaus nurodytų veiksmų ar neveikimo, kurie gali prieštarauti teisės aktams ar neatitikti teisės aktų reikalavimų pateikti.
241. Apie Priežiūros institucijos vadovo sprendimą administratoriaus veiklą tikrinti nagrinėjant ir vertinant gautą informaciją ir jos pagrindimo dokumentus administruojamoje įmonėje ir (arba) administratoriaus buveinėje, administratorius, išskyrus Taisyklių 242 punkte numatytą atvejį, informuojamas raštu, kuris raštu ar elektroninėmis priemonėmis pateikiamas tikrinamam administratoriui, likus ne mažiau kaip 7 dienoms iki numatomo patikrinimo. Rašte, be Taisyklių 24 punkte nurodytos informacijos, taip pat nurodoma diena ir laikas, kada administratorius turi būti savo buveinėje ir (arba) administruojamoje įmonėje, ir atvyks Priežiūros institucijos tikrintojas (-ai), kitas (-i) Priežiūros institucijos valstybės tarnautojas (-ai) ir (arba) darbuotojas (-ai), dirbantis (-ys) pagal darbo sutartį (toliau – Priežiūros institucijos atstovai), kurių turi būti ne mažiau kaip 2. Rašte taip pat gali būti pateikiama kita svarbi informacija.
Papildyta punktu:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
242. Esant pagrįstai rizikai (Priežiūros institucijai turint informacijos, duomenų, faktų) dėl kurios neplaninis patikrinimas taptų neįmanomas arba jo atlikimas ypač pasunkėtų, Priežiūros institucijos vadovas gali priimti sprendimą apie pradedamą neplaninį patikrinimą ir (arba) sprendimą administratoriaus veiklą tikrinti nagrinėjant ir vertinant gautą informaciją ir jos pagrindimo dokumentus administruojamoje įmonėje ir (arba) administratoriaus buveinėje, tikrinamam administratoriui nepranešti, kaip tai numatyta Taisyklių 24 – 241 punktuose.
Papildyta punktu:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
243. Atvykus į administratoriaus administruojamą įmonę ir (arba) administratoriaus buveinę, Priežiūros institucijos atstovai prisistato administratoriui ar jo atstovui, parodydami tarnybinius pažymėjimus, pateikia Priežiūros institucijos vadovo sprendimo, tikrinti administratoriaus veiklą administruojamoje įmonėje ir (arba) administratoriaus buveinėje, kopiją, pasirašytinai supažindina tikrinamą administratorių (jo atstovą) su sprendimu. Jeigu administratorius ar jo atstovas sprendimo kopijoje pasirašyti atsisako, tai pažymima sprendimo kopijoje. Tikrinama dalyvaujant tikrinamam administratoriui ir (ar) jo atstovui.
Papildyta punktu:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
25. Neplaninio patikrinimo trukmė – ne ilgiau kaip 2 mėnesiai. Tikrintojo (-ų) motyvuotu prašymu šis terminas Priežiūros institucijos vadovo sprendimu gali būti pratęstas, bet ne ilgiau kaip 1 mėnesį. Į neplaninio patikrinimo laiką neįskaičiuojamas terminas, suteiktas administratoriaus paaiškinimams pateikti, taip pat laikotarpis, per kurį administratorius vėlavo teikti paaiškinimus, tarp jų ir papildomus, juos pagrindžiančius dokumentus, taip pat laikotarpis, per kurį pateikiama valstybės ar savivaldybių institucijų, įstaigų, įmonių ar fizinių ir privačių juridinių asmenų informacija ir dokumentų kopijos, dėl kurių gavimo patikrinimo metu kreipėsi Priežiūros institucija. Neplaninis patikrinimas negali trukti ilgiau kaip 6 mėnesius nuo sprendimo dėl neplaninio patikrinimo pradėjimo priėmimo dienos, išskyrus Taisyklių 28 punkte numatytą atvejį.
Punkto pakeitimai:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
26. Neplaninio patikrinimo metu gavus naujos informacijos dėl galimai netinkamos administratoriaus veiklos arba asmeniui papildžius prašymą (skundą) naujomis aplinkybėmis, Priežiūros institucija gali priimti sprendimą šią informaciją ir (ar) aplinkybes nagrinėti jau atliekamo neplaninio patikrinimo metu. Priežiūros institucijos sprendimas naują informaciją ir (ar) aplinkybes nagrinėti jau atliekamo neplaninio patikrinimo metu priimamas per 20 darbo dienų nuo naujos informacijos ir (ar) aplinkybių gavimo Priežiūros institucijoje dienos ir įforminamas Taisyklių 24 punkte numatytu raštu. Apie priimtą sprendimą naują informaciją ir (ar) aplinkybes nagrinėti jau atliekamo neplaninio patikrinimo metu, asmuo informuojamas raštu ne vėliau kaip per 5 darbo dienas nuo sprendimo priėmimo.
27. Taisyklių 26 punkte nurodytu atveju neplaninio patikrinimo terminas skaičiuojamas nuo sprendimo nagrinėti naują informaciją ir (ar) aplinkybes jau atliekamo neplaninio patikrinimo metu priėmimo dienos. Neplaninis patikrinimas, Taisyklių 26 punkte nurodytu atveju, negali trukti ilgiau kaip 6 mėnesius nuo pirminio sprendimo dėl neplaninio patikrinimo pradėjimo priėmimo dienos.
28. Jeigu pradėjus neplaninį patikrinimą, paaiškėja, kad prašymą (skundą) tuo pačiu klausimu pradėjo nagrinėti teismas, neplaninis patikrinimas sustabdomas, kol teismas išnagrinės prašymą (skundą), ir apie tai raštu pranešama administratoriui ir prašymą (skundą) pateikusiam asmeniui. Sustabdymo laikotarpis neįtraukiamas į neplaninio patikrinimo terminą.
Punkto pakeitimai:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
281. Neplaninis patikrinimas nutraukiamas Priežiūros institucijos raštu, kuris ne vėliau kaip per 5 darbo dienas raštu ar elektroninėmis priemonėmis pateikiamas tikrinamam administratoriui bei asmeniui, pateikusiam prašymą (skundą). Priežiūros institucijos rašte nurodomas administratoriaus neplaninio patikrinimo nutraukimo pagrindas, apskundimo tvarka. Jei neplaninis patikrinimas nutraukiamas dėl nustatyto (-ų) mažareikšmio (-ių) pažeidimo (-ų), administratorius taip pat informuojamas apie tai, ir tuo atveju, kai nustatytą (-us) mažareikšmį (-ius) pažeidimą (-us) galima ištaisyti, nurodomas šio (šių) pažeidimo (-ų) ištaisymo ir informacijos apie tai pateikimo Priežiūros institucijai terminas, kuris negali būti trumpesnis kaip 14 dienų ir ilgesnis kaip 30 dienų. Nurodytas terminas tokiam pačiam laikui gali būti pratęsiamas gavus motyvuotą administratoriaus prašymą, kuriame išdėstytos objektyvios priežastys, dėl kurių per šį terminą mažareikšmio (-ių) pažeidimo (-ų) negalima ištaisyti.
Papildyta punktu:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
282. Jei administratorius per Priežiūros institucijos nurodytą terminą neištaiso mažareikšmio (-ių) pažeidimo (-ų) ir (ar) apie tai nepateikia informacijos, nutrauktas neplaninis patikrinimas gali būti atnaujintas. Atnaujinus nutrauktą neplaninį patikrinimą mutatis mutandis taikomi Taisyklių 24–28 punktai.“
Papildyta punktu:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
IV SKYRIUS
PATIKRINIMŲ REZULTATŲ ĮFORMINIMAS
29. Tikrintojas (-ai), atlikęs (-ę) patikrinimą, parengia išvados projektą dėl patikrinimo rezultatų (toliau – išvados projektas), kuriame nurodoma:
29.1. įžanginėje dalyje: išvados projekto surašymo data; informacija apie tikrinamą administratorių (juridinio asmens pavadinimas (fizinio asmens vardas, pavardė), Sąrašo numeris, įrašymo į Sąrašą data); patikrinimo rūšis; pagrindas, kuriuo remiantis pradėtas patikrinimas;
29.3. motyvuojamoje dalyje: faktinės aplinkybės; teisės aktai, kuriais vadovaujantis atliktas patikrinimas, teisiniai argumentai; nustatyti pažeidimai arba, kad pažeidimų nustatyta nebuvo; administratoriaus atsakomybę lengvinančios ir sunkinančios aplinkybės; gali būti pateikiamos rekomendacijos administratoriui;
30. Administratoriaus atsakomybę lengvinančios aplinkybės:
30.3. administratorius ištaiso pažeidimą ir (ar) savo noru užkerta kelią neigiamoms pažeidimo pasekmėms;
31. Administratoriaus atsakomybę sunkinančios aplinkybės:
31.2. administratoriaus veikloje tokie patys ar panašūs pažeidimai jau buvo nustatyti ankstesnių patikrinimų metu;
32. Išvados projektas, kartu su Priežiūros institucijos viešai skelbiama informacija apie administratorių bei administruojamą įmonę (fizinį asmenį), pateikiamas Priežiūros institucijos vadovui. Visapusiško planinio patikrinimo atveju kartu su išvados projektu pateikiamas užpildytas Taisyklių 1 priedas, kuriame pateikiama apibendrinta informacija apie patikrinimo metu tikrintas administratoriaus pareigas bei nustatytus pažeidimus. Taisyklių 1 priedas pildomas ties atitinkama pareiga „X“ ženklu pažymint vieną iš laukelių „Pažeidimų nustatyta“, „Pažeidimų nenustatyta“ ar „Netikrinta“.
33. Išvados projektas ne vėliau kaip kitą darbo dieną po išvados projekto parengimo, išsiunčiamas administratoriui registruotu laišku, elektroninėmis priemonėmis ar kitu su administratoriumi sutartu būdu. Jei išvados projektas administratoriui yra siunčiamas elektroniniu paštu, skelbiamu Priežiūros institucijos svetainėje, išvados projekto įteikimo diena yra laikoma kita darbo diena, skaičiuojant nuo projekto išsiuntimo dienos. Jei išvados projektas administratoriui yra siunčiamas registruotu laišku buveinės ar gyvenamosios vietos adresu, skelbiamu Priežiūros institucijos svetainėje, išvados projekto įteikimo diena yra laikoma trečia darbo diena, skaičiuojant nuo projekto išsiuntimo dienos, jei per tą laiką nepaaiškėja kita registruoto laiško įteikimo diena.
34. Administratorius turi teisę per 3 darbo dienas nuo išvados projekto įteikimo dienos Priežiūros institucijai raštu arba elektroninėmis priemonėmis pareikšti savo nuomonę dėl išvados projekto ir (ar) pateikti papildomus paaiškinimus ir dokumentus (toliau – nuomonė).
35. Įvertinęs (-ę) administratoriaus pareikštą nuomonę ar pasibaigus Taisyklių 34 punkte nustatytam terminui administratoriui pareikšti nuomonę, tikrintojas (-ai) parengia išvadą dėl patikrinimo rezultatų, kurią pasirašo ir pateikia Priežiūros institucijos vadovui.
36. Patikrinimas laikomas baigtu:
36.1. nuomonės pateikimo Priežiūros institucijai dieną, kai administratorius per Taisyklių 34 punkte nustatytą terminą pareiškia nuomonę;
V SKYRIUS
BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
Planinių ir neplaninių bankroto administratorių veiklos patikrinimų taisyklių
1 priedas
| Eil. Nr. |
Tikrinama pareiga |
Reglamenta-vimas |
Patikrinimo išvada |
||
| Pažeidimų nustatyta |
Pažeidimų nenustatyta |
Netikrinta |
|||
| 1. |
Bankroto proceso pradžia: |
||||
| 1.1. |
Pranešti apie iškeltą bankroto bylą Juridinių asmenų registrui |
ĮBĮ[1] 10 str. 4 d. 3 p., 6 d. |
|
|
|
| 1.2. |
Pranešti apie iškeltą bankroto bylą suinteresuotiems asmenims |
ĮBĮ 10 str. 4 d. 3 p., 6 d. |
|
|
|
| 1.3. |
Pranešti apie iškeltą bankroto bylą Vyriausybės įgaliotai institucijai |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 2 p. |
|
|
|
| 1.4. |
Nuvykti į buveinę ir organizuoti turto ir dokumentų perėmimą bei apsaugą |
ĮBĮ 10 str. 7 d. 9 p. |
|
|
|
| 1.5. |
Pateikti teismui sąmatą |
ĮBĮ 10 str. 4 d. 7 p. |
|
|
|
| 1.6. |
Atidaryti atskirą sąskaitą banke atsiskaitymams su kreditoriais |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 5 p. |
|
|
|
| 2. |
Sutarčių nutraukimas: |
||||
| 2.1. |
Įspėti darbuotojus apie atleidimą |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 11 p., 19 str. 1 d. |
|
|
|
| 2.2. |
Pranešti apie būsimą darbuotojų atleidimą |
ĮBĮ 19 str. 1 d. |
|
|
|
| 2.3. |
Atleisti darbuotojus |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 11 p., 19 str. 1 d. |
|
|
|
| 2.4. |
Įspėti valdybos narius ir įmonės vadovus apie sutarčių nutraukimą ir nutraukti sutartis |
ĮBĮ 10 str. 7 d. 2 p. |
|
|
|
| 2.5. |
Įspėti apie tolesnį sutarčių vykdymą (nutraukimą) |
ĮBĮ 10 str. 7 d. 4 p., 11 str. 5 d. 13 p. |
|
|
|
| 3. |
Dokumentų ir turto perėmimas: |
||||
| 3.1. |
Imtis veiksmų dėl dokumentų ir turto perėmimo, jei valdymo organai per teismo nustatytą terminą to neperdavė |
ĮBĮ 10 str. 4 d. 6 p., 11 str. 5 d. 14 p., 19 p. |
|
|
|
| 4. |
Kreditorių reikalavimų tvirtinimas (ginčijimas): |
||||
| 4.1. |
Pateikti teismui tvirtinti kreditorių reikalavimus arba juos ginčyti
|
ĮBĮ 11 str. 5 d. 10 p. |
|
|
|
| 5. |
Kreditorių susirinkimų šaukimas: |
||||
| 5.1. |
Šaukti kreditorių susirinkimus |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 17 p. |
|
|
|
| 5.2. |
Pirmajam kreditorių susirinkimui pateikti tvirtinti veiklos ataskaitą |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 25 p. |
|
|
|
| 5.3. |
Užtikrinti, kad per pirmąjį kreditorių susirinkimą būtų išrinktas kreditorių susirinkimo pirmininkas |
ĮBĮ 22 str. 1 d. |
|
|
|
| 5.4. |
Pateikti svarstyti informacijos apie bankroto bylos eigą teikimo tvarkos projektą |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 14 p. |
|
|
|
| 5.5. |
Pateikti svarstyti kreditorių susirinkimo sušaukimo tvarkos projektą |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 14 p. |
|
|
|
| 5.6. |
Pateikti svarstyti administravimo išlaidų sąmatos projektą |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 14 p., 36 str. 4 d. |
|
|
|
| 5.7. |
Pateikti svarstyti pavedimo sutarties projektą |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 14 p. |
|
|
|
| 6. |
Ūkinė komercinė veikla: |
||||
| 6.1. |
Priimti motyvuotą sprendimą vykdyti ūkinę komercinę veiklą |
ĮBĮ 10 str. 7 d. 5 p., 11 str. 5 d. 6 p. |
|
|
|
| 6.2. |
Atidaryti sąskaitą banke atsiskaitymams, susijusiems su ūkine komercine veikla |
ĮBĮ 10 str. 7 d. 5 p. |
|
|
|
| 6.3. |
Pirmajam kreditorių susirinkimui pateikti svarstyti klausimą dėl ūkinės komercinės veiklos |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 14 p. |
|
|
|
| 6.4. |
Nutraukti ūkinę komercinę veiklą arba kreiptis į teismą dėl leidimo vykdyti tam tikrus sandorius |
ĮBĮ 30 str. 3 d. |
|
|
|
| 7. |
Sandorių patikrinimas: |
||||
| 7.1. |
Patikrinti sandorius |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 8 p. |
|
|
|
| 8. |
Likvidavimas: |
||||
| 8.1. |
Pranešti apie likvidavimą |
ĮBĮ 32 str. 2 d. |
|
|
|
| 8.2. |
Pranešti apie likvidavimą Priežiūros institucijai |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 2 p. |
|
|
|
| 8.3. |
Tenkinti kreditorių reikalavimus |
ĮBĮ 31 str. 3 p. |
|
|
|
| 9. |
Turto realizavimas: |
||||
| 9.1. |
Imtis priemonių skoloms iš įmonės skolininkų išieškoti |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 23 p. |
|
|
|
| 9.2. |
Organizuoti turto pardavimą, parduoti ar perduoti turtą kreditoriams |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 3 p., 31 str. 2 p. |
|
|
|
| 9.3. |
Realizuoti turtą per 24 mėn. |
ĮBĮ 33 str. 7 d. |
|
|
|
| 10. |
Apskaita ir finansinės ataskaitos: |
|
|
|
|
| 10.1. |
Organizuoti ir kontroliuoti pajamų, gautų valdant, naudojant ir disponuojant bankrutuojančios įmonės turtu, ir sąnaudų apskaitą |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 16 p. |
|
|
|
| 10.2. |
Sudaryti ir teikti metinių ir tarpinių finansinių ataskaitų rinkinius |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 16 p. |
|
|
|
| 10.3. |
Sudaryti ir teikti likvidavimo pradžios ir likvidavimo pabaigos finansines ataskaitas |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 16 p. |
|
|
|
| 11. |
Bankroto proceso pabaiga: |
||||
| 11.1. |
Kreiptis į teismą dėl įmonės veiklos pabaigos |
ĮBĮ 32 str. 4 d. |
|
|
|
| 11.2. |
Pateikti prašymą dėl įmonės išregistravimo |
ĮBĮ 32 str. 5 d. |
|
|
|
| 12. |
Neribotos civilinės atsakomybės juridinio asmens bankrotas: |
||||
| 12.1. |
Kreiptis į teismą dėl išieškojimo nukreipimo į savininko turtą |
ĮBĮ 28 str. 2 d. |
|
|
|
| 12.2. |
Pasiūlyti sudaryti taikos sutartį |
ĮBĮ 11 str. 5 d. 18 p., 28 str. 2 d. |
|
|
|
| 13. |
Supaprastintas bankroto procesas: |
||||
| 13.1. |
Pranešti apie taikytą supaprastintą bankroto procesą |
ĮBĮ 131 str. 2 d. 1 p., 3 d. |
|
|
|
| 13.2. |
Pateikti administravimo išlaidų sąmatą |
ĮBĮ 131 str. 2 d. 3 p. |
|
|
|
| 13.3. |
Pateikti prašymą dėl likvidavimo |
ĮBĮ 131 str. 6 d. |
|
|
|
| 13.4. |
Nevykdyti supaprastinto bankroto proceso ilgiau nei 1 metus |
ĮBĮ 131 str. 1 d. |
|
|
|
______________________
Planinių ir neplaninių bankroto
administratorių veiklos patikrinimų taisyklių
2 priedas
| Eil. Nr. |
Tikrinama pareiga |
Reglamentavimas |
Patikrinimo išvada |
||
| Pažeidimų nustatyta |
Pažeidimų nenustatyta |
Netikrinta |
|||
| 1. |
Bankroto proceso pradžia: |
||||
| 1.1. |
Atidaryti atskirą depozitinę sąskaitą kredito įstaigoje fizinio asmens kreditorių reikalavimams tenkinti |
FABĮ[2] 6 str. 5 d. 4 p. |
|
|
|
| 1.2. |
Perduoti depozitinės sąskaitos duomenis fiziniam asmeniui ir užtikrinti, kad fizinis asmuo turėtų teisę gauti depozitinės sąskaitos išrašus |
FABĮ 6 str. 6 d., |
|
|
|
| 2. |
Kreditorių reikalavimų tvirtinimas ir ginčijimas: |
||||
| 2.1. |
Pateikti teismui tvirtinti kreditorių reikalavimus arba juos ginčyti |
FABĮ 23 str. 2 d. |
|
|
|
| 2.2. |
Pateikti Priežiūros institucijai nutartį dėl kreditorinių reikalavimų patvirtinimo ir bankroto proceso ataskaitą, patvirtinus kreditorinius reikalavimus |
FABĮ 12 str. 1 d. 5 p., 31 str. 1 d. |
|
|
|
| 3. |
Plano svarstymas ir tvirtinimas: |
||||
| 3.1. |
Parengti rašytinę išvadą dėl plano projekto įgyvendinimo galimybių ir ją pateikti fiziniam asmeniui |
FABĮ 8 str. 2 d. 1 p. |
|
|
|
| 3.2. |
Pateikti išvadą ir plano projektą kiekvienam fizinio asmens kreditoriui |
FABĮ 8 str. 2 d. 2 p. |
|
|
|
| 3.3. |
Šaukti pirmąjį kreditorių susirinkimą dėl pritarimo plano projektui, suderinus su fiziniu asmeniu šio susirinkimo vietą ir laiką |
FABĮ 8 str. 2 d. 2 p., 25 str. 1 d. |
|
|
|
| 3.4. |
Pranešti Priežiūros institucijai apie pirmojo kreditorių susirinkimo datą ir vietą (adresą) |
FABĮ 12 str. 1 d. 5 p., 31 str. 1 d. |
|
|
|
| 3.5. |
Užtikrinti, kad per pirmąjį kreditorių susirinkimą būtų: |
|
|
|
|
| 3.5.1. |
Išrinktas kreditorių susirinkimo pirmininkas |
FABĮ 25 str. 1 d. |
|
|
|
| 3.5.2. |
Svarstytas administravimo išlaidų sąmatos projektas |
FABĮ 22 str. 2 d. |
|
|
|
| 3.5.3. |
Svarstytas informacijos apie bankroto bylos eigą teikimo tvarkos projektas |
FABĮ 12 str. 1 d. 8 p., 12 str. 2 d. 17 p., 26 str. 6 p. |
|
|
|
| 3.6. |
Šaukti kreditorių susirinkimą dėl patikslinto plano, jei planas neatitiko FABĮ 7 str. reikalavimų |
FABĮ 8 str. 3 d., 13 d. |
|
|
|
| 3.7. |
Kreiptis į teismą dėl termino pateikti plano projektą tvirtinti pratęsimo |
FABĮ 8 str. 5 d. |
|
|
|
| 3.8. |
Pateikti teismui kreditorių susirinkimo protokolą ir plano projektą su išvada |
FABĮ 8 str. 4 d. |
|
|
|
| 3.9. |
Pateikti Priežiūros institucijai nutartį (nutartis) patvirtinti planą (plano pakeitimus) ir bankroto proceso ataskaitą, patvirtinus planą |
FABĮ 12 str. 2 d. 7 p., 31 str. 1 d. |
|
|
|
| 3.10. |
Kreiptis į teismą dėl fizinio asmens bankroto bylos nutraukimo FABĮ nustatytais pagrindais |
FABĮ 12 str. 1 d. 7 p. |
|
|
|
| 4. |
Plano vykdymas: |
||||
| 4.1. |
Atlikti plane numatytus mokėjimus kreditoriams, disponuoti fizinio asmens turtu ir depozitinės sąskaitos lėšomis pagal plane nustatytą tvarką |
FABĮ 8 str. 11 d. 1 p., 12 str. 2 d. 1 p., 12 str. 2 d. 2 p., 18 str. 3 d. |
|
|
|
| 4.2. |
Įsiteisėjus teismo nutarčiai patvirtinti planą, šaukti kreditorių susirinkimus ne rečiau kaip vieną kartą per pusmetį: |
FABĮ 12 str. 2 d. 6 p., 25 str. 2 d. |
|
|
|
| 4.2.1 |
Raštu informuoti kreditorius apie šaukiamą susirinkimą bei pateikti susirinkimo darbotvarkę |
FABĮ 25 str. 2 d. |
|
|
|
| 4.2.2 |
Teikti teismui, kreditorių susirinkime kreditoriams ir fiziniam asmeniui plano vykdymo eigos ataskaitą |
FABĮ 12 str. 2 d. 6 p. |
|
|
|
| 4.3. |
Šaukti kreditorių susirinkimą ir pasiūlyti svarstyti galimybę pateikti fiziniam asmeniui pasiūlymus dėl plano tikslinimo ir (ar) kreiptis į teismą dėl fizinio asmens bankroto bylos nutraukimo, kai iš fizinio asmens gautų lėšų nepakanka atlikti plane nustatytų mokėjimų |
FABĮ 12 str. 2 d. 11 p. |
|
|
|
| 4.4. |
Šaukti kreditorių susirinkimą ir pasiūlyti svarstyti galimybę pateikti fiziniam asmeniui pasiūlymus dėl plano tikslinimo ir (ar) kreiptis į teismą dėl fizinio asmens bankroto bylos nutraukimo, kai iš fizinio asmens gautos lėšos gerokai viršija plane nustatytus mokėjimus |
FABĮ 12 str. 2 d. 12 p. |
|
|
|
| 4.5. |
Vertinti fizinio asmens vykdomos individualios ir (ar) ūkininkų veiklos tikslingumą ir, nustačius, kad vykdoma veikla nuostolinga, nedelsiant šaukti kreditorių susirinkimą |
FABĮ 12 str. 2 d. 13 p. |
|
|
|
| 4.6. |
Užtikrinti, kad plano pakeitimai būtų svarstomi ir tvirtinami ta pačia tvarka kaip ir planas |
FABĮ 8 str. 13 d. |
|
|
|
| 4.7. |
Atsakyti už teismo patvirtinto plano įgyvendinimą, kreiptis į teismą dėl fizinio asmens bankroto bylos nutraukimo FABĮ nustatytais pagrindais |
FABĮ 8 str. 12 d.12 str. 2 d. 14 p. |
|
|
|
| 5. |
Sandorių patikrinimas: |
|
|
|
|
| 5.1. |
Patikrinti sandorius |
FABĮ 12 str. 3 d. |
|
|
|
| 6. |
Turto realizavimas: |
|
|
|
|
| 6.1. |
Imtis priemonių išieškoti skolas iš skolininkų |
FABĮ 12 str. 2 d. 8 p. |
|
|
|
| 6.2. |
Organizuoti turto pardavimą, parduoti ar perduoti turtą kreditoriams |
FABĮ 27 str., 28 str. |
|
|
|
| 6.3. |
Pasiūlyti fiziniam asmeniui, o reikiamais atvejais ir bendrosios nuosavybės dalyviams, kreiptis su prašymu į teismą dėl fizinio asmens turto dalies, esančios bendra su kitų asmenų nuosavybe, nustatymo |
FABĮ 27 str. 7 d. |
|
|
|
| 7. |
Apskaita: |
||||
| 7.1. |
Tvarkyti visų fizinio asmens gautų lėšų ir jų naudojimo apskaitą |
FABĮ 12 str. 1 d. 2 p. |
|
|
|
| 8. |
Bankroto proceso pabaiga: |
||||
| 8.1. |
Parengti plano įgyvendinimo aktą ir pasirašytą aktą pateikti teismui, jo kopiją – fiziniam asmeniui ir kreditorių susirinkimo pirmininkui |
FABĮ 30 str. 1 d. |
|
|
|
| 8.2. |
Pranešti apie teismo sprendimą baigti fizinio asmens bankroto bylą kreditoriams ir Priežiūros institucijai |
FABĮ 30 str. 5 d. |
|
|
|
| 8.3. |
Perduoti fiziniam asmeniui saugotinus dokumentus, susijusius su fizinio asmens bankroto procesu, pervesti depozitinėje sąskaitoje likusias lėšas į fizinio asmens asmeninę sąskaitą, nutraukus ar baigus fizinio asmens bankroto bylą |
FABĮ 30 str. 6 d. |
|
|
|
| 8.4. |
Pateikti Priežiūros institucijai nutartį (nutartis) nutraukti fizinio asmens bankroto bylą, sprendimo baigti fizinio asmens bankroto bylą ir bankroto proceso ataskaitą, nutraukus fizinio asmens bankroto bylą, baigus fizinio asmens bankroto bylą |
FABĮ 12 str. 2 d. 7 p., 30 str. 5 d., 31 str. 1 d. |
|
|
|
_________________
Papildyta priedu:
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
Pakeitimai:
1.
Audito, apskaitos, turto vertinimo ir nemokumo valdymo tarnyba prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos, Įsakymas
Nr. V1-182, 2017-06-30, paskelbta TAR 2017-07-10, i. k. 2017-11842
Dėl Audito, apskaitos, turto vertinimo ir nemokumo valdymo tarnybos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos direktoriaus 2016 m. rugpjūčio 30 d. įsakymo Nr. V1-341 „Dėl Planinių ir neplaninių bankroto administratorių veiklos patikrinimų taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo