Suvestinė redakcija nuo 2024-04-03

 

Nutarimas paskelbtas: TAR 2024-03-04, i. k. 2024-04010

 

 

LIETUVOS AUDITORIŲ RŪMŲ PREZIDIUMO

N U T A R I M A S

 

 

DĖL AUDITO ĮMONĖS ATASKAITos DĖL pinigų plovimo ir (arba) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimo, teikimo LIETUVOS AUDITORIŲ RŪMAMS TVArkos aprašo TVIRTINIMO

 

2024 m. vasario 20 d. Nr. 1.4-9.2.15.2

Vilnius

 

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 4 straipsnio 6 dalimi, Lietuvos auditorių rūmų prezidiumas  n u t a r i a :

Tvirtinti Audito įmonės ataskaitos dėl pinigų plovimo ir (arba) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimo, teikimo Lietuvos auditorių rūmams tvarkos aprašą (pridedama).

 

 

 

PREZIDENTĖ                                                                                                   Vaida Kačergienė

 

 

PATVIRTINTA

Lietuvos auditorių rūmų prezidiumo

2024 m. vasario 20 d.

nutarimu Nr. 1.4-9.2.15.2

 

 

AUDITO ĮMONĖS ATASKAITos DĖL pinigų plovimo ir (arba) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimo, teikimo LIETUVOS AUDITORIŲ RŪMAMS TVArkos aprašAS

 

I SKYRIUS

BENDROSIOS NUOSTATOS

 

1. Audito įmonės ataskaitos dėl pinigų plovimo ir (arba) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimo, teikimo Lietuvos auditorių rūmams tvarkos aprašas (toliau – Tvarkos aprašas) nustato audito įmonių informacijos, susijusios su pinigų plovimo ir (arba) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimu, teikimo Lietuvos auditorių rūmams (toliau – LAR) tvarką.

2. Kai šio Tvarkos aprašo nuostatos taikomos tiek audito įmonei (juridiniam asmeniui), tiek auditoriui, kuris audito veikla verčiasi savarankiškai vartojamas žodis „audito įmonė“, jeigu nenurodyta kitaip.

3. Apraše vartojamos sąvokos atitinka Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme, Lietuvos Respublikos viešojo administravimo įstatyme vartojamas sąvokas.

 

II SKYRIUS

INFORMACIJOS TEIKIMAS

 

4. Audito įmonės ataskaitą dėl pinigų plovimo ir (arba) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimo (toliau – ataskaita) pagal šio Tvarkos aprašo 1 priede pateiktą formą pildo visos audito įmonės įrašytos į audito įmonių sąrašą. Ataskaita už praėjusius finansinius metus pateikiama LAR kasmet per 4 mėnesius pasibaigus audito įmonės finansiniams metams.

5. Jeigu audito įmonė buvo įrašyta ir audito įmonių sąraše buvo ne visus savo finansinius metus, tai tokia audito įmonė LAR teikia ataskaitą už nepilnus savo finansinius metus, t. y. už laikotarpį nuo sprendimo įrašyti audito įmonę, įsigaliojimo dienos iki einamųjų finansinių metų pabaigos.

6. Ataskaita LAR turi būti pateikta pasirašyta audito įmonės vadovo arba jo įgalioto asmens. Jeigu ataskaitą pasirašo audito įmonės vadovo įgaliotas asmuo, papildomai su ataskaita turi būti pateiktas dokumentas įrodantis, kad įgaliotas asmuo turi teisę pasirašyti ataskaitą.

7. Ataskaita LAR gali būti pateikta tokiais būdais:

7.1. tiesiogiai įteikta LAR administracijos darbuotojui;

7.2. atsiųsta paštu;

7.3. atsiųsta faksu;

7.4. atsiųsta elektroniniu paštu.

8. Jeigu audito įmonė LAR pateikia ne visus duomenis, nurodytus Tvarkos aprašo 4–6 punktuose, ar pateikti duomenys netikslūs, LAR gali prašyti pakartotinai pateikti informaciją Tvarkos aprašo 4–7 punktuose nustatyta tvarka. Šie LAR prašymai turi būti įvykdyti nedelsiant, bet ne vėliau kaip per penkias darbo dienas nuo LAR prašymo panaikinti pateiktų duomenų netikslumus ir pateikti informaciją pakartotinai.

9. Jeigu per 10 darbo dienų nuo LAR pranešimo apie nustatytus pateiktų duomenų netikslumus gavimo audito įmonė pagal Tvarkos aprašo reikalavimus neištaiso pateiktų duomenų netikslumų ir nepateikia informacijos pakartotinai, laikoma, kad informacija LAR nepateikta.

 

III SKYRIUS

BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

 

10. LAR direktorius paskiria LAR administracijos darbuotoją, kuris kontroliuoja kaip laikomasi šio Tvarkos aprašo.

11. Už ataskaitos nepateikimą arba melagingų duomenų pateikimą audito įmonė audito įmonė yra traukiama į artimiausių metų audito įmonių ir (ar) auditorių, kurie audito veikla verčiasi savarankiškai patikrinimų, vykdomų įgyvendinant pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemones, planą Audito įmonių patikrinimų, vykdomų įgyvendinant pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemones, atlikimo tvarkos aprašo nustatyta tvarka.

12. Audito įmonės 2024 metais ataskaitas LAR teikia tokia tvarka: audito įmonės, kurių finansiniai metai sutampa su kalendoriniais metais, ataskaitas pildo remdamiesi 2023 finansinių metų duomenimis; audito įmonė, kurių finansiniai metai nesutampa su kalendoriniais metais ir baigiasi 2024 metais, ataskaitas pildo remdamiesi 2024 metais pasibaigusių finansinių metų duomenimis. 2024 metais audito įmonėms, kurių finansiniai metai sutampa su kalendoriniais metais ir baigiasi 2023 m. gruodžio 31 d., ataskaitų pateikimo terminas nustatytas šio Tvarkos aprašo 4 punkte pratęsiamas vienu mėnesiu.

Papildyta punktu:

Nr. 1.4-15.3.11.1, 2024-03-22, paskelbta TAR 2024-04-02, i. k. 2024-06125

 

______________

 

 

 

Pakeitimai:

 

1.

Lietuvos auditorių rūmai, Nutarimas

Nr. 1.4-15.3.11.1, 2024-03-22, paskelbta TAR 2024-04-02, i. k. 2024-06125

Dėl Lietuvos auditorių rūmų prezidiumo 2024 m. vasario 20 d. nutarimo 1.4-9.2.15.2 „Dėl Audito įmonės ataskaitos dėl pinigų plovimo ir (arba) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimo, teikimo Lietuvos auditorių rūmams tvarkos aprašo tvirtinimo“ pakeitimo