Atgal
Dokumento dalys
Dokumento struktūra
Pagrindinė dalis
Preambulė
Pastraipa
Parašo vieta
Patvirtinta 39-ASIS VERSLO APSKAITOS STANDARTAS „KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ IR PENSIJŲ FONDŲ APSKAITA, FINANSINĖS ATASKAITOS“
1 Skyrius BENDROSIOS NUOSTATOS
1 Punktas (1 p.)
2 Punktas (2 p.)
2.1 Punktas (2.1 p.)
2.1.1 Punktas (2.1.1 p.)
2.1.2 Punktas (2.1.2 p.)
2.1.3 Punktas (2.1.3 p.)
2.2 Punktas (2.2 p.)
3 Punktas (3 p.)
4 Punktas (4 p.)
5 Punktas (5 p.)
2 Skyrius APSKAITOS TVARKYMO REIKALAVIMAI
6 Punktas (6 p.)
7 Punktas (7 p.)
8 Punktas (8 p.)
9 Punktas (9 p.)
10 Punktas (10 p.)
11 Punktas (11 p.)
12 Punktas (12 p.)
13 Punktas (13 p.)
3 Skyrius KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ IR PENSIJŲ FONDŲ TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ TIKROSIOS VERTĖS NUSTATYMAS
14 Punktas (14 p.)
15 Punktas (15 p.)
16 Punktas (16 p.)
17 Punktas (17 p.)
18 Punktas (18 p.)
19 Punktas (19 p.)
20 Punktas (20 p.)
20.1 Punktas (20.1 p.)
20.2 Punktas (20.2 p.)
20.3 Punktas (20.3 p.)
21 Punktas (21 p.)
21.1 Punktas (21.1 p.)
21.2 Punktas (21.2 p.)
21.3 Punktas (21.3 p.)
22 Punktas (22 p.)
23 Punktas (23 p.)
24 Punktas (24 p.)
4 Skyrius GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖ
25 Punktas (25 p.)
26 Punktas (26 p.)
27 Punktas (27 p.)
28 Punktas (28 p.)
29 Punktas (29 p.)
30 Punktas (30 p.)
5 Skyrius INVESTICINIŲ VIENETŲ, AKCIJŲ IR APSKAITOS VIENETŲ APSKAITA
31 Punktas (31 p.)
32 Punktas (32 p.)
33 Punktas (33 p.)
34 Punktas (34 p.)
35 Punktas (35 p.)
36 Punktas (36 p.)
37 Punktas (37 p.)
38 Punktas (38 p.)
39 Punktas (39 p.)
6 Skyrius FINANSINIŲ ATASKAITŲ REIKALAVIMAI
40 Punktas (40 p.)
41 Punktas (41 p.)
42 Punktas (42 p.)
43 Punktas (43 p.)
43.1 Punktas (43.1 p.)
43.2 Punktas (43.2 p.)
43.3 Punktas (43.3 p.)
44 Punktas (44 p.)
45 Punktas (45 p.)
45.1 Punktas (45.1 p.)
45.2 Punktas (45.2 p.)
45.3 Punktas (45.3 p.)
45.4 Punktas (45.4 p.)
45.5 Punktas (45.5 p.)
46 Punktas (46 p.)
47 Punktas (47 p.)
47.1 Punktas (47.1 p.)
47.2 Punktas (47.2 p.)
47.3 Punktas (47.3 p.)
48 Punktas (48 p.)
7 Skyrius GRYNŲJŲ AKTYVŲ ATASKAITA IR JOS STRAIPSNIŲ AIŠKINIMAS
49 Punktas (49 p.)
50 Punktas (50 p.)
51 Punktas (51 p.)
51.1 Punktas (51.1 p.)
51.2 Punktas (51.2 p.)
51.3 Punktas (51.3 p.)
51.4 Punktas (51.4 p.)
51.5 Punktas (51.5 p.)
51.6 Punktas (51.6 p.)
51.7 Punktas (51.7 p.)
51.8 Punktas (51.8 p.)
51.9 Punktas (51.9 p.)
51.10 Punktas (51.10 p.)
51.11 Punktas (51.11 p.)
51.12 Punktas (51.12 p.)
51.13 Punktas (51.13 p.)
51.14 Punktas (51.14 p.)
51.15 Punktas (51.15 p.)
51.16 Punktas (51.16 p.)
51.17 Punktas (51.17 p.)
51.18 Punktas (51.18 p.)
51.19 Punktas (51.19 p.)
51.20 Punktas (51.20 p.)
51.21 Punktas (51.21 p.)
51.22 Punktas (51.22 p.)
51.23 Punktas (51.23 p.)
51.24 Punktas (51.24 p.)
51.25 Punktas (51.25 p.)
51.26 Punktas (51.26 p.)
52 Punktas (52 p.)
53 Punktas (53 p.)
54 Punktas (54 p.)
55 Punktas (55 p.)
56 Punktas (56 p.)
57 Punktas (57 p.)
58 Punktas (58 p.)
59 Punktas (59 p.)
60 Punktas (60 p.)
61 Punktas (61 p.)
61.1 Punktas (61.1 p.)
61.2 Punktas (61.2 p.)
61.3 Punktas (61.3 p.)
62 Punktas (62 p.)
62.1 Punktas (62.1 p.)
62.2 Punktas (62.2 p.)
62.3 Punktas (62.3 p.)
62.4 Punktas (62.4 p.)
62.5 Punktas (62.5 p.)
63 Punktas (63 p.)
64 Punktas (64 p.)
65 Punktas (65 p.)
8 Skyrius GRYNŲJŲ AKTYVŲ POKYČIO ATASKAITA IR JOS STRAIPSNIŲ AIŠKINIMAS
66 Punktas (66 p.)
67 Punktas (67 p.)
68 Punktas (68 p.)
68.1 Punktas (68.1 p.)
68.2 Punktas (68.2 p.)
68.3 Punktas (68.3 p.)
68.4 Punktas (68.4 p.)
68.5 Punktas (68.5 p.)
68.6 Punktas (68.6 p.)
68.7 Punktas (68.7 p.)
68.8 Punktas (68.8 p.)
68.9 Punktas (68.9 p.)
68.10 Punktas (68.10 p.)
68.11 Punktas (68.11 p.)
68.12 Punktas (68.12 p.)
68.13 Punktas (68.13 p.)
68.14 Punktas (68.14 p.)
68.15 Punktas (68.15 p.)
68.16 Punktas (68.16 p.)
68.17 Punktas (68.17 p.)
68.18 Punktas (68.18 p.)
68.19 Punktas (68.19 p.)
68.20 Punktas (68.20 p.)
68.21 Punktas (68.21 p.)
68.22 Punktas (68.22 p.)
68.23 Punktas (68.23 p.)
68.24 Punktas (68.24 p.)
68.25 Punktas (68.25 p.)
68.26 Punktas (68.26 p.)
68.27 Punktas (68.27 p.)
69 Punktas (69 p.)
70 Punktas (70 p.)
71 Punktas (71 p.)
72 Punktas (72 p.)
73 Punktas (73 p.)
74 Punktas (74 p.)
75 Punktas (75 p.)
76 Punktas (76 p.)
77 Punktas (77 p.)
78 Punktas (78 p.)
79 Punktas (79 p.)
80 Punktas (80 p.)
81 Punktas (81 p.)
82 Punktas (82 p.)
83 Punktas (83 p.)
84 Punktas (84 p.)
85 Punktas (85 p.)
86 Punktas (86 p.)
86.1 Punktas (86.1 p.)
86.2 Punktas (86.2 p.)
86.3 Punktas (86.3 p.)
86.4 Punktas (86.4 p.)
86.5 Punktas (86.5 p.)
87 Punktas (87 p.)
88 Punktas (88 p.)
89 Punktas (89 p.)
90 Punktas (90 p.)
91 Punktas (91 p.)
9 Skyrius INVESTICINĖS BENDROVĖS BALANSAS IR SVARBIAUSIŲ JO STRAIPSNIŲ AIŠKINIMAS
92 Punktas (92 p.)
93 Punktas (93 p.)
94 Punktas (94 p.)
95 Punktas (95 p.)
95.1 Punktas (95.1 p.)
95.2 Punktas (95.2 p.)
95.3 Punktas (95.3 p.)
95.4 Punktas (95.4 p.)
95.5 Punktas (95.5 p.)
95.6 Punktas (95.6 p.)
95.7 Punktas (95.7 p.)
95.8 Punktas (95.8 p.)
95.9 Punktas (95.9 p.)
95.10 Punktas (95.10 p.)
95.11 Punktas (95.11 p.)
95.12 Punktas (95.12 p.)
95.13 Punktas (95.13 p.)
95.14 Punktas (95.14 p.)
95.15 Punktas (95.15 p.)
95.16 Punktas (95.16 p.)
95.17 Punktas (95.17 p.)
95.18 Punktas (95.18 p.)
95.19 Punktas (95.19 p.)
95.20 Punktas (95.20 p.)
95.21 Punktas (95.21 p.)
95.22 Punktas (95.22 p.)
95.23 Punktas (95.23 p.)
95.24 Punktas (95.24 p.)
95.25 Punktas (95.25 p.)
95.26 Punktas (95.26 p.)
95.27 Punktas (95.27 p.)
95.28 Punktas (95.28 p.)
95.29 Punktas (95.29 p.)
95.30 Punktas (95.30 p.)
95.31 Punktas (95.31 p.)
95.32 Punktas (95.32 p.)
95.33 Punktas (95.33 p.)
95.34 Punktas (95.34 p.)
95.35 Punktas (95.35 p.)
95.36 Punktas (95.36 p.)
95.37 Punktas (95.37 p.)
95.38 Punktas (95.38 p.)
95.39 Punktas (95.39 p.)
95.40 Punktas (95.40 p.)
95.41 Punktas (95.41 p.)
95.42 Punktas (95.42 p.)
95.43 Punktas (95.43 p.)
95.44 Punktas (95.44 p.)
95.45 Punktas (95.45 p.)
95.46 Punktas (95.46 p.)
95.47 Punktas (95.47 p.)
95.48 Punktas (95.48 p.)
95.49 Punktas (95.49 p.)
95.50 Punktas (95.50 p.)
95.51 Punktas (95.51 p.)
95.52 Punktas (95.52 p.)
95.53 Punktas (95.53 p.)
95.54 Punktas (95.54 p.)
95.55 Punktas (95.55 p.)
96 Punktas (96 p.)
97 Punktas (97 p.)
98 Punktas (98 p.)
99 Punktas (99 p.)
99.1 Punktas (99.1 p.)
99.2 Punktas (99.2 p.)
99.3 Punktas (99.3 p.)
99.4 Punktas (99.4 p.)
99.5 Punktas (99.5 p.)
99.6 Punktas (99.6 p.)
100 Punktas (100 p.)
101 Punktas (101 p.)
102 Punktas (102 p.)
103 Punktas (103 p.)
104 Punktas (104 p.)
105 Punktas (105 p.)
106 Punktas (106 p.)
106.1 Punktas (106.1 p.)
106.2 Punktas (106.2 p.)
106.3 Punktas (106.3 p.)
107 Punktas (107 p.)
108 Punktas (108 p.)
109 Punktas (109 p.)
110 Punktas (110 p.)
111 Punktas (111 p.)
112 Punktas (112 p.)
113 Punktas (113 p.)
114 Punktas (114 p.)
115 Punktas (115 p.)
116 Punktas (116 p.)
117 Punktas (117 p.)
118 Punktas (118 p.)
119 Punktas (119 p.)
10 Skyrius INVESTICINĖS BENDROVĖS PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITA IR JOS STRAIPSNIŲ AIŠKINIMAS
120 Punktas (120 p.)
121 Punktas (121 p.)
122 Punktas (122 p.)
123 Punktas (123 p.)
123.1 Punktas (123.1 p.)
123.2 Punktas (123.2 p.)
123.3 Punktas (123.3 p.)
123.4 Punktas (123.4 p.)
123.5 Punktas (123.5 p.)
123.6 Punktas (123.6 p.)
123.7 Punktas (123.7 p.)
123.8 Punktas (123.8 p.)
123.9 Punktas (123.9 p.)
123.10 Punktas (123.10 p.)
123.11 Punktas (123.11 p.)
123.12 Punktas (123.12 p.)
123.13 Punktas (123.13 p.)
123.14 Punktas (123.14 p.)
123.15 Punktas (123.15 p.)
123.16 Punktas (123.16 p.)
123.17 Punktas (123.17 p.)
123.18 Punktas (123.18 p.)
123.19 Punktas (123.19 p.)
123.20 Punktas (123.20 p.)
123.21 Punktas (123.21 p.)
123.22 Punktas (123.22 p.)
123.23 Punktas (123.23 p.)
123.24 Punktas (123.24 p.)
123.25 Punktas (123.25 p.)
123.26 Punktas (123.26 p.)
123.27 Punktas (123.27 p.)
123.28 Punktas (123.28 p.)
123.29 Punktas (123.29 p.)
123.30 Punktas (123.30 p.)
123.31 Punktas (123.31 p.)
123.32 Punktas (123.32 p.)
123.33 Punktas (123.33 p.)
123.34 Punktas (123.34 p.)
123.35 Punktas (123.35 p.)
124 Punktas (124 p.)
125 Punktas (125 p.)
126 Punktas (126 p.)
127 Punktas (127 p.)
128 Punktas (128 p.)
129 Punktas (129 p.)
130 Punktas (130 p.)
131 Punktas (131 p.)
132 Punktas (132 p.)
133 Punktas (133 p.)
134 Punktas (134 p.)
135 Punktas (135 p.)
136 Punktas (136 p.)
137 Punktas (137 p.)
138 Punktas (138 p.)
139 Punktas (139 p.)
140 Punktas (140 p.)
141 Punktas (141 p.)
142 Punktas (142 p.)
143 Punktas (143 p.)
144 Punktas (144 p.)
145 Punktas (145 p.)
146 Punktas (146 p.)
147 Punktas (147 p.)
148 Punktas (148 p.)
149 Punktas (149 p.)
150 Punktas (150 p.)
11 Skyrius INVESTICINĖS BENDROVĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA
151 Punktas (151 p.)
152 Punktas (152 p.)
153 Punktas (153 p.)
154 Punktas (154 p.)
154.1 Punktas (154.1 p.)
154.2 Punktas (154.2 p.)
154.3 Punktas (154.3 p.)
154.4 Punktas (154.4 p.)
154.5 Punktas (154.5 p.)
154.6 Punktas (154.6 p.)
155 Punktas (155 p.)
155.1 Punktas (155.1 p.)
155.2 Punktas (155.2 p.)
155.3 Punktas (155.3 p.)
155.4 Punktas (155.4 p.)
155.5 Punktas (155.5 p.)
155.6 Punktas (155.6 p.)
155.7 Punktas (155.7 p.)
155.8 Punktas (155.8 p.)
155.9 Punktas (155.9 p.)
155.10 Punktas (155.10 p.)
155.11 Punktas (155.11 p.)
156 Punktas (156 p.)
157 Punktas (157 p.)
158 Punktas (158 p.)
159 Punktas (159 p.)
160 Punktas (160 p.)
161 Punktas (161 p.)
12 Skyrius INVESTICINĖS BENDROVĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA
162 Punktas (162 p.)
163 Punktas (163 p.)
164 Punktas (164 p.)
165 Punktas (165 p.)
165.1 Punktas (165.1 p.)
165.2 Punktas (165.2 p.)
165.3 Punktas (165.3 p.)
165.4 Punktas (165.4 p.)
165.5 Punktas (165.5 p.)
165.6 Punktas (165.6 p.)
165.7 Punktas (165.7 p.)
165.8 Punktas (165.8 p.)
165.9 Punktas (165.9 p.)
165.10 Punktas (165.10 p.)
165.11 Punktas (165.11 p.)
165.12 Punktas (165.12 p.)
165.13 Punktas (165.13 p.)
165.14 Punktas (165.14 p.)
165.15 Punktas (165.15 p.)
165.16 Punktas (165.16 p.)
165.17 Punktas (165.17 p.)
165.18 Punktas (165.18 p.)
165.19 Punktas (165.19 p.)
165.20 Punktas (165.20 p.)
165.21 Punktas (165.21 p.)
165.22 Punktas (165.22 p.)
165.23 Punktas (165.23 p.)
165.24 Punktas (165.24 p.)
165.25 Punktas (165.25 p.)
165.26 Punktas (165.26 p.)
165.27 Punktas (165.27 p.)
166 Punktas (166 p.)
167 Punktas (167 p.)
168 Punktas (168 p.)
169 Punktas (169 p.)
170 Punktas (170 p.)
171 Punktas (171 p.)
172 Punktas (172 p.)
13 Skyrius AIŠKINAMOJO RAŠTO INFORMACIJA
173 Punktas (173 p.)
174 Punktas (174 p.)
175 Punktas (175 p.)
175.1 Punktas (175.1 p.)
175.2 Punktas (175.2 p.)
175.3 Punktas (175.3 p.)
176 Punktas (176 p.)
176.1 Punktas (176.1 p.)
176.2 Punktas (176.2 p.)
176.3 Punktas (176.3 p.)
176.4 Punktas (176.4 p.)
176.5 Punktas (176.5 p.)
176.6 Punktas (176.6 p.)
176.7 Punktas (176.7 p.)
176.8 Punktas (176.8 p.)
177 Punktas (177 p.)
177.1 Punktas (177.1 p.)
177.2 Punktas (177.2 p.)
177.3 Punktas (177.3 p.)
177.4 Punktas (177.4 p.)
178 Punktas (178 p.)
179 Punktas (179 p.)
179.1 Punktas (179.1 p.)
179.2 Punktas (179.2 p.)
179.3 Punktas (179.3 p.)
179.4 Punktas (179.4 p.)
179.5 Punktas (179.5 p.)
179.6 Punktas (179.6 p.)
179.7 Punktas (179.7 p.)
179.7 Punktas (179.7 p.)
179.8 Punktas (179.8 p.)
179.9 Punktas (179.9 p.)
179.10 Punktas (179.10 p.)
179.11 Punktas (179.11 p.)
179.12 Punktas (179.12 p.)
179.13 Punktas (179.13 p.)
179.14 Punktas (179.14 p.)
179.15 Punktas (179.15 p.)
179.16 Punktas (179.16 p.)
180 Punktas (180 p.)
180.1 Punktas (180.1 p.)
180.2 Punktas (180.2 p.)
180.2.1 Punktas (180.2.1 p.)
180.2.2 Punktas (180.2.2 p.)
180.2.3 Punktas (180.2.3 p.)
180.2.4 Punktas (180.2.4 p.)
181 Punktas (181 p.)
181.1 Punktas (181.1 p.)
181.2 Punktas (181.2 p.)
181.2.1 Punktas (181.2.1 p.)
181.2.2 Punktas (181.2.2 p.)
181.3 Punktas (181.3 p.)
182 Punktas (182 p.)
182.1 Punktas (182.1 p.)
182.2 Punktas (182.2 p.)
182.2.1 Punktas (182.2.1 p.)
182.2.2 Punktas (182.2.2 p.)
182.2.2.1 Punktas (182.2.2.1 p.)
182.2.2.2 Punktas (182.2.2.2 p.)
182.2.2.3 Punktas (182.2.2.3 p.)
182.2.3 Punktas (182.2.3 p.)
182.2.4 Punktas (182.2.4 p.)
182.2.5 Punktas (182.2.5 p.)
182.2.6 Punktas (182.2.6 p.)
182.2.7 Punktas (182.2.7 p.)
182.2.8 Punktas (182.2.8 p.)
182.2.9 Punktas (182.2.9 p.)
182.2.10 Punktas (182.2.10 p.)
182.2.11 Punktas (182.2.11 p.)
182.2.12 Punktas (182.2.12 p.)
183 Punktas (183 p.)
184 Punktas (184 p.)
185 Punktas (185 p.)
14 Skyrius BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
186 Punktas (186 p.)
Pabaiga
1 Priedas (Pavyzdinė grynųjų aktyvų ataskaitos forma) (1 pr.)
2 Priedas (Pavyzdinė grynųjų aktyvų pokyčio ataskaitos forma) (2 pr.)
3 Priedas (Pavyzdinė investicinės kintamojo kapitalo bendrovės ar uždaro tipo investicinės bendrovės balanso forma) (3 pr.)
4 Priedas (Pavyzdinė investicinės kintamojo kapitalo bendrovės ar uždaro tipo investicinės bendrovės pelno (nuostolių) ataskaitos forma) (4 pr.)
5 Priedas (Pavyzdinė investicinės kintamo kapitalo bendrovės ar uždaro tipo investicinės bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos forma) (5 pr.)
6 Priedas (Pavyzdinė investicinės kintamo kapitalo bendrovės ar uždaro tipo investicinės bendrovės pinigų srautų ataskaitos forma) (6 pr.)
©2014, Lietuvos Respublikos Seimo kanceliarija
